【正文】 輔助設(shè)備3飼料預(yù)混設(shè)備三科技培訓(xùn)費四育種費五工程建設(shè)其他費1建設(shè)單位管理費2前期工作費3設(shè)計費4監(jiān)理費5招標(biāo)代理費六預(yù)備費1基本預(yù)備費工程費估算表和儀器設(shè)備投資估算表見下表112,113。表112 工程費用估算表序號建設(shè)內(nèi)容建設(shè)性質(zhì)建筑形式單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）合計一生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施1育種舍新建鋼架㎡10566502病理解剖室新建磚混㎡789003獸醫(yī)化驗室新建磚混㎡789004技術(shù)研究室新建磚混㎡429005飼料加工車間新建磚混㎡4008006庫房新建磚混㎡1447507藥品室新建磚混㎡1208008草料棚新建㎡7003009鍋爐房新建磚混㎡120850二生產(chǎn)性輔助設(shè)施1兔糞處理車間新建磚混㎡1206002沼氣池新建混凝土?3405003道路硬化新建磚凝土㎡1800160表113 儀器設(shè)備投資估算表序號儀器設(shè)備名稱參考型號/規(guī)格/參數(shù)單位數(shù)量單價(元)總價(萬元)備注1生產(chǎn)設(shè)備9(1)種兔籠200*60*180㎝批1150000300組,500元/組(2)后備種兔籠200*60*180㎝批1300000600組,500元/組(3)手推料車批1520020臺,260元/臺(4)機械清糞車批28000(5)仔兔轉(zhuǎn)運車批1600020臺,300元/臺(6)仔兔保溫箱批1500001000個,50元/個(7)人工授精工具套230002輔助設(shè)備29(1)中央臺2400*1500*800套36000(2)實驗邊臺批13250025米(3)超凈工作臺1500*750*800個110000(4)光學(xué)顯微鏡臺53000(5)高壓滅菌鍋HL_390S 250L臺25000(6)恒溫水浴鍋雙列八孔臺22000(7)冷藏柜臺l5000(8)消毒機臺25000消毒(9)高壓清洗設(shè)備臺41500清洗(10)鍋爐臺135000(11)運輸車輛輛l45000運輸(12)焚燒爐套18000死兔處理(13)污水泵臺21500污水處理(14)供電系統(tǒng)套160000備用發(fā)電(15)供排水系統(tǒng)套120000(16)柴油發(fā)電機臺1200003飼料預(yù)混設(shè)備8(1)粉碎機臺1飼料粉碎(2)螺旋輸送機臺2飼料輸送(3)小貯料罐臺1(4)制粒機臺l飼料制粒(5)調(diào)質(zhì)機臺1(6)斗式提升機臺1(7)冷卻機臺1飼料冷卻 資金籌措方案，擬申請中央財政資金120萬元，地方配套資金40萬元（省配套30萬元，市縣級配套10萬元）。流動資金由企業(yè)自籌。第l2章 財務(wù)評價 分析依據(jù) 建設(shè)項目的財務(wù)效益分析，依據(jù)以下假設(shè)： 本項目財務(wù)效益分析采用的方法，依據(jù)國家計委和建設(shè)部2006年編輯的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》(第三版)中規(guī)定的方法。 本項目投資形成的固定資產(chǎn)種類很多，其使用壽命差別很大，折舊按直線法計算，建筑物殘值5％，20年折舊年限；設(shè)備殘值2％，l0年折舊年限。 項目分析周期假定為l5年，其中建設(shè)期為l年，營運受益期為14年。該項目增值稅稅率按13％計算，城市建設(shè)維護(hù)稅率為5％，教育稅附加稅稅率為3％。該項目有所得稅，稅率為25％。 本項目分析采用的財務(wù)貼現(xiàn)率為7％。 流動資金是采用詳細(xì)分項估算法加以確定的。在項目終止年(第15年)全部收回。 本項目的分析依據(jù)謹(jǐn)慎原則，對項目投入產(chǎn)出的估算，當(dāng)有關(guān)專家提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為一區(qū)間時，成本流出取高限值、效益流入取低限值。 本項目的無形資產(chǎn)按l0年攤銷。遞延資產(chǎn)按5年攤銷。 本項目財務(wù)分析依據(jù)的技術(shù)數(shù)據(jù)由項目建設(shè)單位提供。 財務(wù)指標(biāo)表12．1財務(wù)指標(biāo)匯總表序號名稱單位指標(biāo)說明1項目總投資(含全部流動資金)萬元項目規(guī)?？