【正文】 輔助設(shè)備3飼料預(yù)混設(shè)備三科技培訓(xùn)費(fèi)四育種費(fèi)五工程建設(shè)其他費(fèi)1建設(shè)單位管理費(fèi)2前期工作費(fèi)3設(shè)計(jì)費(fèi)4監(jiān)理費(fèi)5招標(biāo)代理費(fèi)六預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)工程費(fèi)估算表和儀器設(shè)備投資估算表見(jiàn)下表112,113。表112 工程費(fèi)用估算表序號(hào)建設(shè)內(nèi)容建設(shè)性質(zhì)建筑形式單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）合計(jì)一生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施1育種舍新建鋼架㎡10566502病理解剖室新建磚混㎡789003獸醫(yī)化驗(yàn)室新建磚混㎡789004技術(shù)研究室新建磚混㎡429005飼料加工車(chē)間新建磚混㎡4008006庫(kù)房新建磚混㎡1447507藥品室新建磚混㎡1208008草料棚新建㎡7003009鍋爐房新建磚混㎡120850二生產(chǎn)性輔助設(shè)施1兔糞處理車(chē)間新建磚混㎡1206002沼氣池新建混凝土?3405003道路硬化新建磚凝土㎡1800160表113 儀器設(shè)備投資估算表序號(hào)儀器設(shè)備名稱(chēng)參考型號(hào)/規(guī)格/參數(shù)單位數(shù)量單價(jià)(元)總價(jià)(萬(wàn)元)備注1生產(chǎn)設(shè)備9(1)種兔籠200*60*180㎝批1150000300組,500元/組(2)后備種兔籠200*60*180㎝批1300000600組,500元/組(3)手推料車(chē)批1520020臺(tái),260元/臺(tái)(4)機(jī)械清糞車(chē)批28000(5)仔兔轉(zhuǎn)運(yùn)車(chē)批1600020臺(tái),300元/臺(tái)(6)仔兔保溫箱批1500001000個(gè),50元/個(gè)(7)人工授精工具套230002輔助設(shè)備29(1)中央臺(tái)2400*1500*800套36000(2)實(shí)驗(yàn)邊臺(tái)批13250025米(3)超凈工作臺(tái)1500*750*800個(gè)110000(4)光學(xué)顯微鏡臺(tái)53000(5)高壓滅菌鍋HL_390S 250L臺(tái)25000(6)恒溫水浴鍋雙列八孔臺(tái)22000(7)冷藏柜臺(tái)l5000(8)消毒機(jī)臺(tái)25000消毒(9)高壓清洗設(shè)備臺(tái)41500清洗(10)鍋爐臺(tái)135000(11)運(yùn)輸車(chē)輛輛l45000運(yùn)輸(12)焚燒爐套18000死兔處理(13)污水泵臺(tái)21500污水處理(14)供電系統(tǒng)套160000備用發(fā)電(15)供排水系統(tǒng)套120000(16)柴油發(fā)電機(jī)臺(tái)1200003飼料預(yù)混設(shè)備8(1)粉碎機(jī)臺(tái)1飼料粉碎(2)螺旋輸送機(jī)臺(tái)2飼料輸送(3)小貯料罐臺(tái)1(4)制粒機(jī)臺(tái)l飼料制粒(5)調(diào)質(zhì)機(jī)臺(tái)1(6)斗式提升機(jī)臺(tái)1(7)冷卻機(jī)臺(tái)1飼料冷卻 資金籌措方案，擬申請(qǐng)中央財(cái)政資金120萬(wàn)元，地方配套資金40萬(wàn)元（省配套30萬(wàn)元，市縣級(jí)配套10萬(wàn)元）。流動(dòng)資金由企業(yè)自籌。第l2章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 分析依據(jù) 建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析，依據(jù)以下假設(shè)： 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析采用的方法，依據(jù)國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部2006年編輯的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)中規(guī)定的方法。 本項(xiàng)目投資形成的固定資產(chǎn)種類(lèi)很多，其使用壽命差別很大，折舊按直線法計(jì)算，建筑物殘值5％，20年折舊年限；設(shè)備殘值2％，l0年折舊年限。 項(xiàng)目分析周期假定為l5年，其中建設(shè)期為l年，營(yíng)運(yùn)受益期為14年。該項(xiàng)目增值稅稅率按13％計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅率為5％，教育稅附加稅稅率為3％。該項(xiàng)目有所得稅，稅率為25％。 本項(xiàng)目分析采用的財(cái)務(wù)貼現(xiàn)率為7％。 流動(dòng)資金是采用詳細(xì)分項(xiàng)估算法加以確定的。在項(xiàng)目終止年(第15年)全部收回。 本項(xiàng)目的分析依據(jù)謹(jǐn)慎原則，對(duì)項(xiàng)目投入產(chǎn)出的估算，當(dāng)有關(guān)專(zhuān)家提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為一區(qū)間時(shí)，成本流出取高限值、效益流入取低限值。 本項(xiàng)目的無(wú)形資產(chǎn)按l0年攤銷(xiāo)。遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析依據(jù)的技術(shù)數(shù)據(jù)由項(xiàng)目建設(shè)單位提供。 財(cái)務(wù)指標(biāo)表12．