【正文】 進(jìn)行了估算。三、投資估算經(jīng)估算，項(xiàng)目總投資14698萬(wàn)元，其中，土建投資6698萬(wàn)元，設(shè)備投資6000萬(wàn)元，流動(dòng)資金2000萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表1）第二節(jié) 資金籌措項(xiàng)目總投資14698萬(wàn)元，資金來(lái)源方式是自籌。第三節(jié) 分年度投資用款計(jì)劃項(xiàng)目總投資14698萬(wàn)元，分年度投資用款計(jì)劃見(jiàn)下表 項(xiàng)目年度固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金總計(jì)土建其他預(yù)備費(fèi)設(shè)備小計(jì)20087908004142004200420091200120082820005228522820103806724144000546620007466合計(jì)237026721656600012698200014698第十二章 經(jīng)濟(jì)效益分析表第一節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)一、財(cái)務(wù)分析依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》二、評(píng)價(jià)范圍萊蕪市盛澤工貿(mào)有限公司冷熱板加工中心三、 主要技術(shù)參數(shù)生產(chǎn)規(guī)模：（1）冷軋薄板 1萬(wàn)噸/年（2）熱卷板 1萬(wàn)噸/年（3）不銹鋼 1萬(wàn)噸/年產(chǎn)品價(jià)格：（1）冷軋薄板 6550元/噸（2）熱卷板 5800元/噸（3）不銹鋼 17500元/噸產(chǎn)品銷售收入，利潤(rùn)測(cè)算經(jīng)測(cè)算，產(chǎn)品銷售收入29850萬(wàn)元（見(jiàn)表4），稅金及附加106萬(wàn)元，增值稅967萬(wàn)元（見(jiàn)表5），（見(jiàn)表6）。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)為了較完整地反映該項(xiàng)目整個(gè)壽命期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益，采用了凈現(xiàn)值法對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析，根據(jù)該項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)期間發(fā)生的各項(xiàng)資金收入和支出，，含建設(shè)期2年。（詳見(jiàn)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)盈利分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率在財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)部收益率進(jìn)行了測(cè)算，%，比設(shè)定的折現(xiàn)率10% 高，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益好，盈利水平高。投資利潤(rùn)率%。投資利稅率經(jīng)計(jì)算，%。二、不確定性分析BET（生產(chǎn)能力利用率） BET=年固定成本/（年銷售收入年可變動(dòng)成本年銷售稅金）╳100%BET= （29850 24160 –）=%通過(guò)計(jì)算，%，銷售收入達(dá)到7072萬(wàn)元時(shí)就可保本生產(chǎn)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第十三章 可行性研究結(jié)論與建議根據(jù)對(duì)該項(xiàng)目市場(chǎng)、技術(shù)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的分析評(píng)價(jià)，認(rèn)為該項(xiàng)目原料來(lái)源有保證，產(chǎn)品市場(chǎng)廣闊，生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益十分顯著。并且該公司具有較強(qiáng)的資金和技術(shù)保證，完全能保證該項(xiàng)目的順利實(shí)施和投入運(yùn)行，這對(duì)本地區(qū)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和技術(shù)水平的提高有積極的作用。目前，該項(xiàng)目建設(shè)已經(jīng)具備條件，符合國(guó)家投資要求，該項(xiàng)目切實(shí)可行，建議盡快實(shí)施。投資估算構(gòu)成表表一 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程面 積(㎡）估算資金建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)一工程費(fèi)用237060001土建工程21212配電及弱電工程安裝1423給排水工程安裝1074供氣設(shè)施安裝5設(shè)備及安裝60006總圖工程（含電動(dòng)大門）7道路工程8綠化工程二其他費(fèi)用1土地征用費(fèi)2勘察設(shè)計(jì)費(fèi)3工程監(jiān)理費(fèi)4勞保統(tǒng)籌費(fèi)5建設(shè)單位管理費(fèi)6辦公設(shè)施三預(yù)備費(fèi)四財(cái)務(wù)費(fèi)用五流動(dòng)資金合 計(jì)土建配套工程一覽表表二 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額一土建工程1 辦公區(qū)㎡1200 1200 2 生產(chǎn)區(qū)㎡14800 1200 3 生活區(qū)㎡1300 1200 4 輔助用房㎡450 1000 　小計(jì)㎡17750 二配套工程1 道路㎡6000 100 2 綠化㎡3000 100 3 總圖工程180 　小計(jì)　合計(jì)產(chǎn)品成本估算表表三 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱單位成本數(shù)量總成本備注元1冷軋薄板噸5200100002熱卷板噸4500100003不銹鋼板噸14000100004工資元10002805水電費(fèi)6職工福利7折舊8維修費(fèi)9其他費(fèi)用10攤銷費(fèi)合計(jì)固定成本可變動(dòng)成本銷售收入估算表表四 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額1 冷軋板噸10000 6550 2 熱卷板噸10000 5800 3 不銹鋼板噸10000 17500 合計(jì) 應(yīng)繳稅金明細(xì)表 表五 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱稅率%金額一銷項(xiàng)稅 5075 二進(jìn)項(xiàng)稅 4107 三增值稅967 四稅金及附加106 1 城市建設(shè)維護(hù)稅 68 2 教育附加費(fèi) 29 3 地方性教育附加 10 合計(jì)1074 利 潤(rùn) 表表六 單位：萬(wàn)元序號(hào)名稱金額一產(chǎn)品銷售收入 減：產(chǎn)品銷售成本 管理費(fèi)用 二產(chǎn)品銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用稅金及附加 其他稅金 三產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 所得稅 四凈利潤(rùn) 表七 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 年份項(xiàng)目1234591011合計(jì)一、現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 二、現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金　 經(jīng)營(yíng)成本　 營(yíng)業(yè)稅金及附加　 累計(jì)折舊　 調(diào)整所得稅　 三、所得稅前凈現(xiàn)金流量 四、所得稅后凈現(xiàn)金流量 五、稅前凈現(xiàn)值 六、稅后凈現(xiàn)值 七、稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 　八、稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量 　七、折現(xiàn)系數(shù)10% 　所得稅前： 所得稅后：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：FNPV= 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：FNPV= 內(nèi)部收益率：FIRR=% 內(nèi)部收益率：FIRR=%投資回收期：（含建設(shè)期2年）