【正文】 目填寫。（審核9=10+11+12+13）10. 可供出售的金融資產(chǎn)實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“可供出售的金融資產(chǎn)”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需填寫。11. 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。實行新會計準則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。1長期股權(quán)投資反映企業(yè)持有的對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。實行新會計準則的企業(yè)，根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目余額填寫。實行舊會計準則的企業(yè)，根據(jù)“長期投資”科目余額填寫。1固定資產(chǎn)：指企業(yè)實際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實行舊會計準則的企業(yè)應(yīng)等于“固定資產(chǎn)原價”減去“累計折舊”的差。實行新會計準則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。：反映企業(yè)實際負擔的，并預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)。本指標根據(jù)資產(chǎn)負債表“負債合計”項目填寫。：流動負債合計：反映企業(yè)必須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)償還的流動負債合計數(shù)，根據(jù)資產(chǎn)負債表“流動負債合計”科目填寫。（審核：15≥16+17+18）16. 其中：交易性金融負債：由實行新會計準則的企業(yè)填寫。本指標根據(jù)資產(chǎn)負債表“交易性金融負債”科目填寫。實行舊會計準則的企業(yè)不需要填寫。17．應(yīng)付賬款：指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項。實行舊會計準則的企業(yè)反映企業(yè)期末應(yīng)交而未交或期末多交及尚未抵扣的各種款項，如果期末應(yīng)交而未交則直接填寫，而企業(yè)期末多交或尚未抵扣的稅收則用負數(shù)填寫。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目期末貸方余額填寫。如果“應(yīng)付賬款”科目為借方余額的，以“”號填寫。實行新會計準則的企業(yè)反映企業(yè)期末應(yīng)交而未交或期末多交及尚未抵扣的各項稅金和各項收費。本指標應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目填寫。18．預(yù)收款項：反映企業(yè)預(yù)收賬款。是在企業(yè)銷售交易成立以前，預(yù)先收取的部分貨款。本項目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收款項”科目所屬各有關(guān)明細科目的期末貸方余額合計填寫。如“預(yù)收款項”科目所屬有關(guān)明細科目有借方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)收賬款”項目內(nèi)填寫。如 “應(yīng)收賬款”科目所屬明細科目有貸方余額的，也應(yīng)包括在本項目內(nèi)?！　? 19．非流動性負債合計：(19=1415)本指標由系統(tǒng)自動計算得出。其中：實行舊會計準則的企業(yè)反映企業(yè)須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期以上償還的長期負債合計數(shù)。實行新會計準則的企業(yè)則反映“非流動性負債”科目金額。20．長期借款：反映企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項借款。本指標根據(jù)資產(chǎn)負債表“長期借款”科目填列。21．所有者權(quán)益合計：是指企業(yè)所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。本項目應(yīng)等于“資產(chǎn)合計”減去“負債合計”的差。本指標由系統(tǒng)自動計算得出。[計算（21=314）]22．實收資本（或股本）：反映企業(yè)各投資者實際投入的資本（或股本）總額。本項目根據(jù)“實收資本”（或股本）科目的期末余額填寫。23．資本公積：反映企業(yè)資本公積的期末余額。本項目應(yīng)根據(jù)“資本公積”科目的期末余額填寫。B4表《重點稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》填報說明●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營與稅收情況，簡稱《房地產(chǎn)企業(yè)季報表》。所有國民經(jīng)濟行業(yè)類別為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的企業(yè)必須按季如實填報本表，兼營房地產(chǎn)的企業(yè)也須按季填報。●本年新增的房地產(chǎn)開發(fā)項目在發(fā)生預(yù)售時填報本表，本年匯算清繳結(jié)束的房地產(chǎn)開發(fā)項目在本年內(nèi)必須繼續(xù)填寫本表各項指標。審核：國民經(jīng)濟行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)必須按季填報本表?！癖颈韺椖棵Q、房屋用途、稅款征收方式、項目批準時間、項目投資總額、土地面積、建筑面積、可售建筑面積等指標采取的是自動取上季數(shù)的方式，企業(yè)在填報本表時，只需要在一季度首次填報本表時，填報上述指標，以后各期由軟件自動取上季填報數(shù)，對本期新增項目，企業(yè)可在前幾期已填報項目之后增加填報（軟件設(shè)置對于取上期數(shù)的指標中，項目名稱為不可修改的指標，其他幾項指標可以根據(jù)實際情況作出修改）。●本表共分四個部分，分別是：項目基本信息、本年度累計已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況、本年度累計銷售及稅收情況、本項目累計發(fā)生的各項成本稅收情況。各項指標具體填報口徑如下：一、項目基本信息 1．項目名稱：根據(jù)項目批準時當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核準的項目名稱填寫。