【正文】 250250250存貨原輔材料301212002100400040004000在產(chǎn)品845產(chǎn)成品3012現(xiàn)金1524187．56256256252流動(dòng)負(fù)債50應(yīng)付賬款606601402002002003流動(dòng)資金30701001001004流動(dòng)資金本年增加額30403000 投資計(jì)劃與資金籌措表投資計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬元 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第一年第二年第三年1項(xiàng)目投資總額1000　 900新增投資總額1000　 900固定資產(chǎn)投資100　 50其中：已完成投資00　 　 新增固定資產(chǎn)投資100　 50建設(shè)期利息　 　 　 　 流動(dòng)資金2003070　 100其中：現(xiàn)有流動(dòng)資金　 　 　 　 新增流動(dòng)資金3070　 2資金籌措1000　 900其中：已完成資金額　 　 企業(yè)自籌資金　 銀行貸款200　 長期借款200　 　 　 流動(dòng)資金借款0　 0　 其他短期借款　 　 　 8 財(cái)務(wù)分析 主要財(cái)務(wù)假設(shè)公司設(shè)在南昌市昌東工業(yè)園區(qū)，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受“兩年免征所得稅”的稅收優(yōu)惠政策。即在公司成立自盈利起兩年免征所得稅，正常稅率為15%。考慮到目前通貨膨脹的經(jīng)濟(jì)形勢，公司的存貨控制采用后進(jìn)先出的方法。機(jī)器設(shè)備使用壽命為10年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算。公司利潤首先滿足項(xiàng)目的資金需求，在資金剩余的情況下，按30%分配向股東分配股利。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及銷量項(xiàng)目的年產(chǎn)能為4萬噸。預(yù)計(jì)五個(gè)月安裝設(shè)備，一個(gè)月試運(yùn)行。第一年銷售達(dá)到產(chǎn)能的30%。產(chǎn)品為乙醇。 項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本固定資產(chǎn)折舊估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目攤銷年限殘值率第一年第二年第三年第四年第五年1生產(chǎn)設(shè)備及附屬1010%2原值23103每年折舊2312312312312314凈值20791848161713861155無形及長期待攤費(fèi)用攤銷估算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)攤銷年限殘值率第一年第二年第三年第四年第五年1無形資產(chǎn)原值105%攤銷費(fèi)凈值2遞延資產(chǎn)原值攤銷費(fèi)凈值3無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)合計(jì)凈值單位：萬元 總成本費(fèi)用估算表項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)生產(chǎn)年平均生產(chǎn)負(fù)荷%%%%%產(chǎn)量（噸）15000350005000050000500002000004000原材料及輔料12002800400040004000160003200燃料及動(dòng)力3608401200120012004800960工資及福利費(fèi)110120140160190720144修理費(fèi)71014182372折舊費(fèi)231231231231231558財(cái)務(wù)費(fèi)用527272727234068流動(dòng)資金貸款利息113131313113527固定資金貸款利息414141414120541其他費(fèi)用920292929116銷售費(fèi)用1804206006006002400480總成本費(fèi)用2201458563586382641725346注：1．銷售費(fèi)用為銷售收入的5%，財(cái)務(wù)費(fèi)用為達(dá)產(chǎn)后借款的費(fèi)用化合計(jì)。2．其他費(fèi)用包括變動(dòng)制造費(fèi)用、變動(dòng)管理費(fèi)用。 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)銷售收入與銷售稅金及附加估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)負(fù)荷30%70%100%100%100%1銷售收入360084001200012000120002增值稅銷售稅金及附加6121428204020402040城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅8262626教育費(fèi)附加614202020投資靜態(tài)分析表單位：萬元項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)生產(chǎn)年平均生產(chǎn)負(fù)荷30%70%%%%銷售收入36008400120001200012000480009600總成本費(fèi)用2201458563586382641725346增值稅銷售稅金及附加612142820402040204081601632利潤總額787238736023578354321844所得稅凈利潤累計(jì)凈利潤 