【正文】 性，總公司所屬資產(chǎn)的權(quán)證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存，各企業(yè)需要時(shí)可在投資部辦理相關(guān)手續(xù)。 權(quán)證辦理：對(duì)總公司通過(guò)投資、并購(gòu)等依法取得的新資產(chǎn)的權(quán)證，原則上由主辦項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)辦理；總公司所屬外埠企業(yè)需要在當(dāng)?shù)剞k理的權(quán)證（如上地使用權(quán)證書(shū)、房屋產(chǎn)權(quán)證書(shū)等）由企業(yè)自行辦理。 入權(quán)證管理：權(quán)證辦理后自辦證日起十五日天之內(nèi)將正本交投資部登記歸檔，各單位不得擅自留用。權(quán)證在企業(yè)滯留期間不得用于出租、抵押等法律行為。 權(quán)證使用：企業(yè)由于融資等事項(xiàng)需要資產(chǎn)權(quán)證進(jìn)行抵押或有其它用途，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)，在投資部辦正理權(quán)證使用手續(xù)。 第十三條資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告：總公司所屬資產(chǎn)通過(guò)清查或評(píng)估后，投資部應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)并進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等分析，定期或根據(jù)需要向總公司提交資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)資料，報(bào)告資產(chǎn)狀況。 第十四條資產(chǎn)處置：企業(yè)的報(bào)廢資產(chǎn)處置由財(cái)務(wù)部審批，報(bào)投資部備案；企業(yè)的閑置資產(chǎn)處置由經(jīng)營(yíng)單位上報(bào)總公司投資部審批或接收、調(diào)配，抄報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第三章 存量資產(chǎn)管理 第十五條存量資產(chǎn)管理內(nèi)容：資產(chǎn)授權(quán)使用；資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)；資產(chǎn)收益分配管理。 第十六條資產(chǎn)授權(quán)使用：為防止資產(chǎn)在使用過(guò)程中的損失，使總公司所屬資產(chǎn)能夠通過(guò)企業(yè)經(jīng)營(yíng)達(dá)到保值增值的目的，保證資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)，總公司實(shí)行資產(chǎn)授權(quán)使用制度。 第十七條資產(chǎn)使用企業(yè)或單位在取得《資產(chǎn)確認(rèn)證書(shū)》后，按總公司的全資公司、控股公司、參股公司、合資公司、掛靠公司等不同形式簽署相應(yīng)的《資產(chǎn)使用授權(quán)書(shū)》。 第十八條《資產(chǎn)使用授權(quán)書(shū)》由投資部審定，資產(chǎn)使用單位在法規(guī)部辦理資產(chǎn)授權(quán)手續(xù)。 第十九條資產(chǎn)授權(quán)內(nèi)容包括授權(quán)使用資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用者權(quán)利、權(quán)限、責(zé)任、義務(wù)、保值目標(biāo)等。 第二十條企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)建立所轄資產(chǎn)的具體管理辦法，包括固定資產(chǎn)管理辦法、流動(dòng)資產(chǎn)管理辦法、設(shè)備管理細(xì)則等，并在投資部備案。 第二十一條企業(yè)利用總公司授權(quán)使用的資產(chǎn)投資設(shè)立分、子公司的要經(jīng)總公司投資部審批。擅自設(shè)立者由企業(yè)批準(zhǔn)人承擔(dān)法律責(zé)任。 第二十二條對(duì)已設(shè)立的分、子公司按總公司資產(chǎn)管理要求，由投資部會(huì)同計(jì)劃部重新審核確認(rèn)，并辦理產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)；對(duì)不適宜設(shè)立的分子公司予以取消或合并。 第二十三條資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)：投資部按會(huì)計(jì)年度或總公司要求進(jìn)行企業(yè)資產(chǎn)使用評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果提交總公司有關(guān)部門(mén)，作為總公司計(jì)劃編制、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)決策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的聘用、獎(jiǎng)懲等的參照條件。 第二十四條資產(chǎn)收益管理：總公司對(duì)其所屬資產(chǎn)的收益實(shí)行統(tǒng)一管理?？偣舅鶎偃Y子公司、控股公司企業(yè)利潤(rùn)留成比例，可分配利潤(rùn)方案由總公司投資管理部和財(cái)務(wù)本部聯(lián)合審批后方可實(shí)施。其它類(lèi)型公司參照?qǐng)?zhí)行。第四章 流量資產(chǎn)管理 第二十五條流量資產(chǎn)管理內(nèi)容：資產(chǎn)配置與盤(pán)活的規(guī)劃；資產(chǎn)證券化管理；其它資產(chǎn)流動(dòng)管理。 第二十六條資產(chǎn)配置與盤(pán)活規(guī)劃：根據(jù)總公司的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展方向，研究制定總公司的資產(chǎn)配置戰(zhàn)略重點(diǎn)。具體運(yùn)作方案由11資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位提出，報(bào)投資部審批。 第二十七條資產(chǎn)證券化管理：投資部根據(jù)總公司資產(chǎn)狀況進(jìn)行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設(shè)立投資基金、二級(jí)市場(chǎng)操作等進(jìn)入證券市場(chǎng)的資產(chǎn)運(yùn)作規(guī)劃與管理，具體操作由11資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位進(jìn)行。 第二十八條其它資產(chǎn)流動(dòng)管理：非證券化資產(chǎn)的并購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、重組、合資合作等由11資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位具體操作，由投資部統(tǒng)一規(guī)劃管理。第二十九條投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和論證、審批及項(xiàng)目全過(guò)程投資控制的具體辦法參照現(xiàn)行《投資項(xiàng)目審批規(guī)定》、《投資項(xiàng)目管理規(guī)定》。第五章 附 則第三十條本辦法由總公司投資部負(fù)責(zé)解釋。內(nèi)部審計(jì)規(guī)定第一章 總 則 第一條中國(guó)11發(fā)展總公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，以健全內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制，促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)范化和制度化，防止錯(cuò)弊，改善管理。