【正文】 電動葫蘆2T103427電動葫蘆6016028穿棕機429電瓶叉車1T200156設(shè)備投資估算明細(xì)表表112序號設(shè)備名稱設(shè)備型號數(shù)量單臺功率（Kw)總功率（Kw)單價（萬元/臺）總 價（萬元）30302紗箱600631上軸車150032千斤頂20033廢絲粉碎機531534鍋爐50T2306035發(fā)電機500Kw1400400404036測長機2037單絲強力機YG024J21238厚度儀2039天平6040織物強力機YG026E21241毛羽測試儀20742馬福爐621243捻度儀Y331A6044離心水泵81512045離子水處理系統(tǒng)12210010046調(diào)漿系統(tǒng)563052547柴油叉車3T2081648運筒車20002049液壓手動車3050變壓器1250KVA101414051污水處理系統(tǒng)1151513513552消防系統(tǒng)1383853其他投入50合計4691流 動 資 金 估 算 表表113單位:萬元序號項目 年份 最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)1流動資產(chǎn)　　 應(yīng)收賬款60 6 存貨　　 原輔材料60 6 燃料　　　　　　在產(chǎn)品15 24 產(chǎn)成品16 23 　其他　　　　　　現(xiàn)金30 12 2 流動負(fù)債　　 應(yīng)付賬款30 12 3 流動資金（12）　　 4 流動資金本年增加額　　 　　　其中：現(xiàn)有流動資金　　　　　　　 新增流動資金　　 　　5 流動資金貸款　　　　　　6 流動資金貸款利息　　　　　　資 金 籌 措 與 資 金 使 用 計 劃 表 表 113　單位：萬元序號項目 年份 合計執(zhí)行期()1項目投資總額 　其中：已完成投資 　　 　 新增投資總額 固定資產(chǎn)投資 　　 　其中：已完成投資 　　 　 新增固定資產(chǎn)投資 　　 流動資金 　 　其中：現(xiàn)有流動資金　　　　　　　　　新增流動資金 　 2資金籌措 　其中：已完成資金額 　　 　 新增資金額 企業(yè)自籌資金 　其中：已完成資金額 　　 　 新增資金額 銀行貸款 　長期貸款　 　　　流動資金貸款　　 　其他短期貸款　　　　　第十二章、項目財務(wù)分析、經(jīng)濟分析及主要指標(biāo)、項目財務(wù)分析和評價（內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計算和評估）、財務(wù)分析和評價依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號文頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。按投資產(chǎn)生的新增效益進行財務(wù)分析和評價。(2)設(shè)計規(guī)模，年產(chǎn)7000萬平方米玻纖電子布。(3)項目計算期5年，其中：；項目投產(chǎn)的第1年達生產(chǎn)負(fù)荷的80％，第2年項目達產(chǎn)100%。(4)項目職工800人，為便于計算，其工資及福利費計入產(chǎn)品的生產(chǎn)成本中。(5)原輔材料、燃料動力和產(chǎn)品均按不含增值稅價格估算。(6)項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率取12%。(7)%，％。(8)稅率: 增值稅率：17%；城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的5％和3％征收。所得稅稅率25％，該公司為高新技術(shù)企業(yè)，享受15％的優(yōu)惠政策。按照招商引資優(yōu)惠政策，5年內(nèi)增值稅地方所得部分50%返還，所得稅三免二減半。、成本與費用 成本與費用估算說明(1)原輔材料、燃料動力為不含增值稅價，見附表121。 (2)職工工資及福利費按26000元/人年估算。(3)固定資產(chǎn)折舊：建構(gòu)筑物折舊年限20年，殘值率5%，%；機器設(shè)備折舊年限10年，因鉑金、鉑銠拉絲坩堝的損耗已計入成本計算，為便于計算，%。鉑金、鉑銠拉絲坩堝屬貴重金屬，可保值，不需提取折舊費。固定資產(chǎn)折舊見附表122。(4)%估算。(5)其他制造費用為各生產(chǎn)單位組織和管理生產(chǎn)發(fā)生的機物料消耗、低值易耗品、辦公水電取暖費、差旅費、保險費、勞動保護費、試驗檢驗費、鉑金、鉑銠損耗、產(chǎn)品運輸?shù)取?6)管理費用包括其他資產(chǎn)和其他管理費用。 