2．房屋用途：根據(jù)軟件系統(tǒng)設(shè)置的“房屋用途”選擇填寫，多種用途的房地產(chǎn)項目，按主要用途填寫：（10）住宅，其中（11）經(jīng)濟適用房、（12）別墅、（13）公寓、（14）普通住宅；（20）辦公樓；（30）商業(yè)營業(yè)用房；（40）其他。3．稅款征收方式：按稅務(wù)機關(guān)核準的營業(yè)稅征收方式選擇填寫。4．項目批準時間：根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項或規(guī)劃許可證填寫。5．項目投資總額：根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項或規(guī)劃許可證填寫。6．土地面積：根據(jù)國土部門核發(fā)的《國有土地使用證》填寫。7．建筑面積：根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項或規(guī)劃許可證填寫。8．可售建筑面積：指取得相關(guān)部門核發(fā)的商品房銷（預(yù)）售許可證后可以銷售的實際面積。二、本年度累計已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況9．已結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入：截止報表期該項目當年累計已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入。10．已結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本：指本年度實際已結(jié)轉(zhuǎn)的全部土地成本，包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費用）、配套費（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費）、土地征用及拆遷補償費（包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С觥仓脛舆w用房支出等）等費用。如果未結(jié)轉(zhuǎn)土地成本則為空。11．已結(jié)轉(zhuǎn)前期工程費：指本年度該項目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的前期工程費，包括規(guī)劃、設(shè)計、項目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”或“七通一平”等支出。12．已結(jié)轉(zhuǎn)建筑安裝工程費：指本年度該項目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的建筑安裝工程費，包括以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費和以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費。13．已結(jié)轉(zhuǎn)公共配套設(shè)施費：指本年度該項目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的公共配套設(shè)施費，包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出，如鍋爐房、水塔、公共廁所、自行車棚等和基礎(chǔ)設(shè)施費（包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出）。凡能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施如商店、郵局、學校、醫(yī)院、理發(fā)店等都不能計入該成本項目內(nèi)。14．已結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)費用：指本年度該項目實際已結(jié)轉(zhuǎn)的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項目而發(fā)生的各項費用支出（包括工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項費用不在此列，應(yīng)在“管理費用”中核算）。15．已結(jié)轉(zhuǎn)銷售面積：指項目開發(fā)后實際已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的全部銷售面積，如尚未結(jié)轉(zhuǎn)則為空。本項目應(yīng)與前幾項已結(jié)轉(zhuǎn)項目口徑相一致。三、本年度累計銷售及稅收情況117．本年銷售面積：指本項目本年度和上年同期累計實際對外銷售的全部建筑面積。119．本年度累計預(yù)（已）收款：指本年和上年同期本項目累計預(yù)（已）收的全部款項，包括定金、首付房款、銀行與購房人辦妥按揭手續(xù)后將購房人的按揭款項已經(jīng)劃到企業(yè)帳上的累計數(shù)等。21．期末銷售價格（元/平方米）：指本年度和上年同期截至報表期的期末平均銷售價格。22．本年累計應(yīng)納營業(yè)稅：指該項目按不同房屋用途適用稅率計算的當年累計應(yīng)納營業(yè)稅額。23．本年累計已繳營業(yè)稅：指該項目按不同房屋用途適用稅率計算的當年累計已繳納入庫的營業(yè)稅額。24．本年累計已預(yù)繳的土地增值稅：指該項目本年累計實際已預(yù)繳的土地增值稅額，可根據(jù)本年“應(yīng)交稅金－應(yīng)交土地增值稅”科目累計的借方發(fā)生額填寫。25．本年匯算清繳的土地增值稅：指該項目本年累計實際匯算清繳的土地增值稅稅額，如發(fā)生退稅，用“－”號表示。四、本項目累計發(fā)生的各項成本稅收情況26．本項目累計發(fā)生的開發(fā)成本： 指本項目投資以來累計發(fā)生的全部開發(fā)成本，包括土地成本（包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費用）、配套費（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費）、土地征用及拆遷補償費（包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等））、前期工程費（包括規(guī)劃、設(shè)計、項目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”或“七通一平”等支出）、建筑安裝工程費（指以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費，以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費）、基礎(chǔ)設(shè)施費（包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出）、公共配套設(shè)施費（包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出，如鍋爐房、水塔、公共廁所、自行車棚等。