【正文】 元。二、財(cái)務(wù)結(jié)果：以重慶市為基點(diǎn)計(jì)算，其他五城市是以重慶為模式同時(shí)運(yùn)作，所以，為簡(jiǎn)單明了，僅對(duì)重慶市進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)算。（一）、地下停車庫(kù)燈箱廣告：項(xiàng)目投資預(yù)算估算表 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目一年合計(jì)固定資產(chǎn)投資（燈箱費(fèi)用）120120流動(dòng)資金投資（包括前期租金等所有管理費(fèi)用）130130項(xiàng)目總投資250250固定資產(chǎn)投資明細(xì)預(yù)算表 單位：萬(wàn)元燈箱規(guī)格折舊年限使用年限合計(jì)12M（超薄型導(dǎo)光板）33120銷售收入估算表：根據(jù)重慶地區(qū)戶外燈箱廣告發(fā)布平均水平為：每平方米一年實(shí)際發(fā)布價(jià)格3600元為基礎(chǔ)，考慮到客戶認(rèn)知度過(guò)程和該項(xiàng)目形成品牌的時(shí)間問(wèn)題，發(fā)布價(jià)格暫按70%左右的低價(jià)策略估算。項(xiàng)目燈箱擁有數(shù)量招商率預(yù) 計(jì)招商數(shù)量（㎡）招商價(jià)格元/㎡/年年銷售收入（萬(wàn)元）一個(gè)年周期160080%12802500320付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本估算表： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目燈箱設(shè)備運(yùn)輸轉(zhuǎn)運(yùn)安裝材料場(chǎng)地租金燈箱電費(fèi)管理銷售費(fèi)用合 計(jì)一年12048860損益估算表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第1年備 注銷售收入320銷售成本（燈箱按3年折舊分?jǐn)偅╀N售稅金20毛利潤(rùn)管理銷售費(fèi)用60利潤(rùn)總額所得稅40凈利潤(rùn)現(xiàn)金流量估算表： 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第1年上期現(xiàn)金結(jié)存 0一、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量銷售現(xiàn)金流量320現(xiàn)金流入小計(jì)320購(gòu)買燈箱支付現(xiàn)金120工資管理費(fèi)支現(xiàn)金40支付稅費(fèi)現(xiàn)金20經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支付現(xiàn)金40現(xiàn)金流出小計(jì)220經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額100二、籌資現(xiàn)金流量吸收投資現(xiàn)金流量300現(xiàn)金流入小計(jì)300現(xiàn)金流出小計(jì)（暫不考慮分配利）三、總現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入量620現(xiàn)金流出量540所得稅40稅后凈現(xiàn)金流量40● 財(cái)務(wù)分析：投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)或年平均利潤(rùn)/投資總額=招商量盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=年固定總成本/（年銷售收入－年可變總成本－年銷售稅金）=146/（320－－20）=%招商價(jià)格盈虧平衡點(diǎn)：X總固定成本總變動(dòng)成本5%X=0X=1321元。即每年每平方米招商價(jià)格為1321元可持平。投資回收期為三年。（二）、DM直投雜志：以月刊形式發(fā)行，首發(fā)10000份作為起點(diǎn)，今后根據(jù)情況逐步增加，計(jì)劃三年時(shí)間完成到40000份的發(fā)行量。第一年完成到19000份發(fā)行量；第二年完成到29000份發(fā)行量；第三年完成到40000份發(fā)行量。（暫以第一年為為測(cè)算基礎(chǔ)）投資預(yù)算：DM雜志印刷出版費(fèi)：10000份12月=；DM雜志發(fā)行費(fèi)用：10000份12月=12萬(wàn)元；DM雜志采編費(fèi)用：15萬(wàn)元；DM雜志營(yíng)運(yùn)管理費(fèi)：12萬(wàn)元；合計(jì)一年投資費(fèi)用：（本投資預(yù)算為基本預(yù)算，沒(méi)有考慮逐月增加的發(fā)行量，是否增加發(fā)行量，與廣告收入增加有關(guān)，廣告收入情況好，增加發(fā)行量也就不需要再增加什么投資，故按基本數(shù)據(jù)預(yù)算）收入預(yù)算：DM雜志是免費(fèi)直投雜志，沒(méi)有銷售雜志的收入，收入來(lái)源全部依靠廣告收入，所以，預(yù)算收入就是預(yù)算廣告招商收入。為對(duì)比說(shuō)明，我們以同樣針對(duì)有車族的《汽車之友》為例，該刊物平均整頁(yè)廣告價(jià)60000元，經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，現(xiàn)在以發(fā)展為半月刊，每期的廣告收入平均為200萬(wàn)元，全年廣告收入在5000萬(wàn)元以上。我們平均整頁(yè)廣告價(jià)格定在20000元，按20個(gè)胚的廣告頁(yè)面計(jì)算，每期廣告招商價(jià)格為40萬(wàn)元，考慮到創(chuàng)刊前三個(gè)月沒(méi)有一點(diǎn)廣告收入，全年九個(gè)月，創(chuàng)刊當(dāng)年廣告收入為：360萬(wàn)元。，當(dāng)年利潤(rùn)應(yīng)該在223萬(wàn)元左右。