某企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-08-01 21:47本頁(yè)面
【正文】 流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金38 取得借款所收到的現(xiàn)金40 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43 現(xiàn) 金 流 入 小 計(jì)44 % 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金45 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金46 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金52 現(xiàn)金流出小計(jì)53 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響55 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額56 ?。ǘ┻M(jìn)行流入、流出結(jié)構(gòu)、流入流出比的分五、杜邦分析（一）計(jì)算填列下列“杜邦分析圖”中的有關(guān)數(shù)字（二）利用杜邦分析圖，進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況的總體評(píng)價(jià)杜邦分析圖凈資產(chǎn)收益率( )資產(chǎn)凈利率 權(quán)益乘數(shù)（ ） （ ）營(yíng)業(yè)凈利率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（ ） （ ）營(yíng)業(yè)收入 247。 資產(chǎn)總額（ ） 年初（ ） 年末（ ）凈利 247。 營(yíng)業(yè)收入（ ） （ ）收入 － 費(fèi)用（ ） （ ）流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)年初（ ） + 年初（ ）年末 ( ) 年末 ( )營(yíng)業(yè) 營(yíng)業(yè)及 財(cái)務(wù) 其 所 + 管理 + + 他 + 得成本 費(fèi)用 費(fèi)用 費(fèi)用 稅( ) ( ) ( ) ( ) ( )長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)（數(shù)字略 見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表）貨幣資金 短期投資 存貨 應(yīng)收款等(數(shù)字略 見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表 )六、沃爾分析（一）計(jì)算填列下列評(píng)分表表10四方電機(jī)廠財(cái)務(wù)情況評(píng)分表 20 05 年 12 月 31日 指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分值標(biāo)準(zhǔn)值實(shí)際值實(shí)際得分值（1）（2）（3）（4）（5）=（2）（4）247。（3）一、償債能力指標(biāo)（1）流動(dòng)比率（2）利息所得倍數(shù)（3）所有者權(quán)益比率881224二、盈利能力指標(biāo)（1）營(yíng)業(yè)凈利率（2）資產(chǎn)報(bào)酬率（3）凈資產(chǎn)收益率1010168%16%10%三、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)指標(biāo)：（1）存貨周轉(zhuǎn)率（次）（2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）（3）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）8812562四、其他指標(biāo)大專以上職工的比率83035合 計(jì)100——（二）根據(jù)計(jì)算結(jié)果，進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況的綜合評(píng)價(jià)七、撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析報(bào)告均可以包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：提要段、說(shuō)明段、分析段、評(píng)價(jià)段和建議段等五段論。第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說(shuō)明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。第二部分說(shuō)明段，是對(duì)公司運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。第三部分分析段，是對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題，尋找問(wèn)題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問(wèn)題的目的。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問(wèn)題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題。第四部分評(píng)價(jià)段。作出財(cái)務(wù)說(shuō)明和分析后，對(duì)于經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jī)，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。第五部分建議段。即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。字?jǐn)?shù)不少于1000字。
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