損益表損益表單位:萬元序號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)1銷售收入36008400120001200012000480002總成本費(fèi)用22014585635863826417253463銷售稅金及附加612142820402040204081604利潤總額7872387360235783543218445所得稅6凈利潤7累計(jì)凈利潤資金來源與運(yùn)用表單位：萬元序號(hào)年份第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)負(fù)荷%%%%%1資金來源36008400120001200012000利潤總額7872387360235783543折舊費(fèi)231231231231231攤銷費(fèi)00000長期貸款200固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金30701001001003盈余資金4累計(jì)盈余資金全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年1現(xiàn)金流入36008400120001200012000產(chǎn)品銷售收入360084001200012000120002現(xiàn)金流出固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金3070100100100銷售稅金及附加61214282040204020403凈現(xiàn)金流量4累計(jì)凈現(xiàn)金流量5所得稅前現(xiàn)金流量78723873602357835436所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)：所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 投資回收期 9 管理體系公司性質(zhì)是股份有限公司，在成立初期采取職能型組織結(jié)構(gòu)。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)生產(chǎn)管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、營銷部。 公司性質(zhì)股份有限公司。 組織形式股東會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理監(jiān)事會(huì)人力資源部經(jīng)營管理部原料采購部生產(chǎn)部安全質(zhì)檢部倉儲(chǔ)運(yùn)輸部客戶服務(wù)中心辦公室研發(fā)部產(chǎn)品研發(fā)部技術(shù)研發(fā)部業(yè)務(wù)部營銷部市場營銷部市場開發(fā)部市場調(diào)研部研究合作組 公司組織結(jié)構(gòu)圖公關(guān)外聯(lián)部公司采取職能型的組織形式（如圖所示）。公司將重點(diǎn)建設(shè)營銷部,研發(fā)部與運(yùn)營管理部三個(gè)部門。市場是企業(yè)生存,發(fā)展,壯大的基礎(chǔ)。把握市場脈搏，緊跟市場動(dòng)向關(guān)系著企業(yè)的生死存亡，因此我公司決定在營銷部下設(shè)市場調(diào)研部，時(shí)刻關(guān)注市場，以市場為根本制定實(shí)施策略。技術(shù)則是企業(yè)保持生命力的動(dòng)力，是在競爭中脫穎而出的重要武器。因此,我公司將會(huì)引進(jìn)優(yōu)秀人才，著力建設(shè)公司的研發(fā)部。部門具體安排小計(jì)（人）高層管理層總經(jīng)理，副總經(jīng)理各1名2人力資源部經(jīng)理1名，助理1名2財(cái)務(wù)部經(jīng)理1名，助理1名2生產(chǎn)部具體見生產(chǎn)人員安排表91營銷部市場部經(jīng)理1名，員工5名6辦公室經(jīng)理1名,助理1名2總計(jì)105 各部門人員配置情況 部門職責(zé)總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常事物，對(duì)股東負(fù)責(zé)，決定各部門負(fù)責(zé)人人選，協(xié)調(diào)各部門之 間的關(guān)系。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)籌集資金，使用、分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確 定、股利分配等；負(fù)責(zé)日常稅收管理；定期公開財(cái)務(wù)嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。下設(shè)公關(guān)外聯(lián)部負(fù)責(zé)為公司籌集風(fēng)投等事宜。人力資源部：負(fù)責(zé)收集、處理、反饋信息，制定人力資源規(guī)劃，定期對(duì)員工進(jìn)行教育和培訓(xùn)、績效考核與激勵(lì)，同時(shí)協(xié)調(diào)各部門的正常運(yùn)行，及時(shí)有效的協(xié)調(diào)各部門之間的矛盾。研發(fā)部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研究和開發(fā)工作，拓展產(chǎn)品線的深度和廣度。（研發(fā)要大量時(shí)間與資金，在創(chuàng)業(yè)初期資金比較緊張，因此研發(fā)部將要待公司有一定發(fā)展時(shí)機(jī)成熟時(shí)建立。）