從第二個(gè)年度周期起，每年利潤(rùn)至少在300萬(wàn)元以上，投資回報(bào)不用計(jì)算就知道十分可觀。當(dāng)然，隨著發(fā)行量的增加，客戶會(huì)對(duì)廣告投入更有興趣，廣告投入量也會(huì)增加。利潤(rùn)也會(huì)相應(yīng)增加。由于DM是免費(fèi)的，發(fā)行量不能無(wú)限制增加，發(fā)行量有一個(gè)飽和度，超過(guò)飽和度，利潤(rùn)會(huì)不斷減少。所以，我們初步計(jì)算，40000份是一個(gè)飽和量。（三）、產(chǎn)業(yè)汽車俱樂(lè)部：投資預(yù)算：計(jì)劃三年完成40000個(gè)會(huì)員的目標(biāo)，前期創(chuàng)建時(shí)會(huì)員人數(shù)不會(huì)很多，需要一定的資金做支持才能完成，所以，創(chuàng)建當(dāng)年計(jì)劃完成4800個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車庫(kù)完成12個(gè)；第二年完成16000個(gè)會(huì)員，平均每個(gè)停車庫(kù)完成40個(gè)會(huì)員；第三年計(jì)劃完成19200個(gè)會(huì)員，平均沒(méi)個(gè)停車庫(kù)完成48個(gè)會(huì)員。以第一年預(yù)算投資：（1）、返給每個(gè)會(huì)員現(xiàn)金600元，總計(jì)6004800=288萬(wàn)元；（2）、免費(fèi)提供給會(huì)員全年12次洗車費(fèi)用：8124800=46萬(wàn)元；（3）、免費(fèi)提供給會(huì)員全年4次打蠟費(fèi)用：4104800=19萬(wàn)元；（洗車票和搭蠟票印在DM雜志里，會(huì)員憑票到合作單位洗車打蠟，合作單位憑票和我們結(jié)算，以保證DM雜志的閱讀和使用價(jià)值）（4）、創(chuàng)建初期廣告宣傳費(fèi)用：10萬(wàn)元；（5）、聚集會(huì)員的公關(guān)銷售費(fèi)用：50萬(wàn)元；（6）、管理人員工資及辦公費(fèi)用：40萬(wàn)元；（7）、合計(jì)當(dāng)年投入：453萬(wàn)元。 收入預(yù)算：（1）、保險(xiǎn)費(fèi)返點(diǎn)收入：1200元4800=576萬(wàn)元；（2）、會(huì)員會(huì)費(fèi)收入：3804800=182萬(wàn)元；（3）、自駕游收入：504800=24萬(wàn)元；（4）、理賠、跑路等服務(wù)傭金收入：（按平均每人100元/年計(jì)）48萬(wàn)元；（5）、合作單位的返點(diǎn)收入：（每個(gè)會(huì)員按一年2000元材料消耗計(jì)算）返點(diǎn)收入為：200048003%=28萬(wàn)元；（6）、合計(jì)年收入：858萬(wàn)元。 全年發(fā)展4800個(gè)會(huì)員，當(dāng)年利潤(rùn)為：405萬(wàn)元。因返點(diǎn)收入和會(huì)費(fèi)以及傭金基本上不出具正式收入發(fā)票，故稅收可以不計(jì)，所獲利潤(rùn)基本上是稅后利潤(rùn)。按此計(jì)算，每發(fā)展一個(gè)會(huì)員，每年可獲得利潤(rùn)844元，實(shí)現(xiàn)重慶發(fā)展40000個(gè)會(huì)員，年利潤(rùn)可達(dá)到3376萬(wàn)元，而且該利潤(rùn)是十分穩(wěn)定的利潤(rùn)。（四）、總體財(cái)務(wù)情況：以重慶市為例：當(dāng)年燈箱投入資金250萬(wàn)元，產(chǎn)業(yè)汽車俱樂(lè)部投入453萬(wàn)元，合計(jì)投入：。，DM雜志利潤(rùn)為223萬(wàn)元，俱樂(lè)部利潤(rùn)為405萬(wàn)元，合計(jì)利潤(rùn)為：?？紤]到燈箱有80萬(wàn)元的折舊當(dāng)年沒(méi)有攤銷，即使將燈箱折舊當(dāng)年全部攤銷。，三年合計(jì)總利潤(rùn)為：。按計(jì)劃書目標(biāo)：如果同時(shí)在全國(guó)五大城市展開，按在重慶的模式開展，利潤(rùn)情況如下表：項(xiàng) 目重慶北京上海武漢廣州深圳合計(jì)第一年第二年5019第三年13019第四年23769合計(jì)10376424485三、財(cái)務(wù)總結(jié)：通過(guò)以上的數(shù)據(jù)分析可以得出如下結(jié)論：在正常情況下，假如投入資金785萬(wàn)元，。項(xiàng)目是十分可行的。四、資金需求： 50萬(wàn)元的初期資源開發(fā)投資由公司創(chuàng)辦人提供。這筆資金主要用于地下停車場(chǎng)資源建設(shè)，這筆資金的使用，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)重慶市近200個(gè)商業(yè)中心和高檔樓盤地下停車場(chǎng)的資源開發(fā)和數(shù)據(jù)收集及建立數(shù)據(jù)庫(kù)。 整個(gè)資金投入780萬(wàn)元分三次投入，第一次資源建設(shè)數(shù)據(jù)庫(kù)完善和部分燈箱廣告安裝以及DM雜志籌備，需資金200萬(wàn)元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第二次DM雜志出版和會(huì)員的建設(shè)啟動(dòng)，需資金250萬(wàn)元，時(shí)間兩個(gè)月左右，第三次全面實(shí)施項(xiàng)目，需資金330萬(wàn)元，時(shí)間用八個(gè)月左右完成，實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。第五章、退出方式： 我們將通過(guò)利潤(rùn)分紅的方式，讓投資者逐步回收資金。 將公開上市作為風(fēng)險(xiǎn)投資人的退出方式。以股權(quán)方式進(jìn)入，按比例分獲利潤(rùn)，并可實(shí)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓退35 / 35