偼顿Y(含鋪底流動資金)萬元建設(shè)投資萬元 其中：基本預(yù)備費萬元 其中：漲價預(yù)備費萬元建設(shè)期利息萬元流動資金萬元鋪底流動資金萬元2營業(yè)收入(含稅)萬元715生產(chǎn)期平均3營業(yè)稅金及附加萬元生產(chǎn)期平均增值稅萬元生產(chǎn)期平均4總成本費用萬元生產(chǎn)期平均5利潤總額萬元12534生產(chǎn)期平均6所得稅萬元生產(chǎn)期平均7稅后利潤萬元生產(chǎn)期平均8財務(wù)盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率項目投資所得稅前％項目投資所得稅后％自有資金％財務(wù)凈現(xiàn)值項目投資所得稅前萬元 ic=7％項目投資所得稅后萬元83項目投資回收期含建設(shè)期靜態(tài)投資所得稅前年靜態(tài)投資所得稅后年動態(tài)投資所得稅前年動態(tài)投資所得稅后年總投資收益率％項目資本金凈利潤率％9清償能力分析年財務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率％達(dá)產(chǎn)年流動比率 ％達(dá)產(chǎn)年速動比率％達(dá)產(chǎn)年借款償還期年不含建設(shè)期10盈虧平衡點％生產(chǎn)期平均 總成本費用估算本項目建成后。主要包含如下：外購原材料費用表122原材料成本明細(xì)表序號原料名稱用 量單位單價(元)總費用(萬元)1草粉425噸4502玉米189噸17003麩皮170噸l6004豆粕161噸4500合計945外購燃料和動力序號原料名稱用 量單位單價(元)總費用(萬元)1水5860噸2電89100度合計固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷折舊按直線法計算，建筑物殘值5％，20年折舊年限；設(shè)備殘值2％，10年折舊年限。(詳見附表l4)工資及福利費本項目人員包括生產(chǎn)技術(shù)人員20人，年工資3萬元，管理人員5人，年工資5萬元，福利費按年工資總額的20％計提。(詳見附表l3)其他費用包括其它營業(yè)費用、修理費、其他管理費用等。修理費按照固定資產(chǎn)原值的5％估算；其它營業(yè)費用按年營業(yè)收入的20％計算；其他管理費用按年工資總額的8G％計算。(詳見附表l3)本項目沒有借款，故不考慮利息支付。 銷售收入及稅費估算生產(chǎn)規(guī)模本項目建成后，每年出欄優(yōu)質(zhì)種兔5萬只，商品兔2萬只。 銷售收入根據(jù)目前國內(nèi)市場行情，本項目產(chǎn)品銷售價格為：每只種兔115元，每只商品兔70元。正常年銷售收入為715萬元。銷售稅金該項目增值稅稅率按13%計算，城市建設(shè)維護(hù)稅率為5%，教育稅附加稅稅率為3%。該項目有所得稅，稅率為25%。（詳見附表l2） 項目利潤估算本項目從第二年開始完全達(dá)產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)年總銷售收入715萬元，。盈余公積金按凈利潤的l0%提取。(詳見附表7) 財務(wù)盈利能力分析 依據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算的結(jié)果可知：(貼現(xiàn)率7%)，%，靜態(tài)投資回收期(稅前)；(貼現(xiàn)率7%)，財務(wù)內(nèi)部收益率為17．88%，靜態(tài)投資回收期(稅后)。(詳見附表5)%，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率7%。因此，從項目資本金投入可獲得的收益水平來看，項目是可以被接受的。（詳見附表6）表123 盈利能力分析指標(biāo)序號指標(biāo)名稱單 位指 標(biāo)1項目投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率％2項目投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率％3項目投資所得稅前財務(wù)凈增值萬元4項目投資所得稅后財務(wù)凈增值萬元5靜態(tài)投資回收期（稅前）年6靜態(tài)投資回收期（稅后）年7項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率％8總投資收益率％9項目資本金凈利潤率％ 償債能力分析本項目建設(shè)資金為資本金，資產(chǎn)負(fù)債率均在5％以下，這表明項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負(fù)債，資金周轉(zhuǎn)良好，風(fēng)險程度小，償債能力較強。 