【正文】 生意識(shí)。釹鐵硼材料生產(chǎn)廠家的火災(zāi)事故，主要是廢料堆放自燃引發(fā)火災(zāi)和電氣設(shè)備短路等引發(fā)的火災(zāi)。在廢料（油泥）堆放中，應(yīng)挖池堆放，池面上用水覆蓋，防止自燃引發(fā)火災(zāi)。在廢料堆放地附近，應(yīng)設(shè)置足夠量的消防砂堆，以處置含油性火災(zāi)事故。高壓電機(jī)在10 kv母線上設(shè)過(guò)電壓保護(hù)器作防雷保護(hù)，金屬構(gòu)架和機(jī)電設(shè)備的金屬外殼設(shè)保護(hù)接地。本項(xiàng)目建筑部分防火設(shè)計(jì)將交由消防部門審核批準(zhǔn)驗(yàn)收。建筑物內(nèi)配備消防和滅火器等裝置。第十章 組織機(jī)構(gòu)及定員一、企業(yè)組織及勞動(dòng)定員公司將自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，單獨(dú)財(cái)務(wù)核算。公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)技術(shù)部、制造部、供銷部、財(cái)務(wù)部、綜合部，各自負(fù)責(zé)生產(chǎn)調(diào)度計(jì)劃、財(cái)務(wù)、勞動(dòng)人事、供銷等。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員180人，其中管理技術(shù)人員20人，生產(chǎn)工人160人。具體構(gòu)成見(jiàn)下表。銀環(huán)公司總經(jīng)理 （含副經(jīng)理共2人） 技術(shù)部 制造部 供銷部 財(cái)務(wù)部 綜合部磁性材料 生產(chǎn)車間 采購(gòu) 融資 人事 機(jī)電維修 銷售 成本核算 安全保衛(wèi) 質(zhì)檢分析 客戶服務(wù) 出納 后勤 環(huán)保 物流 對(duì)外交往 5人 160人 6人 3人 4人二、工作制度本項(xiàng)目的工作制度是根據(jù)其項(xiàng)目特點(diǎn)編制的，項(xiàng)目特點(diǎn)是全年必須連續(xù)、安全、穩(wěn)定地進(jìn)行生產(chǎn)，有計(jì)劃的按訂單進(jìn)行有序生產(chǎn)，故工作制度必須相應(yīng)配合，直接生產(chǎn)系統(tǒng)包括熔煉、制料、成型、燒結(jié)、檢驗(yàn)等生產(chǎn)工序，工時(shí)基數(shù)按年300天，每班工作8小時(shí)，生產(chǎn)車間實(shí)行四班三運(yùn)轉(zhuǎn)連續(xù)生產(chǎn)制，管理部門實(shí)行日班一班制，每周五個(gè)工作日。三、培訓(xùn)計(jì)劃建議本項(xiàng)目建成后，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中盡快招聘生產(chǎn)管理所需的經(jīng)營(yíng)管理人員、工程技術(shù)人員和部分生產(chǎn)骨干工人。這部分人員是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的骨干力量，他們都應(yīng)具備工廠經(jīng)營(yíng)管理、生產(chǎn)技術(shù)管理和實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)。在此基礎(chǔ)上再分批招入新工人并組織技術(shù)培訓(xùn)和生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授。新購(gòu)設(shè)備在到廠后，要組織有關(guān)技術(shù)人員和操作工事先了解設(shè)備性能，掌握設(shè)備專業(yè)技術(shù)和管理方法。通過(guò)認(rèn)真嚴(yán)格的培訓(xùn)和考核，將合格人員選送到工作崗位，以確保本項(xiàng)目的圓滿實(shí)施。第十一章　項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃二、幾點(diǎn)說(shuō)明根據(jù)根據(jù)進(jìn)度總體安排，本項(xiàng)目實(shí)施建成投產(chǎn)需要個(gè)12月時(shí)間，建設(shè)期為1年。但是，根據(jù)各種外部條件的變化對(duì)進(jìn)度將有一定的影響。為確保項(xiàng)目按時(shí)竣工投產(chǎn)，在項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告送審之前，可先做設(shè)備選型、商務(wù)談判等工作。為了縮短建設(shè)周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設(shè)備安裝等工作，二者交叉進(jìn)行。第十二章 投資估算與資金籌措第一節(jié)　　　投資估算范圍本估算包括所列項(xiàng)目的全部工藝、給排水、供電、供汽、運(yùn)輸、管道、電氣等設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及其他費(fèi)用的固定資產(chǎn)全部投資，建設(shè)期借款利息以及流動(dòng)資金。第二節(jié)　　　主要編制依據(jù)業(yè)主單位和有關(guān)專業(yè)提供的主要設(shè)備和主要材料清單以及有關(guān)文字說(shuō)明。設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，參照設(shè)備制造廠報(bào)價(jià)。土建工程（1）根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的資料及說(shuō)明。（2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價(jià)是根據(jù)2004年《江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB505002003）、《江西省建設(shè)工程計(jì)價(jià)辦法》（試行）、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表》、《江西省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《江西省安裝工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《江西省建筑（裝飾）安裝工程費(fèi)用定額》編制而成。