【正文】 （2）陜西省現(xiàn)行的建安工程綜合概預(yù)算定額及全國(guó)統(tǒng)一安裝定額陜西省價(jià)目表及配套的參考費(fèi)率； （3）建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)[發(fā)改價(jià)格（2007）670號(hào)]；（4）原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》標(biāo)準(zhǔn)（計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)；（5）陜西省工程建設(shè)其它費(fèi)用定額。（6）陜西省物價(jià)局、財(cái)政廳、建設(shè)廳關(guān)于規(guī)范城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)的通知(陜價(jià)行發(fā)[2005]17號(hào))。（二）編制范圍及方法（1）估算范圍為本項(xiàng)目全部工程建設(shè)內(nèi)容；（2）建筑工程費(fèi)用采用綜合指標(biāo)法并參考近期完成的同類工程項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)和本項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行估算。（3）設(shè)備購置費(fèi)按市場(chǎng)詢價(jià)計(jì)入，價(jià)格中已包括運(yùn)雜費(fèi)、調(diào)試費(fèi)、安裝費(fèi)。（4）土地費(fèi)用按建設(shè)單位提供的價(jià)格計(jì)入（三）投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資為4500 萬元，其中：建設(shè)投資3700萬元，建設(shè)期利息150萬元，流動(dòng)資金650萬元（其中鋪底流動(dòng)資金195萬元。 項(xiàng)目總投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬元）技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)建筑工程安裝工程設(shè)備購置其他費(fèi)用合計(jì)(萬元）數(shù)量(m178。)指標(biāo)(元)一工程費(fèi)用 2780 1標(biāo)準(zhǔn)化車間 720 720 6000 1200 2原料庫 120 120 1000 1200 3成品庫 240 2402000 12004綜合辦公樓 320 320 2000 16005生產(chǎn)設(shè)備 100 1200 1300 10輔助設(shè)施房 80 60 二其他費(fèi)用820 1土地費(fèi)用600 60030畝20萬元/畝2建設(shè)單位管理費(fèi) 50 503勘察設(shè)計(jì)費(fèi)30 30 4工程監(jiān)理費(fèi)20 20 5辦公及生活家具購置費(fèi)10106培訓(xùn)費(fèi)5 5 7招標(biāo)費(fèi)558基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)100 100 三基本預(yù)備費(fèi) 100四建設(shè)期利息 150五 流動(dòng)資金 650項(xiàng)目總投資 4500萬元六、資金籌措及使用計(jì)劃（一） 資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)所需資金擬通過銀行貸款 2000萬元，建設(shè)單自籌 2500萬元。（二）資金使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)資金按2年安排投入，第一年50%，第二年50%。七、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益（一）經(jīng)濟(jì)分析 財(cái)務(wù)分析的依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及國(guó)家最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，主要進(jìn)行了財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了不確定性分析。參數(shù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定（1)、基準(zhǔn)參數(shù)的確定本項(xiàng)目屬于包裝加工行業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)《方法與參數(shù)》以及行業(yè)的有關(guān)規(guī)定：融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%；稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為10%；項(xiàng)目資本金稅后財(cái)務(wù)收益率為10%；利息備付率的最低可接受值為2；；資產(chǎn)負(fù)債率為3565%之間。（2)、計(jì)算期的確定根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際，確定項(xiàng)目計(jì)算期為10年，建設(shè)期2年。（3)、有關(guān)負(fù)荷計(jì)算從運(yùn)營(yíng)期開始第一年的負(fù)荷為80%，第二年以后的負(fù)荷均為100%。（4)、企業(yè)所得稅的計(jì)算本項(xiàng)目按照企業(yè)所得稅25%進(jìn)行計(jì)算。（5)、有關(guān)稅費(fèi)的確定有關(guān)稅費(fèi)率的計(jì)取按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行(具體見表下表 )。 