凡能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施如商店、郵局、學校、醫(yī)院、理發(fā)店等都不能計入該成本項目內(nèi)）、開發(fā)間接費用（本項目累計發(fā)生的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項目而發(fā)生的各項費用支出，包括工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等），不包括整個公司發(fā)生的管理費用、營業(yè)費用和財務(wù)費用。27．其中：本項目累計發(fā)生的土地成本：指項目立項后所發(fā)生的全部土地成本，包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費用）、配套費（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費）、土地征用及拆遷補償費（包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С觥仓脛舆w用房支出等）。28．其中：本項目累計發(fā)生的開發(fā)間接費用：指本項目累計發(fā)生的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項目而發(fā)生的各項費用支出（包括工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、水電費、勞動保護費、周轉(zhuǎn)房攤銷等。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項費用不在此列，應(yīng)在“管理費用”中核算）。29．本項目累計已繳營業(yè)稅：指該項目按不同房屋用途適用稅率計算的累計已繳營業(yè)稅額。30．本項目累計已繳土地增值稅：指本項目自立項以來累計已繳的土地增值稅額，可根據(jù)本項目“應(yīng)交稅金－應(yīng)交土地增值稅”科目累計的借方發(fā)生額填寫。B5表《重點稅源企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表》填報說明本表通過調(diào)查問卷的形式對重點稅源企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、稅收實現(xiàn)情況以及國家各項經(jīng)濟稅收政策對企業(yè)發(fā)展的影響情況進行調(diào)查。共設(shè)置了包括企業(yè)對本行業(yè)景氣狀況判斷和本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況判斷以及對稅收趨勢判斷和對本企業(yè)要指標全年預(yù)測四個大類的問題共22個問題和8項預(yù)測指標，請企業(yè)綜合分析后予以填報。主要指標2010年預(yù)測：一、2010年預(yù)測指標是由企業(yè)在年初（最遲在3月份）根據(jù)企業(yè)年度計劃進行填寫，年度中間企業(yè)對預(yù)測值進行調(diào)整時，于調(diào)整月份修訂上報。1．預(yù)計2010年的營業(yè)收入（萬元）：指企業(yè)預(yù)計本年發(fā)生的營業(yè)收入。根據(jù)企業(yè)本年的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃相應(yīng)指標填寫，口徑與稅收表營業(yè)收入口徑一致進行預(yù)測。2．預(yù)計2010年的利潤總額（萬元）：指企業(yè)預(yù)計本年產(chǎn)生的利潤。根據(jù)企業(yè)本年的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃相應(yīng)指標填寫。3．預(yù)計應(yīng)繳國內(nèi)稅收合計（萬元）：指企業(yè)根據(jù)當年經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃預(yù)計實現(xiàn)的稅收總額。●預(yù)計上繳國稅系統(tǒng)的稅收、預(yù)計上繳地稅系統(tǒng)的稅收（萬元）：指企業(yè)對預(yù)計的稅收總額，按照實際征管范圍在國稅局、地稅局之間進行劃分填寫?！耦A(yù)計上繳增值稅額、預(yù)計上繳營業(yè)稅額、預(yù)計上繳的企業(yè)所得稅額。指企業(yè)根據(jù)當年經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃預(yù)計當年應(yīng)納的增值稅額、營業(yè)稅額、企業(yè)所得稅額。二、2009年實際已繳納稅收指標應(yīng)繳國內(nèi)稅收合計項指標在年初一次性填報，2009年實際營業(yè)稅收入和利潤總額項指標在企業(yè)年報報出月份填報，并且最遲不得超過2010年6月30日填報，已繳國內(nèi)稅收合計指標中的企業(yè)所得稅為2009年實際繳納的企業(yè)所得稅額。1．營業(yè)收入（萬元）：企業(yè)填報2009年度企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所取得的收入總額。本項目根據(jù)“營業(yè)收入”科目的發(fā)生額填寫。2．利潤總額（萬元）：反映2008年度企業(yè)實現(xiàn)的利潤總額。如為虧損總額，以號填寫。3．已繳國內(nèi)稅收合計（萬元）：指企業(yè)2009年在國稅局、地稅局實際繳納的各項稅收的合計數(shù)，包括代扣代繳的各項稅收，不包含進口環(huán)節(jié)繳納的關(guān)稅和代征稅。●其中：國稅局、地稅局分別指企業(yè)2009年分別在國稅局和地稅局實際繳納的各項稅收合計數(shù)?！衿渲校涸鲋刀悺I業(yè)稅、企業(yè)所得稅分別指企業(yè)在2009年度實際繳納的增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅額。其中，企業(yè)所得稅包括在2009年實際預(yù)繳本年的企業(yè)所得稅和在2009年匯算清繳2008年度的企業(yè)所得稅額。三、2010年比2009年實際增減各項由系統(tǒng)自動生成。45 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