（3）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。其他費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（１）本項(xiàng)目實(shí)際占用土地43畝，土地征用費(fèi)用參照《全國(guó)工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》。（２）培訓(xùn)費(fèi)參照相近項(xiàng)目計(jì)算。（３）聯(lián)合試車費(fèi)參照相近項(xiàng)目計(jì)算。（４）用電權(quán)費(fèi)按電力部門文件計(jì)取。（５）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和設(shè)計(jì)前期費(fèi)參照目前行業(yè)水平計(jì)取。投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率。流動(dòng)資金估算依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及相近廠的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的參考數(shù)據(jù)，采用分項(xiàng)估算法估算。固定資產(chǎn)貸款利率參照5年以上期限，%估算；%進(jìn)行估算。第三節(jié) 投資估算一、建設(shè)項(xiàng)目投資序號(hào)項(xiàng)目及建設(shè)內(nèi)容單位數(shù)量單價(jià)金額(元)金額(萬(wàn)元)一固定資產(chǎn)投資　　(一)土建投資　　1廠房車間平方米372092034224002辦公樓平方米296072021312003生活樓平方米259265016848004輔助用房平方米2406001440005值班室及大門平方米　3000006圍墻（含大門）米7004002800007道路及硬化平方米1415013011921008給、排水工程　　1500009供電工程　　20000010綠化平方米917060171996011場(chǎng)地平整　2866610286660　小計(jì)　　115111201151(二)設(shè)備　　1生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備　　真空感應(yīng)爐臺(tái)351250004375000真空感應(yīng)爐臺(tái)351250004375000氣流磨臺(tái)103200003200000壓機(jī)臺(tái)1540000600000真空燒結(jié)爐臺(tái)153500005250000萬(wàn)能磨床臺(tái)151000001500000切片機(jī)臺(tái)150100001500000電鍍?cè)O(shè)備臺(tái)101000001000000充、檢磁機(jī)臺(tái)1520000300000 粉碎機(jī)臺(tái)1510000150000球磨機(jī)臺(tái)1520000300000充氮罐臺(tái)102600002600000大塊稀土永磁無(wú)損測(cè)量?jī)x套2172000344000操作臺(tái)工位3050000電子臺(tái)稱臺(tái)112000電子臺(tái)稱臺(tái)1電子臺(tái)稱臺(tái)195009500冷卻塔臺(tái)21800036000直聯(lián)式單級(jí)離新泵個(gè)10490049000 恒壓控制裝置套24000080000高配套12500002500001600KVA變壓器套2150000300000總柜套2120000240000PGL動(dòng)力柜套15200000動(dòng)力箱4PGJ電容柜10電纜配套套1800000800000其他配套套1200000020000002辦公設(shè)備套132000032　合計(jì)　　298405002984（三）其他費(fèi)用　　1建設(shè)單位管理費(fèi)　　2征地拆遷費(fèi)　435600024080002413職工培訓(xùn)費(fèi)　　200000204聯(lián)合試車費(fèi)　　300000305勘察設(shè)計(jì)等費(fèi)　　20675812076用電權(quán)費(fèi)　　7設(shè)計(jì)前期費(fèi)　　50000050　小計(jì)　　5475581548（四）預(yù)備費(fèi)用　　16540651651基本預(yù)備費(fèi)　　16540651652漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　0二固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅　　0三建設(shè)期利息　40000000%1368000　合計(jì)　　4980二、流動(dòng)資金估算序號(hào)項(xiàng)目年份最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)天數(shù)1231流動(dòng)資產(chǎn)　　應(yīng)收帳款606存貨　　原材料409燃料3012在產(chǎn)品660產(chǎn)成品1524其他　　現(xiàn)金30122流動(dòng)負(fù)債　　應(yīng)付帳款30123流動(dòng)資金　　4流動(dòng)資金本年增加額　　三、估算結(jié)果：項(xiàng)目總投資為7830萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資4980萬(wàn)元，輔底流動(dòng)資金2850萬(wàn)元。第四節(jié) 資金籌措及用款計(jì)劃一、項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資由固定資產(chǎn)投資和全部流動(dòng)資金組成，共計(jì)7830萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資4980萬(wàn)元；流動(dòng)資金2850萬(wàn)元。二、資金籌措本項(xiàng)目投資資金7830萬(wàn)元，由項(xiàng)目業(yè)主自籌1830萬(wàn)元和申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)貸款6000萬(wàn)元組成。