【正文】 本項目所需總投資20000萬元，其中固定資產(chǎn)投資17000萬元，鋪底流動資金3000萬元。項目所需資金擬全部通過企業(yè)自籌解決。第十四章 項目招投標方案 標原則 為保證工程質(zhì)量，防范和化解工程建設(shè)中的違法行為，規(guī)范招標、投標活動，保護國家利益、社會公共利益和招標活動當事人的合法權(quán)益，按照《中華人民共和國招投標法》，編制了本項目的招投標方案。在招標過程中要遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，并應(yīng)當接受依法實施的監(jiān)督。本項目擬對勘察設(shè)計、土建工程、設(shè)備及安裝工程和工程監(jiān)理進行招標。 招投標程序招標鑒于本項目法人單位不具備自行招投標所具備的編制招標文件和組織評標的能力，該項目的招投標活動采取委托招標的方式進行，具體程序如下：1）本項目按照國家有關(guān)規(guī)定先履行項目審批手續(xù)，取得批準后，由本項目的法人單位委托招標代理機構(gòu)進行公開招標。2）招標人在《中國采購與招標網(wǎng)》或《信息日報》發(fā)布招標公告，公告應(yīng)當載明招標人的名稱和地址，招標項目的性質(zhì)、數(shù)量、實施地點和時間以及獲取招標文件的辦法等事項。3）本項目的招標文件應(yīng)當包括招標項目的技術(shù)要求、對投標人資格審查的標準，投標報價要求和評標標準等所有實質(zhì)性要求和條件以及擬定合同的主要條款。（1）施工監(jiān)理招標施工監(jiān)理對工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。在進行施工監(jiān)理招標時，面向全省公開選擇施工監(jiān)理企業(yè)進行項目的監(jiān)理。投標人的資質(zhì)要求，必須在乙級以上。（2）施工企業(yè)選擇招標根據(jù)工程的需要，采用總承包方式，選擇施工企業(yè)。本工程根據(jù)實際需要設(shè)勘察設(shè)計、土建及安裝等標段，要求資質(zhì)在二級以上，面向全省公開選擇投標人。（3）設(shè)備與主要材料采購招標根據(jù)項目的需要，面向全國公開選擇設(shè)備生產(chǎn)廠家，投標人的設(shè)備技術(shù)水平應(yīng)符合本項目設(shè)計要求，質(zhì)優(yōu)價廉且有可靠的售后服務(wù)。（4）本項目的招標文件開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日，最短不得少于二十日。投標1）本項目投標人應(yīng)當具備承擔招標項目的能力，并應(yīng)按照招標文件的要求編制投標文件。投標文件的內(nèi)容應(yīng)當包括擬派出的項目負責人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用于完成招標項目的機械設(shè)備等。2）投標人應(yīng)當在招標文件要求提交投標文件的截止時間前，將投標文件送達投標地點。投標人少于三個的，招標人應(yīng)當依照本辦法重新招標。3）投標人擬在中標后將中標項目的部分非主體、非關(guān)鍵性工作進行分包的，應(yīng)在投標文件中載明。4）投標人不得相互串通投標報價，不得排擠其它投標人的公平競爭，不得損害招標人或其它投標人的合法權(quán)益。5）投標人不得以低于成本的報價投標，也不得以他人名義投標或者以其它方式弄虛作假、騙取中標。評標和中標1）開標由招標人主持，在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間，招標文件中預(yù)先確定的地點，邀請所有投標人參加。2）評標由招標人依法組建的評標委員會負責。評標委員會由五人以上單數(shù)組成，其中技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。專家應(yīng)當從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具有高級職稱或具有同等專業(yè)水平。評標委員會成員應(yīng)當客觀、公正地履行職責，遵守職業(yè)道德，對提出的評審意見承擔個人責任。3）中標人確定后，招標人應(yīng)向其發(fā)出中標通知書，并同時將中標結(jié)果通知未中標投標人。自中標通知發(fā)出十日內(nèi)，招標人和中標人應(yīng)按招標文件和投標文件訂立書面合同。4）中標人應(yīng)當按照合同履行義務(wù)，完成中標項目。