其他管理費為企業(yè)行政管理部門管理和組織經(jīng)營活動的各項費用，包括廠部辦公費、差旅費、物料消耗、低值易耗品、勞動保險費（社保費）、待業(yè)保險費、咨詢審計費、技術(shù)開發(fā)費、排污綠化費、業(yè)務(wù)招待費攤銷費等，%估算。見附表1221(8)財務(wù)費用: 為固定、流動資金貸款利息。見附表121。(9)營業(yè)費用：包括裝卸費、運輸費、廣告宣傳費、委托代銷手續(xù)費、辦公差旅費、專設(shè)銷售機構(gòu)的費用等。營業(yè)費用按營業(yè)收入的5%估算。 生產(chǎn)成本年產(chǎn)7000萬平方米玻纖電子布，，見附表123。 總成本費用，其中：，；。達產(chǎn)年單位產(chǎn)品總成本費用 。見附表121。、產(chǎn)品產(chǎn)量、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加 產(chǎn)品產(chǎn)量項目達產(chǎn)年產(chǎn)品產(chǎn)量為：7000萬平方米玻纖電子布。 產(chǎn)品銷售價格根據(jù)市場分析和生產(chǎn)成本分析，參照目前市場銷售情況，產(chǎn)品不含增值稅銷售價格定為：（）。此價格低于目前國內(nèi)外市場價格，具有較強的競爭能力。見附表124。 營業(yè)收入項目達產(chǎn)年營業(yè)收入（不含增值稅）36470 萬元。見附表124。 營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加。見附表124。 增值稅增值稅率：17%，該項目屬招商引資項目，按招商引資優(yōu)惠政策，5年內(nèi)增值稅地方所得部分50%返還， 萬元，見附表124。該項目產(chǎn)品約20％出口，出口部分有13％左右的退稅，本報告中為留有余地，暫未考慮。、利潤及分配 利潤總額，見附表125。 所得稅所得稅稅率25％，該公司為高新技術(shù)企業(yè)，享受15％的優(yōu)惠政策。該項目屬招商引資項目，按招商引資優(yōu)惠政策，所得稅三免二減半。，見附表125。 凈利潤及分配。法定盈余公積金按凈利潤的10%計取。，計算期累計未分配利潤 。項目達產(chǎn)年息稅前利潤（利潤總額＋利息支出）。項目生產(chǎn)年息稅前利潤和折舊攤銷（息稅前利潤＋折舊＋攤銷）。見附表125。 稅費總額項目達產(chǎn)年稅費總額5782萬元（其中:）。見附表125。 創(chuàng)匯額項目產(chǎn)品按20％出口，見附表125。、財務(wù)盈利能力分析 總投資收益率按生產(chǎn)年平均估算的總投資收益率為: %。見附表126。 項目投資現(xiàn)金流量分析財務(wù)內(nèi)部收益率： 稅后：%；稅前：%。財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)：稅后：；稅前：。投資回收期： 稅后：；稅前：。從以上分析可看出，項目的財務(wù)盈利能力較強。見附表126。、償債能力分析 貸款償還能力分析該項目建設(shè)工程投資貸款10300萬元；主要用于購買設(shè)備所需的資金，輔底流動資金7700萬元，主要用于原料和包裝材料所需的流動資金。實現(xiàn)?？顚Ｓ茫艄芾?，建設(shè)工程投資貸款按銀行貸款合同按時歸還，流動資金貸款按銀行貸款合同，滾動使用、按時還貸。見附表128。 資產(chǎn)負(fù)債分析該項目借款較少，資產(chǎn)負(fù)債率很低。見附表127。、財務(wù)生存能力分析項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量及累計盈余資金均為正值，各年均有足夠的凈現(xiàn)金流量維持項目的正常運營，可保證財務(wù)的可持續(xù)性，因此，項目具有較強的財務(wù)生存能力。見附表126。、項目風(fēng)險分析, 經(jīng)濟效益和社會效益分析、項目風(fēng)險分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)年平均表示的盈虧平衡點為：生產(chǎn)能力利用率（BEP）：%。%，可盈虧平衡，故項目的抗風(fēng)險能力較強。見附表125。 其他風(fēng)險分析(1)政策風(fēng)險該項目的建設(shè)符合國家相關(guān)規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，符合節(jié)能減排， 沒有政策風(fēng)險。