【正文】 保護(hù)器。廠區(qū)高、低壓配電線路全部采用電纜敷設(shè)，防止雷電波浸入。在整個(gè)生產(chǎn)線上所有機(jī)械設(shè)備的傳動(dòng)件及傳動(dòng)機(jī)械應(yīng)設(shè)防護(hù)蓋或防護(hù)罩，以防止機(jī)械設(shè)備對(duì)人體的傷害。車間內(nèi)所有集中控制的機(jī)械設(shè)備，均設(shè)置聯(lián)絡(luò)信號(hào)和事故報(bào)警信號(hào)，并在機(jī)旁設(shè)有控制按鈕和瓷插式熔斷器，檢修時(shí)拔下瓷插式熔斷器，即可切斷該設(shè)備的控制回路，從而避免控制盤上的誤操作。第九章 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員及職工培訓(xùn) 組織機(jī)構(gòu)XX四房新型材料有限公司，實(shí)行董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，根據(jù)多年來(lái)耐材生產(chǎn)企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)和參照類似企業(yè)成功的管理體制，公司擬設(shè)：生產(chǎn)車間、技術(shù)科、辦公室、化驗(yàn)室、供銷科、財(cái)務(wù)科、后保科等。本項(xiàng)目需勞動(dòng)定員150人，其中，生產(chǎn)工人135人，管理服務(wù)人員15人。工廠的勞動(dòng)生產(chǎn)率為：全員200噸/；對(duì)于三班連續(xù)周工作制的崗位，按國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，每周五天工作制配備輪休人員，補(bǔ)缺勤人員(包括病、事、曠、傷、婚、產(chǎn)假等)按生產(chǎn)工人總數(shù)的7%考慮，管理人員結(jié)合公司現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)配和增加。本項(xiàng)目采用了較為先進(jìn)的耐材生產(chǎn)工藝，為使工廠盡快地達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo)，必須對(duì)進(jìn)廠人員進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)人員主要為梭式方窯燒成系統(tǒng)、原料制備等各主要崗位，通過(guò)選派一些文化水平較高的工人到類似工廠進(jìn)行對(duì)口崗位學(xué)習(xí)，掌握必備的崗位操作及設(shè)備維護(hù)技術(shù)，以達(dá)到獨(dú)立工作的目的。此外邀請(qǐng)有關(guān)方面的專家現(xiàn)場(chǎng)講學(xué)，對(duì)技術(shù)人員進(jìn)行有計(jì)劃的培訓(xùn)。勞動(dòng)定員明細(xì)表序號(hào)車間或部門一班二班三班小計(jì)一生產(chǎn)工人585656184原料制備26252576燒成車間19181855動(dòng)力車間13131339補(bǔ)欠人員14二管理服務(wù)人員16合 計(jì)200第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排為2年。建設(shè)分為三個(gè)階段進(jìn)行，即項(xiàng)目前期工作階段，項(xiàng)目實(shí)施（施工）階段和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收試運(yùn)營(yíng)階段?！谑徽? 投資估算和資金籌措根據(jù)本項(xiàng)目?jī)?nèi)容和確定的技術(shù)方案，以及各專業(yè)的投資估算，年產(chǎn)2萬(wàn)噸新型優(yōu)質(zhì)耐材生產(chǎn)線總投資3500萬(wàn)元。建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng) 目合計(jì)其 中建筑工程設(shè)備安裝其他建設(shè)投資（萬(wàn)元）%100（1）建筑工程根據(jù)類似項(xiàng)目估算的工作量及目前定額、市場(chǎng)水平，換算出本工程的綜合指標(biāo)。（2）設(shè)備及安裝1）.設(shè)備費(fèi)：按設(shè)備制造廠家的報(bào)價(jià)計(jì)算。2）.安裝費(fèi)：參照全國(guó)統(tǒng)一工程預(yù)算定額，并參考市場(chǎng)價(jià)計(jì)入。（3）其它費(fèi)用按照類似項(xiàng)目及有關(guān)規(guī)定計(jì)算。本項(xiàng)目建設(shè)期2年，企業(yè)自籌資金2500萬(wàn)元，申請(qǐng)貸款1000萬(wàn)元，％。，（30％）為鋪底流動(dòng)資金由企業(yè)自籌；其余70％流動(dòng)資金申請(qǐng)銀行貸款解決，％計(jì)算。企業(yè)自籌資金2500萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款1000萬(wàn)元。總投資估算表序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其 它總 值一第一部分工程費(fèi)用1破粉碎車間2成型車間3燒成車間4成品庫(kù)5辦公用房6門衛(wèi)房7機(jī)修車間8庫(kù)房9食堂10職工宿舍11化驗(yàn)室12配電室13總圖14備品備件費(fèi)小 計(jì)二第二部分費(fèi)用1建設(shè)單位管理費(fèi)2生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)3建設(shè)工程征收費(fèi)用4勘察設(shè)計(jì)費(fèi)5綠化費(fèi)小 計(jì)三一、二部分合計(jì)四第三部分費(fèi)用1基本預(yù)備費(fèi)2鋪底流動(dòng)資金3建設(shè)期貸款利息五總投資% 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1．計(jì)算期的確定：項(xiàng)目建設(shè)期2年，綜合主要設(shè)備使用年限、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)壽命等，計(jì)算期確定為十六年。2．依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的方法與參數(shù)，參照同類型項(xiàng)目進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)。 3．財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用估算按照國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度規(guī)定執(zhí)行。4．市場(chǎng)收入和成本價(jià)格均按目前市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，考慮物價(jià)變化因素，預(yù)測(cè)至經(jīng)營(yíng)初期。1．生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品品種項(xiàng)目投產(chǎn)后可生產(chǎn)新型優(yōu)質(zhì)耐材3萬(wàn)噸。2．計(jì)算期及投、達(dá)產(chǎn)計(jì)劃項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定為16年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)期14年。