【正文】 項目設(shè)備企業(yè)將根據(jù)操作要求，制定操作規(guī)程，對操作工人和撿修人員進行必要的崗前培訓(xùn)，切實做到先培訓(xùn)后上崗。按工種和崗位定額發(fā)放勞動保護用品，將危害職工健康的因素降到最低程度。定期對職工進行身體健康檢查，按時發(fā)放必要的勞保補助費，維護全體職工的身心健康。 消防、綠化 消防一、編制依據(jù)１、《中華人民共和國消防法》２、《建筑設(shè)計防火規(guī)范》GBJ1687(1997版)３、《建筑物防震設(shè)計規(guī)范》GB500572000二、消防措施******木業(yè)有限公司年產(chǎn)800萬平方米實木復(fù)合地板項目，將按消防規(guī)范要求設(shè)置消防設(shè)施。配備各類消防設(shè)施，健全消防組織、消防管網(wǎng)遍及全廠，并按規(guī)定距離設(shè)置室外滅火栓，車間內(nèi)部按消防規(guī)范備有專用消防栓，廠內(nèi)設(shè)有消防加壓泵站，確保水量充足。 綠化綠化環(huán)境是人類回報大自然的壯舉，引起全球的關(guān)注。綠化環(huán)境具有較好的調(diào)節(jié)溫度、吸塵、凈化空氣的功能；較好的工廠綠化對保護環(huán)境，改善勞動條件，優(yōu)化美化環(huán)境，促進職工身心健康，提高工作效率具有積極的意義。擬建場址周圍擬種植花草樹木，達到四季常青。第十一章 工廠組織、勞動定員 公司體制、機構(gòu)設(shè)置情況******木業(yè)有限公司是一個獨立從事生產(chǎn)經(jīng)營活動、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，有較強的自我改造、自我發(fā)展的能力，具有獨立法人地位的經(jīng)濟實體。公司組織形式為股份制企業(yè)，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，其機構(gòu)設(shè)置為生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)開發(fā)兼顧型，各經(jīng)理分工負(fù)責(zé)、實行責(zé)、權(quán)、酬統(tǒng)一的管理模式。組織機構(gòu)見下圖：董 事 會總 經(jīng) 理副總經(jīng)理企 劃 室副總經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢管理財務(wù)管理行政管理供銷管理生產(chǎn)車間機修車間能源車間倉庫監(jiān)事會工作制度為每年260天，生產(chǎn)工人每天2班，管理人員和輔助工人每天1班，每班8小時工作制度。項目定員1000人，生產(chǎn)人員900人，技術(shù)管理人員100人。公司應(yīng)制定年度培訓(xùn)計劃，由各部門負(fù)責(zé)實施。如：生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)工人的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，成績合格者，方可持證上崗。其他崗位也應(yīng)按崗位要求進行專業(yè)技術(shù)、質(zhì)量知識方面的培訓(xùn)。各次培訓(xùn)均應(yīng)進行考核，考核結(jié)果存檔，對特殊工種的人員，經(jīng)培訓(xùn)合格后，按規(guī)定給予資格認(rèn)可。第十二章 項目實施計劃 計劃要求為確保本項目的順利實施，要求盡快列出基本建設(shè)年度計劃，組織落實、資金落實等工作在計劃期限內(nèi)完成，同時做好工程各項前期工作，并確保本工程按國家和地方基本建設(shè)有關(guān)規(guī)定進行實施。 計劃進度本項目計劃自有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后一年內(nèi)完成。實施進度安排見下表： 第. 月項 目123456789101112可行性研究報告審批▲▲場地清理▲▲初步設(shè)計▲施工圖設(shè)計▲▲土建工程▲▲▲▲▲▲安裝工程▲▲▲竣工并交付使用▲第十三章 投資估算和資金籌措 投資估算 估算依據(jù)國家計委、建設(shè)部計劃投資(1993)530號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)通知》；國內(nèi)設(shè)備生產(chǎn)廠家的近期報價資料，并考慮運輸費用和一定程度上浮因素；土建：2001年《***省建筑工程單位估算表》2001年《***省建筑工程綜合預(yù)算定額》；安裝：《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額***省單位估價匯總表》；市場價調(diào)整：***市2006年三季度《工程建設(shè)及造價信息》。本項目可行性研究報告有關(guān)建設(shè)內(nèi)容由相關(guān)專業(yè)提供依據(jù)。本項目可行性研究報告部分專業(yè)按照***省地方有關(guān)實際情況進行估算。 編制說明本項目擬購設(shè)備按“全國機械、電力價格資料匯編”、“機械產(chǎn)品目錄”、“儀器儀表產(chǎn)品目錄”及生產(chǎn)廠家報價資料等并根據(jù)市場行情詢價調(diào)整。土建工程：土建工程費用根據(jù)上述文件頒布的有關(guān)定額、材料價格等資料，參照最新同類型工程概算資料，結(jié)合本地區(qū)實際情況估算。設(shè)備及安裝工程參照國內(nèi)同類工程按大指標(biāo)進行估算。其它費用：包括建設(shè)單位管理費、勘查設(shè)計費、開辦費等。根據(jù)有關(guān)規(guī)定結(jié)合本工程實際估算。