中標人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。招標的具體情況 內(nèi)容項目招標范圍招標組織形式招標方式全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察設(shè)計√√√監(jiān) 理√√√土建工程√√√設(shè)備采購及安裝√√√第十五章 財務(wù)評價該項目經(jīng)濟評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。依據(jù)項目的特點，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。（1）取費標準：修理費按折舊的30%計算、營業(yè)費用按營業(yè)收入的5%計算、管理費用按營業(yè)收入的3%計算。（2）財務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是50年，殘值率5%；機械設(shè)備是12年，折舊方法為平均年限法，殘值率5%；固定資產(chǎn)其他費用折舊年限為8年；無形資產(chǎn)按10年進行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進行攤銷。（3）稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅按17%計算，城市建設(shè)維護稅按7%計算，教育附加稅按3%計算，企業(yè)所得稅率按25%計算。（4）項目計算期：11年（含建設(shè)期1年）。（5）生產(chǎn)負荷：第二年投產(chǎn)率80%，第三年達產(chǎn)。本項目建成后主要收入來源為年產(chǎn)3000萬平方米復(fù)合地板、600萬平方米貼面板，復(fù)合地板售價145元/m2，貼面板售價55元/m2，則正常年銷售收入317600萬元。本項目按要素分各項成本費用如下：原輔材料費根據(jù)項目建設(shè)單位提供的資料，本項目建成后生產(chǎn)中所需原輔材料主要有木材三剩物、次小薪材、小徑材、環(huán)保膠、地板面漆等。燃料動力費本項目燃料動力消耗主要為水、電、煤等，、耗煤500噸，水電煤價格分別為4元/噸、500元/噸。工資福利費本項目勞動定員1000人，年人均工資及福利按2萬元/人計算，合計3000萬元。修理費本項目年修理費用取固定資產(chǎn)折舊額的30%計算。折舊費。攤銷費年無形資產(chǎn)攤銷費用為358萬元。其他費用本項目其它制造及營業(yè)費用按銷售收入的5%計算，管理費用按收入的3%計算。綜上所述，?？偝杀举M用估算詳見附表:總成本費用估算表。經(jīng)計算，，；法定盈余公積金按凈利潤的10%計取。利潤及利潤分配數(shù)據(jù)詳見附表:利潤及利潤分配表。財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅前及稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（）%%，均超過設(shè)定的財務(wù)基準收益率12%。計算過程詳見經(jīng)濟評價附表:項目財務(wù)現(xiàn)金流量表。財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準收益率ic）計算項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。（式中Ic為基準折現(xiàn)率，本項目為12%）本項目所得稅前及稅后全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（），詳見經(jīng)濟評價附表:項目財務(wù)現(xiàn)金流量表。投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下：本項目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）,計算過程詳見經(jīng)濟評價附表:項目財務(wù)現(xiàn)金流量表?？偼顿Y收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。其計算公式如下：經(jīng)計算，%。本項目以生產(chǎn)能力利用率來進行盈虧平衡分析，盈虧平衡點（BEP）的計算公式為：=70%。