不確定性分析 敏感性分析由于本項目處于項目申請階段，許多因素未定，其變化對項目收益會產(chǎn)生一定影響。現(xiàn)對主要因素進(jìn)行敏感性分析。具體情況見下表：表123 敏感性分析表序號變動比例20%15%10%5%0%5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價格3產(chǎn)品質(zhì)量4經(jīng)營成本從上表看，本項目具有一定的抗風(fēng)險能力，在主要因素向不利方向調(diào)整15%的情況下，項目投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率仍然能保持在7％以上，但是產(chǎn)品銷售價格和經(jīng)營成本的變化對項目收益影響較大，在生產(chǎn)中企業(yè)應(yīng)注重市場研究，密切注意市場的變化，及時調(diào)整產(chǎn)品策略，同時應(yīng)加強財務(wù)管理，有效控制成本，以保主獲得預(yù)期的利潤。同時應(yīng)加強財務(wù)管理，有效控制成本，以保證獲得預(yù)期的利潤。圖121 單因素敏感性分析圖盈虧平衡，盈虧平衡點（BEP）%，由此可見，本項目具有一定的對產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險能力。圖122 盈虧平衡分析圖 評價小結(jié)從以上財務(wù)分析來看,%,高于7%的基準(zhǔn)收益率,具有一定的盈利能力；％，具有一定的抗風(fēng)險能力；計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，具備一定的財務(wù)生存能力。以上分析表明，本項目在經(jīng)濟(jì)上是基本可行的。第13章 節(jié)水與節(jié)能 設(shè)計依據(jù) 《中華人民共和國節(jié)約能源法》(1998) 《能源節(jié)約與資源綜合利用“十一五”規(guī)劃》 《中國節(jié)能技術(shù)政策大綱》（1996） 《公共建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》(GB501892005) 《民用建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)(采暖居住建筑部分)》(JGJ2695) 《民用建筑節(jié)能管理規(guī)定》中華人民共和國建設(shè)部部長令第76號 指導(dǎo)思想 節(jié)水節(jié)能是我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的一項長遠(yuǎn)戰(zhàn)略方針。根據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》和國家《能源節(jié)約與資源綜合利用“十一五”規(guī)劃》，企業(yè)應(yīng)把能源節(jié)約作為主導(dǎo)思想和生產(chǎn)原則，提高資源綜合利用率。 節(jié)水措施 加強節(jié)水宣傳，推廣節(jié)水技術(shù)，提倡節(jié)水生產(chǎn)，在項目基地內(nèi)逐漸形成一個節(jié)水型社會。 采用節(jié)水型工藝和設(shè)備，供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施，提高水資源利用率，降低水資源無效消耗。 最大限度地節(jié)約生產(chǎn)用水。 最大限度的增加綠地和林地，以保護(hù)和涵養(yǎng)水資源。 節(jié)能措施為了進(jìn)一步降低能耗，減少生產(chǎn)成本，必須采取節(jié)能措施，無論是設(shè)備選擇，工藝流程布置，還是在企業(yè)今后的實際生產(chǎn)中都要在思想上重視節(jié)能，這對節(jié)約能源，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，將起到重要作用，主要措施如下： 所有設(shè)備選用節(jié)能型的產(chǎn)品。 為提高功率因數(shù)，在配電室低壓側(cè)應(yīng)集中進(jìn)行無功率補償。 變配電間應(yīng)盡量靠近負(fù)荷中心布置，可減少線路損耗。 加強生產(chǎn)管理，減少因操作不當(dāng)帶來的材料及能源損失。定額管理，在各大型設(shè)備處安裝電度表，用水量大的工作生產(chǎn)用房安裝水表，以便及時分析水、電的利用