1財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表序號(hào)名稱(chēng)單位指標(biāo)說(shuō)明1項(xiàng)目總投資(含全部流動(dòng)資金)萬(wàn)元項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y(含鋪底流動(dòng)資金)萬(wàn)元建設(shè)投資萬(wàn)元 其中：基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元 其中：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元建設(shè)期利息萬(wàn)元流動(dòng)資金萬(wàn)元鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元2營(yíng)業(yè)收入(含稅)萬(wàn)元715生產(chǎn)期平均3營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元生產(chǎn)期平均增值稅萬(wàn)元生產(chǎn)期平均4總成本費(fèi)用萬(wàn)元生產(chǎn)期平均5利潤(rùn)總額萬(wàn)元12534生產(chǎn)期平均6所得稅萬(wàn)元生產(chǎn)期平均7稅后利潤(rùn)萬(wàn)元生產(chǎn)期平均8財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目投資所得稅前％項(xiàng)目投資所得稅后％自有資金％財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值項(xiàng)目投資所得稅前萬(wàn)元 ic=7％項(xiàng)目投資所得稅后萬(wàn)元83項(xiàng)目投資回收期含建設(shè)期靜態(tài)投資所得稅前年靜態(tài)投資所得稅后年動(dòng)態(tài)投資所得稅前年動(dòng)態(tài)投資所得稅后年總投資收益率％項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率％9清償能力分析年財(cái)務(wù)比率 資產(chǎn)負(fù)債率％達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)比率 ％達(dá)產(chǎn)年速動(dòng)比率％達(dá)產(chǎn)年借款償還期年不含建設(shè)期10盈虧平衡點(diǎn)％生產(chǎn)期平均 總成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目建成后。主要包含如下：外購(gòu)原材料費(fèi)用表122原材料成本明細(xì)表序號(hào)原料名稱(chēng)用 量單位單價(jià)(元)總費(fèi)用(萬(wàn)元)1草粉425噸4502玉米189噸17003麩皮170噸l6004豆粕161噸4500合計(jì)945外購(gòu)燃料和動(dòng)力序號(hào)原料名稱(chēng)用 量單位單價(jià)(元)總費(fèi)用(萬(wàn)元)1水5860噸2電89100度合計(jì)固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)折舊按直線法計(jì)算，建筑物殘值5％，20年折舊年限；設(shè)備殘值2％，10年折舊年限。(詳見(jiàn)附表l4)工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目人員包括生產(chǎn)技術(shù)人員20人，年工資3萬(wàn)元，管理人員5人，年工資5萬(wàn)元，福利費(fèi)按年工資總額的20％計(jì)提。(詳見(jiàn)附表l3)其他費(fèi)用包括其它營(yíng)業(yè)費(fèi)用、修理費(fèi)、其他管理費(fèi)用等。修理費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值的5％估算；其它營(yíng)業(yè)費(fèi)用按年?duì)I業(yè)收入的20％計(jì)算；其他管理費(fèi)用按年工資總額的8G％計(jì)算。(詳見(jiàn)附表l3)本項(xiàng)目沒(méi)有借款，故不考慮利息支付。 銷(xiāo)售收入及稅費(fèi)估算生產(chǎn)規(guī)模本項(xiàng)目建成后，每年出欄優(yōu)質(zhì)種兔5萬(wàn)只，商品兔2萬(wàn)只。 銷(xiāo)售收入根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格為：每只種兔115元，每只商品兔70元。正常年銷(xiāo)售收入為715萬(wàn)元。銷(xiāo)售稅金該項(xiàng)目增值稅稅率按13%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅率為5%，教育稅附加稅稅率為3%。該項(xiàng)目有所得稅，稅率為25%。（詳見(jiàn)附表l2） 項(xiàng)目利潤(rùn)估算本項(xiàng)目從第二年開(kāi)始完全達(dá)產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)年總銷(xiāo)售收入715萬(wàn)元，。盈余公積金按凈利潤(rùn)的l0%提取。(詳見(jiàn)附表7) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 依據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算的結(jié)果可知：(貼現(xiàn)率7%)，%，靜態(tài)投資回收期(稅前)；(貼現(xiàn)率7%)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為17．88%，靜態(tài)投資回收期(稅后)。(詳見(jiàn)附表5)%，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率7%。因此，從項(xiàng)目資本金投入可獲得的收益水平來(lái)看，項(xiàng)目是可以被接受的。