計算顯示，該項目生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的70%企業(yè)即可保本。由于盈虧平衡點較低，所以本項目盈虧平衡能力較強。由于項目存在不確定性，這些不確定性會影響到項目的銷售收入、經(jīng)營成本以及建設(shè)投資等。這些財務(wù)指標的變動必然影響這項目的財務(wù)效益。財務(wù)指標的具體敏感程度見敏感性分析圖及敏感性分析表（見附表：敏感性分析表）根據(jù)項目的敏感性分析，得知銷售收入對項目的影響的敏感程度最大，因此在項目的實施過程中需要對項目的銷售收入把握好，否則容易導(dǎo)致項目的風險過大。經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)盈利能力指標較好，%，%%，（含建設(shè)期），盈虧平衡點70%，財務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財務(wù)生存能力；不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風險能力。綜上所述，本項目財務(wù)可行。第十六章 風險分析 項目建設(shè)風險在項目的建設(shè)過程中，面臨一定的風險。具體包括：資金融通風險：如果項目不能及時得到風險投資或者銀行融資，項目的建設(shè)將面臨極大的挑戰(zhàn)；在建設(shè)管理方面，存在人員結(jié)構(gòu)調(diào)整、原材料采購/運輸/儲藏、自然災(zāi)害影響等的風險。在工程建設(shè)過程中，由于工程建設(shè)涉及很多方面的協(xié)調(diào)和協(xié)作，如果某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)延遲，可能會影響項目的整體進度，進而影響項目的及時完工或者會增加投資者的資金負擔。對策：公司將通過多渠道資金融通方式，募集資金，擴大籌資能力，以順利達到應(yīng)有的經(jīng)濟規(guī)模；通過員工培訓(xùn)，提高工作技能；通過培育和引進適用人才，改善人才結(jié)構(gòu)；建立災(zāi)害預(yù)警體系，減少自然災(zāi)害影響等措施；加強建設(shè)管理，以保證項目及時完工，從而增強公司抵御風險的能力。 生產(chǎn)經(jīng)營風險及對策： 技術(shù)骨干流失風險穩(wěn)定的人才隊伍和適用的人才政策對公司的發(fā)展壯大至關(guān)重要，受住房、薪金、福利等因素的影響，人才存在很大的流動性和不確定性，技術(shù)骨干的流失將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來風險。對策：本公司堅持“以人為本”的發(fā)展戰(zhàn)略，對于技術(shù)骨干，保障與市場接軌的薪金待遇，提供施展才能的環(huán)境，并建立相關(guān)激勵機制，使公司的命運和員工的發(fā)展緊密相連，塑造團隊精神，營造企業(yè)文化，充分利用當?shù)貙θ瞬诺膬?yōu)惠政策，保障公司人才隊伍的穩(wěn)定。 原料采購風險如果市場上出現(xiàn)原料價格增長幅度較大或供不應(yīng)求的局面，將對本項目的持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利的影響。策略：加強采購管理，增加采購渠道，切實促進原料采購多元化建設(shè)，保障原料的供應(yīng)；加強市場預(yù)測，針對市場走向，及時采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，并通過完善倉儲管理等，加強公司存貨調(diào)控能力；采取先進的生產(chǎn)技術(shù)和存貨管理技術(shù)，減少消耗，增加產(chǎn)出。 安全風險項目建成后設(shè)備的連續(xù)、安全、可靠運行是項目企業(yè)創(chuàng)造效益的根本保證。但若因自然災(zāi)害、運行、維護不當發(fā)生設(shè)備事故，則會對公司的正常生產(chǎn)造成影響，并帶來一定的經(jīng)濟損失。對策：公司將采取以下安全措施：建立三級“安全網(wǎng)絡(luò)”，健全安全生產(chǎn)管理制度，制訂年度安全目標，分解年度安全生產(chǎn)考核指標；定期進行安全檢查和檢修設(shè)備，及時排除事故隱患；加大員工的安全教育和技能培訓(xùn),增強全員安全意識，提高安全作業(yè)能力，確保安全生產(chǎn)。 行業(yè)風險及對策 市場不確定性風險由于市場情況瞬息萬變，公司產(chǎn)品在市場上實際銷售情況和銷售價格與預(yù)測情況存在很大差異，則會對公司的效益產(chǎn)生影響。