投產(chǎn)期1年，達(dá)產(chǎn)系數(shù)第一年50%，第二年80%，第三年開始達(dá)產(chǎn)100%。3．產(chǎn)品銷售收入及稅金根據(jù)市場(chǎng)情況和本項(xiàng)目產(chǎn)品品種和質(zhì)量，售價(jià)按2200元/噸計(jì)算。銷售稅金及附加：增值稅 17%；城市維護(hù)建設(shè)稅 7%；教育費(fèi)附加3%；%。1．為計(jì)算方便,某些成本項(xiàng)目作了適當(dāng)移動(dòng)和合并。2．原燃材料及動(dòng)力價(jià)格參考當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格,原燃料及動(dòng)力消耗量按有關(guān)專業(yè)提供的數(shù)據(jù)計(jì)算。3．項(xiàng)目勞動(dòng)定員150人，平均工資按3萬(wàn)元/人年計(jì)算，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。4．固定資產(chǎn)折舊按直線法計(jì)算，殘值率為4%。固定資產(chǎn)中建、構(gòu)筑物及機(jī)器設(shè)備平均折舊年限14年。5．無(wú)形及遞延資產(chǎn)按10年攤銷，計(jì)入攤銷費(fèi)用。6．修理費(fèi)參考類似企業(yè)發(fā)生水平并結(jié)合項(xiàng)目具體情況綜合考慮。7．流動(dòng)資金借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。建設(shè)期長(zhǎng)期借款利息計(jì)入項(xiàng)目投資，生產(chǎn)期長(zhǎng)期借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。8．其它費(fèi)用總成本費(fèi)用表中的其它是制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用及其它企業(yè)管理費(fèi)等述其它費(fèi)用根據(jù)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目具體情況綜合考慮。項(xiàng)目所得稅稅率25%。企業(yè)提留法定盈余公積金10%，公益金5%。在還款期間，扣除公積金、公益金后的未分配利潤(rùn)及折舊、攤銷用于償還借款。1．現(xiàn)金流量指標(biāo)分析 本項(xiàng)目分別對(duì)全部投資現(xiàn)金流量分析,結(jié)果如下: 內(nèi)部收益率(所得稅前): % (所得稅后): % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=8%)(所得稅前): (所得稅后): 靜態(tài)投資回收期(所得稅前,含建設(shè)期): (所得稅后,含建設(shè)期): 經(jīng)此分析,所得稅前、后的內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率8%，計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期較短，說(shuō)明項(xiàng)目具有較好的盈利能力。2．利稅指標(biāo)分析 根據(jù)損益分析結(jié)果，計(jì)算年平均利稅指標(biāo)： 投資利潤(rùn)率（%）=（年平均利潤(rùn)總額/總資金）100% =% 投資利稅率（%）=年平均利稅總額/總資金100% =% 不確定分析1．盈虧平衡分析 根據(jù)項(xiàng)目正常年的收入、成本等計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)如下：盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=固定成本/（銷售收入稅金可變成本）100%=%盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力）=%*30000=18885噸%就可以保本。2．經(jīng)濟(jì)分析中，根據(jù)項(xiàng)目存在的不確定因素，分別做固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入單因素向不利方向變化10%的敏感性分析，指標(biāo)結(jié)果如下表：項(xiàng)目變化率 內(nèi)部收益率(%)回收期(年)基本方案固定資產(chǎn)投資10%經(jīng)營(yíng)成本10%銷售收入10%指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng) 目單位數(shù)據(jù)備注一年生產(chǎn)能力萬(wàn)噸/年二項(xiàng)目投資指標(biāo)1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元35002建設(shè)投資萬(wàn)元3鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元4建設(shè)期貸款利息萬(wàn)元三單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本元/噸1496四單位產(chǎn)品平均售價(jià)2200五產(chǎn)品正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用萬(wàn)元4488正常生產(chǎn)年六主要損益指標(biāo)1年銷售收入萬(wàn)元6600正常生產(chǎn)年2年增值稅及附加萬(wàn)元429正常生產(chǎn)年3年利潤(rùn)總額萬(wàn)元1673正常生產(chǎn)年4年所得稅萬(wàn)元418正常生產(chǎn)年5年稅后利潤(rùn)萬(wàn)元1255正常生產(chǎn)年七主要利稅指標(biāo)1投資利潤(rùn)率 %2投資利稅率%八財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率1 稅前%2 稅后%九投資回收期1 稅前年2稅后年十貸款償還期年綜上經(jīng)濟(jì)效益估算級(jí)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，%，%。所得稅后投資回收期年限較短，低于同行業(yè)平均水平。%，各項(xiàng)指標(biāo)都優(yōu)于同行業(yè)水平。從財(cái)務(wù)角度分析該項(xiàng)目是合理可行的。該項(xiàng)目屬于廢棄物資資源再生利用、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目，也是環(huán)保項(xiàng)目，是國(guó)家大力倡導(dǎo)、鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目。從項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析，不僅有利于我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也有利于生態(tài)環(huán)境的保護(hù)。項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境保護(hù)效益很好。建議各有關(guān)部門積極支持項(xiàng)目單位盡快開展項(xiàng)目前期各項(xiàng)工作，使項(xiàng)目早開工建設(shè)，早竣工投產(chǎn)，早見(jiàn)效益。二〇一三年八月48