(2)資金風(fēng)險項目總投資為38485萬元，其中：固定資產(chǎn)投資30785萬元，輔底生產(chǎn)流動資金為7700萬元。資金籌措方案為：企業(yè)自籌資金20485萬元，%，申請銀行貸款18000萬元，其中：建設(shè)工程投資貸款10300萬元；輔底流動資金7700萬元，%。項目申請貸款比例符合銀行貸款要求，項目所需資金基本有保障。為進一步規(guī)避風(fēng)險，公司還將采取以下措施：①加強與科研單位建立了技術(shù)合作，進一步提高產(chǎn)品科技含量；②加強與國內(nèi)、外客戶溝通，及時掌握市場信息，掌握市場動態(tài)。、財務(wù)和經(jīng)濟評價結(jié)論及和主要指標(biāo)項目總投資38485萬元。，（其中：），生產(chǎn)年平均創(chuàng)匯額1042萬美元。 %，項目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %，項目投資稅后投資回收期 。項目平均盈虧平衡點 %。見附表129。項目產(chǎn)品暢銷，經(jīng)濟效益好，抗風(fēng)險能力強，社會效益和節(jié)能效益顯著，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。因此，從財務(wù)和經(jīng)濟分析來看項目是可行的。第十三章 項目綜合評價隨著國民經(jīng)濟及科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，玻纖電子布已成為我國國防、航空、電信、電器等必不可少的原材料。國內(nèi)、外多層印制電路板已從工業(yè)用大型電子計算機、國防尖端、航天等行業(yè)，迅速轉(zhuǎn)入民用電器及相關(guān)產(chǎn)品。因此，國內(nèi)、外市場對玻纖電子布的需求量將會越來越大。面對我國高科技產(chǎn)品的迅速發(fā)展，未來的五年，玻纖電子布產(chǎn)品，要發(fā)集中力量投入高科技、高附加值產(chǎn)品的規(guī)模生產(chǎn)。仿制品電子布的占用比率將會逐步減少。未來的五年，我國玻纖電子布產(chǎn)量還需要增加56億平方米左右，增加量集中在正規(guī)的玻纖電子布產(chǎn)品。因此，該公司提出年產(chǎn)7000萬平方米玻纖電子布技改項目，符合我國高科技發(fā)展和電子布產(chǎn)品優(yōu)化升級結(jié)構(gòu)調(diào)整，有利于玻纖電子布產(chǎn)業(yè)淘汰落后產(chǎn)能，能促進產(chǎn)業(yè)更新?lián)Q代升級，轉(zhuǎn)變產(chǎn)業(yè)增長模式；有利于實現(xiàn)工業(yè)企業(yè)應(yīng)用先進技術(shù)節(jié)能減排的總體目標(biāo)。項目總投資估算為38485萬元，其中：固定資產(chǎn)投資30785萬元，輔底生產(chǎn)流動資金為7700萬元。項目技改竣工投產(chǎn)后，，，創(chuàng)匯1042萬美元左右。同時能解決就業(yè)人員800余名。我們認(rèn)為，該項目是可行的，要確保項目達到預(yù)期的目標(biāo)，建議要加大資金籌集措施，擴大營銷隊伍，積極開拓國內(nèi)外市場。項目實施地于*******縣工業(yè)園區(qū)**********電力特色基地，*******縣屬農(nóng)業(yè)大縣，工業(yè)弱縣，人口多縣（100萬），是國家定點貧困縣，該項目的實施，對帶動本地第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展會起到明顯的幅射作用。對地方經(jīng)濟的發(fā)展能起到極大的推動作用。項目的建設(shè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，為企業(yè)的優(yōu)化組合，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈，增強企業(yè)的抗風(fēng)險能力和競爭能力，有良好的經(jīng)濟效益和社會效益， 同時，為國家節(jié)能減排目標(biāo)的實現(xiàn)，有著明顯的節(jié)能減排效益。 項目編制單位：*******省輕工業(yè)設(shè)計院二 0 一 0 年 十 月總 成 本 費 用 估 算 表表121　單位：萬元序號項目 年份 合計生產(chǎn)年平均1生產(chǎn)成本 原輔材料 燃料及動力 　其中：燃料　　　　　　工資及福利費 制造費用 折舊費 修理費 污水處理費 其他制造費 2管理費用 攤銷費