對策：加強市場調(diào)研，按照市場需求生產(chǎn)適合的產(chǎn)品并提供完善的售后服務(wù)；加強和完善市場營銷工作，通過各種途徑的宣傳、推廣工作和公司的品牌創(chuàng)建、推廣的政策，使公司產(chǎn)品得到市場的承認。 技術(shù)換代風險公司技術(shù)在目前相對來說具有一定的先進性，但是，“逆水行舟，不進則退”，如果公司生產(chǎn)相關(guān)技術(shù)若不能及時更新、發(fā)展，則將面臨喪失技術(shù)優(yōu)勢、喪失競爭力的風險。對策：公司將加強對科技人才的吸收力度，對現(xiàn)有技術(shù)進行深度開發(fā)和研究，以確保公司在實木復(fù)合地板生產(chǎn)技術(shù)上的優(yōu)勢，降低該類風險。 周邊產(chǎn)業(yè)的影響一、我國經(jīng)濟持續(xù)強勁增長，拉動了原油需求，我國已經(jīng)成為全球第二大石油消費國，％，％的速度增長，供需矛盾日益突出，大量原油需要進口。，％。因此，國內(nèi)石油價格受國際市場的影響較大。這是紐約原油期貨自1983年開始交易以來的最高收盤價。隨著石油價格的增長，公司產(chǎn)品、原料運輸?shù)某杀疽矔鲩L，這對于公司的發(fā)展有可能產(chǎn)生一定的不利影響。二、國際貿(mào)易發(fā)展對本項目的影響：隨著國際分工向縱深方向發(fā)展，國際貿(mào)易自由化是一個必然的趨勢。隨著WTO的成立和談判的深入，特別是烏拉圭回合以來和隨著多哈回合談判的進行，各國在不同程度上開放了市場和降低了關(guān)稅水平。但是我們也注意到，許多國家為了保護國內(nèi)不具有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，紛紛實行一些非關(guān)稅壁壘，這對于國際貿(mào)易的發(fā)展也產(chǎn)生了一定的不利影響，對本項目的發(fā)展也會存在一定的不利影響。三、國際投資的影響：當前，國際投資已經(jīng)成為一個廣泛的趨勢，作為世界上最具有投資潛力的國家——中國，越來越得到國際投資者的青睞。隨著國際投資者在國內(nèi)辦廠的進度，將會有越來越多的企業(yè)與公司在同一起點上競爭，如何在競爭中脫穎而出將成為企業(yè)不得不面臨的問題。 政策風險及對策本公司面臨一般企業(yè)共有的政策風險，如國家實施宏觀調(diào)控、財政貨幣政策、稅收政策等，可能對公司的經(jīng)營產(chǎn)生影響。對策：本公司將在國家各項經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下，合理確定公司發(fā)展目標和經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，充分運用各項優(yōu)惠政策，加速產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，并不斷進行創(chuàng)新，提高生產(chǎn)管理水平，降低生產(chǎn)成本，形成公司的產(chǎn)品開發(fā)、創(chuàng)新優(yōu)勢，增強本公司抗御政策風險的能力。 財務(wù)風險本項目的資金融通金額巨大，還本付息壓力巨大，如果項目運行收益不足及時還本付息，將對本項目運營產(chǎn)生不利的影響。對策：在對未來的財務(wù)狀況進行深入的基礎(chǔ)上，對資金的籌集和償還進行仔細的籌劃。同時加強公司經(jīng)營管理水平，提高項目的收益。以減少該風險的影響。第十七章 研究結(jié)論及建議本報告通過運用定性、定量的分析方法對產(chǎn)品方案的可行性進行科學(xué)合理的分析與論證后，確定本項目方案的各主要內(nèi)容、論證結(jié)論、各項財務(wù)評價指標均滿足行業(yè)基準、投資者的要求，并完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策結(jié)構(gòu)，環(huán)境保護、節(jié)能標準和其他各相關(guān)規(guī)定；且本項目具有較強的償債能力、較大的經(jīng)濟效益與社會效益以及強抗風險能力，財務(wù)內(nèi)部收益率大于投資者目標收益率等優(yōu)越條件。因此，本項目無論在技術(shù)上、經(jīng)濟上還是在實施上都具有較強的可行性項目的融資風險。在現(xiàn)階段外部環(huán)境不是很好的時候，項目的投資應(yīng)謹慎，特別是項目的資金流一定要控制好，