預(yù)備費中基本預(yù)備費按建設(shè)投資和其它費用之和的8%估算。 資金需求及投資構(gòu)成本項目投資總額為35437萬元，投資構(gòu)成情況如下表： 單位：萬元序號項目金額（人民幣萬元）1建筑工程投資75902安裝工程投資8643土地22404設(shè)備購置費用172755其他工程和費用51206基本預(yù)備費24687鋪底流動資金1885合計35437固定資產(chǎn)投資估算表詳見附表 流動資金估算采用詳細(xì)估算法計算流動資金需要量，達產(chǎn)年需流動資金1885萬元。 資金籌措及使用計劃 項目用款計劃本項目建設(shè)期為1年，項目的固定資產(chǎn)投資將在項目的建設(shè)期內(nèi)，按項目的建設(shè)進度逐步投資。 資金籌措本項目所需總投資35437萬元，其中固定資產(chǎn)投資33317萬元，鋪底流動資金1885萬元。項目擬申請銀行貸款7000萬元，剩余的企業(yè)自籌。第十四章 工程招投標(biāo) 編制依據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》國家發(fā)展計劃委員會第9號令***省建設(shè)工程招投標(biāo)管理辦法（省政府第65號令）***省發(fā)展計劃委員會《蘇計法規(guī)發(fā)（2001）1408號》關(guān)于進一步加強工程建設(shè)招投標(biāo)管理工作的通知（市政府徐政發(fā)（2001）61號 招標(biāo)的基本情況 招標(biāo)的范圍及依據(jù)本項目建設(shè)的投資規(guī)模較大，資金來源由企業(yè)自籌和銀行貸款解決，建議本項目的主體建設(shè)工程及部分設(shè)備采購?fù)ㄟ^招標(biāo)投標(biāo)進行。 招標(biāo)的組織形式根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會第5號令規(guī)定，本項目的建設(shè)主體不具有自行組織招投標(biāo)的能力，故本項目擬采取委托招標(biāo)的組織形式。 招標(biāo)的方式本項目的建筑工程、部分設(shè)備采購的招標(biāo)采用邀請招標(biāo)的方式進行。招標(biāo)的基本情況詳見附表。第十五章 財務(wù)評價 財務(wù)分析說明根據(jù)公司規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)我國財政部頒布的會計準(zhǔn)則、會計制度和有關(guān)的法律規(guī)定，對該項目進行有關(guān)的財務(wù)預(yù)測。在具體操作時遵循重要性原則，對預(yù)測損益表和預(yù)測現(xiàn)金流量表等做了一定的合并和處理。本預(yù)測中各種數(shù)據(jù)比例，是通過調(diào)查國內(nèi)該行業(yè)的有關(guān)資料，并通過分析統(tǒng)計，制定出的相關(guān)比例，具有宏觀性和滿足統(tǒng)計規(guī)律的特點。在該項目的預(yù)測中，能夠比較好地、大致地反映項目的收益價值狀況，但在項目具體實施的過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施與本預(yù)測存在一定的差異是正常的。 財務(wù)分析假設(shè)在以下的分析中，我們假定整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內(nèi)和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)。在財務(wù)分析方面，按我國現(xiàn)有會計準(zhǔn)則和會計制度執(zhí)行。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)計規(guī)模和產(chǎn)品品種本項目設(shè)計規(guī)模為：年產(chǎn)800萬平方米。主要產(chǎn)品是實木復(fù)合地板。計算期本項目經(jīng)濟評價計算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期10年。達產(chǎn)期及達產(chǎn)系數(shù)項目達產(chǎn)期為2年，設(shè)定達產(chǎn)系數(shù)第一年為80%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。勞動定員全廠勞動定員1000人，年人均工資及福利按2萬元/人計算，合計2000萬元。 產(chǎn)品總成本費用估算 原輔材料、燃料及動力 生產(chǎn)成本中原材料、輔助材料、燃料、動力價格均按市場詢價計算。主要原材料、燃料及動力年消耗量及價格如下表:序號原材料名稱年消耗量單價年消耗（萬元/年）一原材料525241楊木芯板1260001440元/m3181442地板木皮850030000元/m3255003環(huán)保膠140003200元/噸44804地板面漆80055000元/噸4400二動力200電力（萬度）400200合計52724 工資及福利基金職工人數(shù)1000人，年工資及福利基金按2000萬元計入成本。 制造費用制造費用中的折舊費根據(jù)固定資產(chǎn)原值和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定的分類折舊年限計算，固定資產(chǎn)凈值率為5%。制造費用中的其它費用根據(jù)行業(yè)建設(shè)項目經(jīng)濟評價的有關(guān)規(guī)定計算。本項目其它制造費用預(yù)測為500萬元。 銷售費用銷售費用包括材料費、廣告費及其它費用等，按年銷售收入的20%計提，則正常年份項目銷售費用為23200萬元。 