營銷部：負(fù)責(zé)公司的總體營銷活動(dòng)，決定公司的營銷策略和措施，建立健全的營銷網(wǎng)絡(luò)，逐步建立CRM（顧客關(guān)系管理）體系，完善服務(wù)體系，與外界建立廣泛的業(yè)務(wù)關(guān)系。同時(shí)利用營銷部的工作特征建立一個(gè)下屬部門市場調(diào)查研究部，以適應(yīng)多變的市場，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場動(dòng)向，做出正確的決策。運(yùn)營管理部：生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)品，嚴(yán)格質(zhì)量關(guān)，并經(jīng)技術(shù)總監(jiān)的認(rèn)證，由營銷部投入市場。實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)銷售一條龍?bào)w系。辦公室：處理公司日常工作事宜。市場調(diào)研部：負(fù)責(zé)收集管理加工市場信息，時(shí)刻關(guān)注市場，并依據(jù)市場的變化擬定公司的決策。 管理團(tuán)隊(duì)簡介江西中正生物燃料有限公司創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)是一支擁有先進(jìn)水平的管理隊(duì)伍。公司聘請(qǐng)江西師大生命科學(xué)學(xué)院教授、專利技術(shù)負(fù)責(zé)人付鳴佳教授擔(dān)任技術(shù)總監(jiān)，聘請(qǐng)富有營銷經(jīng)驗(yàn)的市場營銷系老師遲英慶教授營銷顧問，聘請(qǐng)富有管理經(jīng)驗(yàn)的商學(xué)院老師齊緯娜擔(dān)任管理咨詢顧問,聘請(qǐng)富有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的商學(xué)院老師徐莉擔(dān)任財(cái)務(wù)管理咨詢顧問。創(chuàng)業(yè)小組成員在新產(chǎn)品開發(fā)、營銷管理、公共關(guān)系禮儀、人力資源管理、項(xiàng)目管理、戰(zhàn)略管理、物流管理、財(cái)務(wù)管理等方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)，并將參與公司的管理工作，同時(shí)公司還聘用具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的管理者來充實(shí)管理隊(duì)伍。創(chuàng)業(yè)小組是由來自生命科學(xué)學(xué)院、商學(xué)院的數(shù)名同學(xué)組成，是一個(gè)充滿創(chuàng)造力且優(yōu)勢互補(bǔ)的團(tuán)隊(duì)，在發(fā)展中逐步形成了團(tuán)結(jié)、執(zhí)著、奮進(jìn)的團(tuán)隊(duì)精神，使得團(tuán)隊(duì)具有很強(qiáng)得凝聚力和很高的辦事效率。 技術(shù)負(fù)責(zé)人簡介付鳴佳，博士、教授。2004年博士后出站，曾經(jīng)承擔(dān)本科《分子生物學(xué)》、《微生物學(xué)》和《醫(yī)學(xué)免疫學(xué)》的教學(xué)以及本科《分子生物學(xué)》實(shí)驗(yàn)教學(xué)，此外還為研究生主講過《分子生物學(xué)》。主要研究方向：1. 資源微生物：大型真菌子實(shí)體藥用蛋白和藥用大分子成分的研究。2. 分子生物學(xué)：真菌中藍(lán)光受體基因的克隆和藍(lán)光調(diào)控；真菌子實(shí)體發(fā)育的分子生物學(xué)。3. 植物病毒學(xué)：植物病毒病的診斷和抗病性研究；植物抗病毒轉(zhuǎn)基因研究。主持江西省教育廳項(xiàng)目“膠孢炭疽菌八氫番茄紅素脫氫酶基因克隆和藍(lán)光調(diào)控”。 創(chuàng)業(yè)小組成員簡介李政，江西師大商學(xué)院工商管理專業(yè)學(xué)生，擔(dān)任商學(xué)院學(xué)生會(huì)外聯(lián)部部長，積極參加各項(xiàng)活動(dòng)，擁有較為全面的專業(yè)知識(shí)和一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn), 具有較強(qiáng)的溝通和組織能力，為人正直、心思縝密、能吃苦耐勞、愛好廣泛，有極強(qiáng)的責(zé)任心和集體榮譽(yù)感。現(xiàn)擔(dān)任公司總經(jīng)理。劉強(qiáng)，江西師范大學(xué)商學(xué)院市場營銷專業(yè)學(xué)生，在班里擔(dān)任體育委員，精于專業(yè)知識(shí)，勇于創(chuàng)新，積極參加社會(huì)實(shí)踐，愛好廣泛，責(zé)任心強(qiáng)，做事勤奮踏實(shí)?，F(xiàn)擔(dān)任公司營銷部經(jīng)理?？电?，江西師大商學(xué)院市場營銷專業(yè)學(xué)生，有較強(qiáng)的工作能力，善于交際，能正確的處理人事關(guān)系，團(tuán)結(jié)人心；并積極參加社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，積累了豐富的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，有著豐富的管理領(lǐng)導(dǎo)及人際交往才能?，F(xiàn)擔(dān)任公司辦公室主任。童亞楠，江西師大市場營銷專業(yè)學(xué)生，有著很強(qiáng)