根據(jù)國(guó)家有關(guān)審計(jì)規(guī)定，并結(jié)合總公司的具體情況制定本規(guī)定。 第二條總公司投資管理部設(shè)立監(jiān)審處（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)審處），主管總公司及下屬各公司的審計(jì)工作。第二章 審計(jì)范圍 第三條對(duì)總公司所屬企業(yè)的綜合審計(jì)主要包括以下內(nèi)容： （一）年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和年終決算情況； （二）與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的財(cái)務(wù)收支情況及經(jīng)營(yíng)效益情況； （三）內(nèi)部控制制度的健全、有效； （四）國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和總公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。 第四條對(duì)總公司所屬企業(yè)的專項(xiàng)審計(jì)主要包括以下內(nèi)容： （一）公司主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離時(shí)應(yīng)進(jìn)行的離任審計(jì)； （二）公司因合并、分立或其它原因解散時(shí)應(yīng)進(jìn)行的清算審計(jì)； （三）在建工程的投資控制及決算審計(jì)； （四）總公司交辦的其它特殊審計(jì)事項(xiàng)。第三章 審計(jì)辦法 第五條監(jiān)審處應(yīng)根據(jù)本規(guī)定的要求，擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)投資管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。原則上專業(yè)公司每半年進(jìn)行一次綜合審計(jì)，子公司每年進(jìn)行一次綜合審計(jì)。根據(jù)總公司部署和所屬企業(yè)的具體情況，監(jiān)審處還將進(jìn)行不定期的專項(xiàng)審計(jì)。 第六條總公司所屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)向監(jiān)審處報(bào)送年度財(cái)務(wù)預(yù)算和年終決算，按月和季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)經(jīng)營(yíng)報(bào)表，季度報(bào)表應(yīng)附財(cái)務(wù)說(shuō)明。 第七條監(jiān)審處應(yīng)做好審計(jì)項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作，并提前通知被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管。實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位應(yīng)如實(shí)提供。 第八條監(jiān)審處進(jìn)行審計(jì)時(shí)，可以就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人造行調(diào)查，索取有關(guān)證明材料。有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)配合、協(xié)助監(jiān)審處工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況、提供證明材料、履行簽字確認(rèn)手續(xù)，不得以任何理由予以拒絕。 第九條審計(jì)人員在審計(jì)工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)及導(dǎo)致公司重大損失的行為，有權(quán)直接向總公司總經(jīng)理匯報(bào)井做出臨時(shí)的制止決定。 第十條總公司所屬企業(yè)如需聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，應(yīng)事先上報(bào)監(jiān)審處，獲準(zhǔn)后方可實(shí)施。第四章 審計(jì)報(bào)告及處理 第十一條監(jiān)審處在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向被審計(jì)單位提出改進(jìn)意見(jiàn)。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)，報(bào)送總公司總經(jīng)理，并抄送財(cái)務(wù)本部和被審計(jì)單位。 第十二條被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)結(jié)論和決定如有異議，可以在收到審計(jì)報(bào)告三日內(nèi)向投資管理部提出申訴，投資管理部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)本部及時(shí)處理。劉未提出申訴的審計(jì)結(jié)論和決定，或雖提出申訴但復(fù)審后己經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和決定，被審計(jì)單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。 第十三條監(jiān)審處對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，必須建立審計(jì)檔案，按總公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。 第十四條違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和違反公司財(cái)務(wù)制度，有下列情形之一的，監(jiān)審處將視情節(jié)輕重提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)對(duì)直接責(zé)任人及所在單位領(lǐng)導(dǎo)予以經(jīng)濟(jì)、行政處罰直至追究刑事責(zé)任： （一）因工作疏忽發(fā)生的技術(shù)差錯(cuò)或未按財(cái)務(wù)制度及時(shí)規(guī)范記帳、未按會(huì)計(jì)制度孩算，經(jīng)監(jiān)審處指出而未予改正的； （二）由于企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全，造成差錯(cuò)、弊端、損失和浪費(fèi)的； （三）為了小集團(tuán)利益，隱瞞公司經(jīng)營(yíng)情況，采用不轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本，或擠占、虛列成本等不正當(dāng)手段虛報(bào)利潤(rùn)的； （四）利用職務(wù)的便利，非法收受他人錢(qián)物，非法侵吞、挪用公司財(cái)物及揮霍浪費(fèi)公司資財(cái)?shù)模? （五）阻撓、破壞審計(jì)工作及拒絕提供有關(guān)資料或拒絕配合審計(jì)人員工作的； （六）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料的； （七）其他重大違章、違紀(jì)行為。第五章 附 則第十五條本規(guī)定由總公司投資管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第十六條現(xiàn)行有關(guān)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，凡與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。35 / 35