管理費用管理費用中無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定的攤銷年限計算。管理費用中的辦公費、差旅費、通訊費、董事會費、接待費、工會經(jīng)費等其它費用,按年銷售收入的5%計提，則正常年份項目管理及其它費用為5800萬元。 折舊費用折舊費根據(jù)固定資產(chǎn)原值和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定的分類折舊年限計算，固定資產(chǎn)凈值率為5%。本項目年固定資產(chǎn)折舊費用為1882萬元/年。 攤銷費用攤銷費是指無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的攤銷費，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定的攤銷年限計算。無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。本項目年攤銷費用為893萬元。 維修費用維修費用按照固定資產(chǎn)年折舊的20％提取。 財務(wù)費用財務(wù)費用主要為固定資產(chǎn)貸款產(chǎn)生的利息費用，%計息。 財務(wù)評價 產(chǎn)品售價、銷售收入及稅金年產(chǎn)800萬平方米實木復(fù)合地板，售價145元/m2，正常年銷售收入116000萬元。根據(jù)國家現(xiàn)行稅收政策的規(guī)定，本項目有增值稅、所得稅、教育稅附加和城市維護建設(shè)稅4種，稅率分別是17%，教育附加稅按增值稅額的4%計取，城市維護建設(shè)稅按增植稅額7%計取，所得稅按33%計取。項目正常生產(chǎn)年銷售稅金及附加為10757萬元。 經(jīng)濟效益評價（一）借款償還年限借款償還年限說明（1）%計取，建設(shè)期第1年借款按半年計息，并以復(fù)利計算，還款期按上年貸款金額扣減當(dāng)年可供還款資金后計息。（2）還款期的新增利潤，企業(yè)除扣除10%儲備基金、職工獎勵基金及企業(yè)發(fā)展基金外，其余均用于歸還貸款。（3）基本折舊基金償還：以新增基本折舊基金歸還貸款。借款償還年限計算詳見附表7：借款還本付息表。根據(jù)借款還本付息表數(shù)據(jù)計算貸款償還年限為2年（含建設(shè)期1年）。貸款總額7000萬元，共付利息478萬元，借款償還比為1：。（二）現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量計算和指標(biāo)分析（1）現(xiàn)金流量計算表詳見附表8。（2）根據(jù)凈現(xiàn)金流量和累計凈現(xiàn)金流量計算，項目的稅后評價指標(biāo)如下：序號指標(biāo)名稱單位指標(biāo)1靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）年2內(nèi)部收益率%%，高于行業(yè)內(nèi)部收益率和銀行貸款利率，因此這個項目是可行的。 不確定性分析（一）盈虧平衡分析以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點（BEP）計算如下式： 固定成本BEP= 100% 營業(yè)收入稅金可變成本項目的水電及原輔材料消耗費用為項目可變成本，其他部分為固定成本。由于建成初期銷售收入不同，故建成初期各年的固定成本均不相同，按各年的實際成本構(gòu)成計算，以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點詳見總成本費用表。%，說明項目風(fēng)險較小。 銷售收入曲線銷售收入或總成本費用（萬元） 盈利 總成本曲線 BEP 可變總成本 虧損 固定總成本 0 % 銷售收入完成率（%）盈虧平衡圖 （二）敏感性分析當(dāng)產(chǎn)品的售價、經(jīng)營成本及投資等因素變化時對項目內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響見下表：項 目5%變化率基本方案內(nèi)部收益率+5%變化率固定資產(chǎn)投資%+%%%%經(jīng)營成本%+%%%%銷售收入%%%%+%從表中可以看出：產(chǎn)品的銷售收入及經(jīng)營成本變化時對項目的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響較大，而投資的變化相對來講小些。這說明企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中要加強內(nèi)部管理，努力降低生產(chǎn)成本費用，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量，占領(lǐng)市場，增加銷售收入，這是企業(yè)提高經(jīng)濟效益的唯一途徑。 經(jīng)濟評價結(jié)論（一）本項目各項評價指標(biāo)均屬可行，折現(xiàn)率為10%時的凈現(xiàn)值為正值。項目固定資產(chǎn)投資長期借款以項目的固定資產(chǎn)折舊、攤銷費用、提取的財務(wù)費用（投產(chǎn)之日開始提取，提取1年）和可供分配利潤償還，如果上述資金全部用于還貸，貸款償還期為2年（含建設(shè)期），能滿足貸款銀行要求的還款期限，說明項目有較強的還貸能力。%，%，各項指標(biāo)均屬良好，因此本項目是可行的。（二）從敏感性分析可以看出，當(dāng)銷售價格變化時波動較大，特別是當(dāng)銷售價格降低時，變化率是很大的，應(yīng)引起企業(yè)高度重視，抓緊工程建設(shè)進度，在經(jīng)營生產(chǎn)中對原材料的價格、耗用的控制，進一步加強生產(chǎn)管理和技術(shù)管理