稅費(fèi)率表（%）稅費(fèi)項(xiàng)目稅費(fèi)率稅費(fèi)項(xiàng)目稅費(fèi)率增值稅稅率17企業(yè)所得稅25城市維護(hù)建設(shè)稅7法定贏余公積金10教育費(fèi)附加3 財(cái)務(wù)測(cè)算（1)年銷售收入、稅金及附加的估算①年銷售收入的估算根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研，本項(xiàng)目年銷售收入6120萬元,如下表所示： 年銷售收入估算表序號(hào)名稱數(shù)量(萬套）單價(jià)（元）金額（萬元）備注1食品級(jí)塑料彩袋4001202高檔富硒食品包裝盒3001236003 富硒食品包裝箱30082400合計(jì)6120②營(yíng)業(yè)稅金及附加的估算本項(xiàng)目稅金及附加包括城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加。增值稅稅率為17%、城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的7%、教育費(fèi)附加按增值稅的3%分別計(jì)算， 萬元。銷售收入、銷售稅金及附加估算結(jié)果詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表 （2）產(chǎn)品總成本及費(fèi)用估算①原輔材料費(fèi)本項(xiàng)目建成后生產(chǎn)所需的主要原材料分別為： 原材料費(fèi)用估算結(jié)果為3000萬元②工資福利費(fèi)項(xiàng)目建成后年平均工資標(biāo)準(zhǔn)分別按生產(chǎn)工人35000 元/人、技術(shù)管理人員45000元/人、年工資估算為230萬元,福利按工資總額14％提取。③維修費(fèi)維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值（扣除利息）%計(jì)算。年維修費(fèi)為 90萬元。④折舊費(fèi)本項(xiàng)目折舊費(fèi)用按平均年限法計(jì)算，其中房屋折舊年限按20年,殘值率5%計(jì)算；設(shè)備折舊年限按15年、殘值率5%計(jì)算。⑤燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目建成后消耗的燃料動(dòng)力主要為水、電，()、電按 , ,。⑥流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用詳估法計(jì)算， ⑦利息%。 ⑧其他管理費(fèi)用本項(xiàng)目建成后其它費(fèi)用包括制造費(fèi)用、管理費(fèi)用以及銷售費(fèi)用，制造費(fèi)用按按固定資產(chǎn)3%，計(jì)105萬元,管理費(fèi)用按人員工資的150%計(jì)算，計(jì)345萬元,銷售費(fèi)用按銷售收入的3%計(jì)算（含運(yùn)輸費(fèi)用）。 總成本費(fèi)用包括可變成本和固定成本及經(jīng)營(yíng)成本為328萬元 利潤(rùn)總額；所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)取，上繳所得稅為 。利潤(rùn)與利潤(rùn)分配數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本報(bào)表4。 （1)、總投資收益率(ROI)按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率(ROI)表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)(EBIT)與項(xiàng)目總投資(TI)的比率。其計(jì)算公式如下： =% （2)、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目所得稅前及所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（）計(jì)算結(jié)果稅前、%%，均超過行業(yè)基準(zhǔn)收益率稅前12%和稅后10%。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本報(bào)表7。（3)、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率(一般采用基準(zhǔn)收益率)計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。（式中為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目稅前為12%；稅后為10%）本項(xiàng)目所得稅前及所得稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（），計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)基本報(bào)表3。（4)、項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率(ROE)按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率(ROE)表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)(NP)與項(xiàng)目資本金(EC)的比率。其計(jì)算公式如下： =% （5)、投資回收期（pt）按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下： 本項(xiàng)目所得稅前全部投資投資回收期（pt）。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。（6)、資產(chǎn)負(fù)債率(LOAR)按照第三版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債率(LOAR)系指各期末負(fù)債總額(TL)同資產(chǎn)總額(TA)的比率。其計(jì)算公式如下：∽%之間，小于資產(chǎn)負(fù)債率合理區(qū)間35～65%之間。詳見財(cái)務(wù)分析附表 。