（詳見(jiàn)附表6）表123 盈利能力分析指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單 位指 標(biāo)1項(xiàng)目投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％2項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％3項(xiàng)目投資所得稅前財(cái)務(wù)凈增值萬(wàn)元4項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)凈增值萬(wàn)元5靜態(tài)投資回收期（稅前）年6靜態(tài)投資回收期（稅后）年7項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率％8總投資收益率％9項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率％ 償債能力分析本項(xiàng)目建設(shè)資金為資本金，資產(chǎn)負(fù)債率均在5％以下，這表明項(xiàng)目的凈資產(chǎn)能夠抵補(bǔ)負(fù)債，資金周轉(zhuǎn)良好，風(fēng)險(xiǎn)程度小，償債能力較強(qiáng)。 不確定性分析 敏感性分析由于本項(xiàng)目處于項(xiàng)目申請(qǐng)階段，許多因素未定，其變化對(duì)項(xiàng)目收益會(huì)產(chǎn)生一定影響?，F(xiàn)對(duì)主要因素進(jìn)行敏感性分析。具體情況見(jiàn)下表：表123 敏感性分析表序號(hào)變動(dòng)比例20%15%10%5%0%5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品質(zhì)量4經(jīng)營(yíng)成本從上表看，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在主要因素向不利方向調(diào)整15%的情況下，項(xiàng)目投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍然能保持在7％以上，但是產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)項(xiàng)目收益影響較大，在生產(chǎn)中企業(yè)應(yīng)注重市場(chǎng)研究，密切注意市場(chǎng)的變化，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品策略，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制成本，以保主獲得預(yù)期的利潤(rùn)。同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制成本，以保證獲得預(yù)期的利潤(rùn)。圖121 單因素敏感性分析圖盈虧平衡，盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%，由此可見(jiàn)，本項(xiàng)目具有一定的對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。圖122 盈虧平衡分析圖 評(píng)價(jià)小結(jié)從以上財(cái)務(wù)分析來(lái)看,%,高于7%的基準(zhǔn)收益率,具有一定的盈利能力；％，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，具備一定的財(cái)務(wù)生存能力。以上分析表明，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是基本可行的。第13章 節(jié)水與節(jié)能 設(shè)計(jì)依據(jù) 《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》(1998) 《能源節(jié)約與資源綜合利用“十一五”規(guī)劃》 《中國(guó)節(jié)能技術(shù)政策大綱》（1996） 《公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》(GB501892005) 《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)(采暖居住建筑部分)》(JGJ2695) 《民用建筑節(jié)能管理規(guī)定》中華人民共和國(guó)建設(shè)部部長(zhǎng)令第76號(hào) 指導(dǎo)思想 節(jié)水節(jié)能是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略方針。根據(jù)《中華人民共和國(guó)節(jié)約能源法》和國(guó)家《能源節(jié)約與資源綜合利用“十一五”規(guī)劃》，企業(yè)應(yīng)把能源節(jié)約作為主導(dǎo)思想和生產(chǎn)原則，提高資源綜合利用率。 節(jié)水措施 加強(qiáng)節(jié)水宣傳，推廣節(jié)水技術(shù)，提倡節(jié)水生產(chǎn)，在項(xiàng)目基地內(nèi)逐漸形成一個(gè)節(jié)水型社會(huì)。 采用節(jié)水型工藝和設(shè)備，供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施，提高水資源利用率，降低水資源無(wú)效消耗。 最大限度地節(jié)約生產(chǎn)用水。 最大限度的增加綠地和林地，以保護(hù)和涵養(yǎng)水資源。 節(jié)能措施為了進(jìn)一步降低能耗，減少生產(chǎn)成本，必須采取節(jié)能措施，無(wú)論是設(shè)備選擇，工藝流程布置，還是在企業(yè)今后的實(shí)際生產(chǎn)中都要在思想上重視節(jié)能，這對(duì)節(jié)約能源，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，將起到重要作用，主要措施如下： 所有設(shè)備選用節(jié)能型的產(chǎn)品。 為提高功率因數(shù)，在配電室低壓側(cè)應(yīng)集中進(jìn)行無(wú)功率補(bǔ)償。 變配電間應(yīng)盡量靠近負(fù)荷中心布置，可減少線路損耗。 加強(qiáng)生產(chǎn)管理，減少因操作不當(dāng)帶來(lái)的材料及能源損失。定額管理，在各大型設(shè)備處安裝電度表，用水量大的工作生產(chǎn)用房安裝水表，以便及時(shí)分析水、電的利用