其中：固定資產(chǎn)投資4980萬(wàn)元，由項(xiàng)目業(yè)主自籌980萬(wàn)元和申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)貸款4000萬(wàn)元構(gòu)成，%（5年以上期）核算；流動(dòng)資金2850萬(wàn)元，由項(xiàng)目業(yè)主自籌850萬(wàn)元和申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)貸款2000萬(wàn)元構(gòu)成，%（1年期）核算。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)文件。本評(píng)估以人民幣為本位幣，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取10%。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項(xiàng)目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：按一定的配比年投入各類原料，年產(chǎn)1000噸稀土釹鐵硼。二、項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目擬1年建成，第二年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的6０％，第三年達(dá)80%,第四年滿負(fù)荷生產(chǎn)（即１００％達(dá)到設(shè)計(jì)能力），項(xiàng)目計(jì)算期為12年（含建設(shè)期）。三、工資及福利費(fèi)估算本項(xiàng)目定員180人，其中管理人員20人。項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資按每人每月800元估算，管理人員人均工資按每人每月1000元估算；福利費(fèi)按１４％，工會(huì)經(jīng)費(fèi)２％，職工教育費(fèi)１．５％，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)２２％，失業(yè)保險(xiǎn)為２％，住房基金５％，醫(yī)療保險(xiǎn)金８％，計(jì)為５４．５％。為方便計(jì)算，取值為50％。即生產(chǎn)工人和管理人員工資及福利費(fèi)分別按1200元/年、1500元/年進(jìn)行估算。第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、 產(chǎn)品成本估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算正常年為26217萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本正常年為25472萬(wàn)元，詳見(jiàn)表表71。成本估算說(shuō)明如下：為了與產(chǎn)品銷售價(jià)格相對(duì)應(yīng)，所有原材料、輔助材料及用電價(jià)格（均開(kāi)含稅發(fā)票），均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。主要原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力消耗情況見(jiàn)表。定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算，固定資產(chǎn)原值共計(jì)4980萬(wàn)元，預(yù)計(jì)殘值為232萬(wàn)元，按平均年限法計(jì)算折舊，設(shè)備折舊年限為10年、廠房折舊年限為20年，年折舊額為475萬(wàn)元。年攤銷費(fèi)為54。8萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算見(jiàn)表5和表6。３、檢測(cè)費(fèi)和維修費(fèi)分別按200元/噸和折舊額的43%計(jì)取。４、生產(chǎn)期流動(dòng)資金借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，詳表８。５、其他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利、折舊費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用，預(yù)計(jì)該費(fèi)用為每年750萬(wàn)元，詳見(jiàn)表7－１。二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價(jià)格是依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價(jià)格以近期市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，測(cè)算項(xiàng)目生產(chǎn)期初15萬(wàn)元/噸的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算（開(kāi)含稅發(fā)票）。正常年份銷售收入每年15000萬(wàn)元。詳見(jiàn)表9。城市維護(hù)建設(shè)稅按7％、教育費(fèi)咐加按３％估算。三、 利潤(rùn)及分配利潤(rùn)總額及分配估算見(jiàn)損益表（表２）。達(dá)產(chǎn)期年利潤(rùn)為2532萬(wàn)元。為簡(jiǎn)便計(jì)算，所得稅額按利潤(rùn)總額的３３％計(jì)算。四、 財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部資金）見(jiàn)表１。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為6580萬(wàn)元，％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為11043萬(wàn)元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（IC=10%），說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。所得稅后的投資回收期為5年，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收。根據(jù)損益表和項(xiàng)目總投資計(jì)算以下指標(biāo)：