（7)、財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌資活動(dòng)的全部?jī)衄F(xiàn)金流量看，計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具備財(cái)務(wù)生存能力。（8) 、財(cái)務(wù)不確定性分析、盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)BEP時(shí)： =%%即可保本。（詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附盈虧平衡分析圖）。（9)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好。達(dá)產(chǎn)年銷售收入為6120萬元；年平均營(yíng)業(yè)收6027萬元；；；；%；%%，均高于稅前基準(zhǔn)收益率12%和稅后基準(zhǔn)收益率10 %；Ic=12%和10%時(shí)的稅前；%； %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12 %；； ～； ∽ %之間，小于資產(chǎn)負(fù)債率合理區(qū)間40～60%之間；不確定性分析顯示本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)一般；表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（二）社效益分析本項(xiàng)目根據(jù)市場(chǎng)需求，結(jié)合安康富硒茶葉、富硒農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)、酒業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速的狀況，從提高富硒產(chǎn)品的附加價(jià)值著手，提升富硒茶葉及農(nóng)產(chǎn)品的包裝質(zhì)量，提升印刷包裝生產(chǎn)技術(shù)，為安康市富硒產(chǎn)品檔次提高做出了一定的貢獻(xiàn)，進(jìn)而調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高安康市富硒農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)和高附加值產(chǎn)品的比例，為安康市各企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)精美的產(chǎn)品包裝，為安康市富硒產(chǎn)品走向國(guó)際市場(chǎng)創(chuàng)造條件。本項(xiàng)目的實(shí)施，可新增就業(yè)崗位100個(gè)，解決部分勞動(dòng)人員的就業(yè)狀況。本項(xiàng)目積極配合安康市各大企業(yè)，與企業(yè)之間簽訂訂單協(xié)議，保證產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)的環(huán)環(huán)相扣，在銷售產(chǎn)品的同時(shí)，為需求彩印包裝的企業(yè)節(jié)省了從外地購買包裝材料的成本，帶動(dòng)富硒茶產(chǎn)業(yè)、富硒農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、酒業(yè)食品等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。本項(xiàng)目的實(shí)施，將會(huì)為安康市精神文明和物質(zhì)文明建設(shè)做出一定的貢獻(xiàn)，并在安康市印刷包裝行業(yè)占有自己的位置。八、建設(shè)條件落實(shí)情況本項(xiàng)目建設(shè)地位于安康市漢濱區(qū)五里工業(yè)集中區(qū), 水、電 、路 等基礎(chǔ)設(shè)施齊全,交通便利,無工業(yè)污染，項(xiàng)目前期備案,環(huán)評(píng)等工作已結(jié)束,項(xiàng)目正在按計(jì)劃進(jìn)行施工。項(xiàng)目資金企業(yè)自籌部分己落實(shí),銀行貸款己與安康市漢濱區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社鑒定貸款承諾,部分貸款已到位。九、年度建設(shè)計(jì)劃項(xiàng)目總投資4500萬元,2014投資1800萬,2015年投資2700萬元。2014年投資1800萬主要完成土地征用、三通一平、生產(chǎn)車間主體建設(shè)。2015年投資2700萬元主要完成生產(chǎn)設(shè)備的采購安裝,宿辦樓建設(shè),環(huán)保等配套設(shè)施建設(shè)。十、申請(qǐng)資金的數(shù)額、方式項(xiàng)目符合我省新型工業(yè)化進(jìn)程和轉(zhuǎn)型升級(jí)的需要，也是安康市工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)改造的重大項(xiàng)目，在安康包裝行業(yè)做大做強(qiáng)、延伸產(chǎn)業(yè)鏈、提升產(chǎn)品質(zhì)量、改進(jìn)技術(shù)工藝、帶動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面具有重大影響和示范引導(dǎo)作用。該項(xiàng)目符合2015年，省級(jí)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)（企業(yè)技術(shù)改造）專項(xiàng)資金項(xiàng)目總體要求，根據(jù)陜西省工業(yè)和信息化廳、財(cái)政廳關(guān)于征集2015年省級(jí)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)（企業(yè)技術(shù)改造）專項(xiàng)資金項(xiàng)目的通知精神,為了使該項(xiàng)目盡快按計(jì)劃實(shí)施，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步向前發(fā)展，繁榮地方經(jīng)濟(jì)，特申請(qǐng)給予2015年省級(jí)技術(shù)改造專項(xiàng)資金項(xiàng)目補(bǔ)助資金 20