【正文】 目填寫。（審核9=10+11+12+13）10. 可供出售的金融資產(chǎn)實(shí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“可供出售的金融資產(chǎn)”科目填寫。實(shí)行舊會計準(zhǔn)則的企業(yè)不需填寫。11. 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。實(shí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)則根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“投資性房地產(chǎn)”科目填寫，實(shí)行舊會計準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫。1長期股權(quán)投資反映企業(yè)持有的對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。實(shí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目余額填寫。實(shí)行舊會計準(zhǔn)則的企業(yè)，根據(jù)“長期投資”科目余額填寫。1固定資產(chǎn)：指企業(yè)實(shí)際擁有或控制的固定資產(chǎn)凈值。實(shí)行舊會計準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)等于“固定資產(chǎn)原價”減去“累計折舊”的差。實(shí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”科目填寫。：反映企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)的，并預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的現(xiàn)有義務(wù)。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“負(fù)債合計”項(xiàng)目填寫。：流動負(fù)債合計：反映企業(yè)必須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期內(nèi)償還的流動負(fù)債合計數(shù)，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“流動負(fù)債合計”科目填寫。（審核：15≥16+17+18）16. 其中：交易性金融負(fù)債：由實(shí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)填寫。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“交易性金融負(fù)債”科目填寫。實(shí)行舊會計準(zhǔn)則的企業(yè)不需要填寫。17．應(yīng)付賬款：指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項(xiàng)。實(shí)行舊會計準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)期末應(yīng)交而未交或期末多交及尚未抵扣的各種款項(xiàng)，如果期末應(yīng)交而未交則直接填寫，而企業(yè)期末多交或尚未抵扣的稅收則用負(fù)數(shù)填寫。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目期末貸方余額填寫。如果“應(yīng)付賬款”科目為借方余額的，以“”號填寫。實(shí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)期末應(yīng)交而未交或期末多交及尚未抵扣的各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)收費(fèi)。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付賬款”科目填寫。18．預(yù)收款項(xiàng)：反映企業(yè)預(yù)收賬款。是在企業(yè)銷售交易成立以前，預(yù)先收取的部分貨款。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收款項(xiàng)”科目所屬各有關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額合計填寫。如“預(yù)收款項(xiàng)”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有借方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目內(nèi)填寫。如 “應(yīng)收賬款”科目所屬明細(xì)科目有貸方余額的，也應(yīng)包括在本項(xiàng)目內(nèi)?！　? 19．非流動性負(fù)債合計：(19=1415)本指標(biāo)由系統(tǒng)自動計算得出。其中：實(shí)行舊會計準(zhǔn)則的企業(yè)反映企業(yè)須在1年或者超過1年的1個營業(yè)周期以上償還的長期負(fù)債合計數(shù)。實(shí)行新會計準(zhǔn)則的企業(yè)則反映“非流動性負(fù)債”科目金額。20．長期借款：反映企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款。本指標(biāo)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“長期借款”科目填列。21．所有者權(quán)益合計：是指企業(yè)所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。本項(xiàng)目應(yīng)等于“資產(chǎn)合計”減去“負(fù)債合計”的差。本指標(biāo)由系統(tǒng)自動計算得出。[計算（21=314）]22．實(shí)收資本（或股本）：反映企業(yè)各投資者實(shí)際投入的資本（或股本）總額。本項(xiàng)目根據(jù)“實(shí)收資本”（或股本）科目的期末余額填寫。23．資本公積：反映企業(yè)資本公積的期末余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“資本公積”科目的期末余額填寫。B4表《重點(diǎn)稅源房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營信息（季報）表》填報說明●本表反映的是房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營與稅收情況，簡稱《房地產(chǎn)企業(yè)季報表》。所有國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類別為房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的企業(yè)必須按季如實(shí)填報本表，兼營房地產(chǎn)的企業(yè)也須按季填報?！癖灸晷略龅姆康禺a(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在發(fā)生預(yù)售時填報本表，本年匯算清繳結(jié)束的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目在本年內(nèi)必須繼續(xù)填寫本表各項(xiàng)指標(biāo)。審核：國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)必須按季填報本表?！癖颈韺?xiàng)目名稱、房屋用途、稅款征收方式、項(xiàng)目批準(zhǔn)時間、項(xiàng)目投資總額、土地面積、建筑面積、可售建筑面積等指標(biāo)采取的是自動取上季數(shù)的方式，企業(yè)在填報本表時，只需要在一季度首次填報本表時，填報上述指標(biāo)，以后各期由軟件自動取上季填報數(shù)，對本期新增項(xiàng)目，企業(yè)可在前幾期已填報項(xiàng)目之后增加填報（軟件設(shè)置對于取上期數(shù)的指標(biāo)中，項(xiàng)目名稱為不可修改的指標(biāo)，其他幾項(xiàng)指標(biāo)可以根據(jù)實(shí)際情況作出修改）。●本表共分四個部分，分別是：項(xiàng)目基本信息、本年度累計已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況、本年度累計銷售及稅收情況、本項(xiàng)目累計發(fā)生的各項(xiàng)成本稅收情況。各項(xiàng)指標(biāo)具體填報口徑如下：一、項(xiàng)目基本信息 1．項(xiàng)目名稱：根據(jù)項(xiàng)目批準(zhǔn)時當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目名稱填寫。2．房屋用途：根據(jù)軟件系統(tǒng)設(shè)置的“房屋用途”選擇填寫，多種用途的房地產(chǎn)項(xiàng)目，按主要用途填寫：（10）住宅，其中（11）經(jīng)濟(jì)適用房、（12）別墅、（13）公寓、（14）普通住宅；（20）辦公樓；（30）商業(yè)營業(yè)用房；（40）其他。3．稅款征收方式：按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的營業(yè)稅征收方式選擇填寫。4．項(xiàng)目批準(zhǔn)時間：根據(jù)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項(xiàng)或規(guī)劃許可證填寫。5．項(xiàng)目投資總額：根據(jù)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項(xiàng)或規(guī)劃許可證填寫。6．土地面積：根據(jù)國土部門核發(fā)的《國有土地使用證》填寫。7．建筑面積：根據(jù)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)開發(fā)主管部門核發(fā)的立項(xiàng)或規(guī)劃許可證填寫。8．可售建筑面積：指取得相關(guān)部門核發(fā)的商品房銷（預(yù)）售許可證后可以銷售的實(shí)際面積。二、本年度累計已結(jié)轉(zhuǎn)成本收入情況9．已結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入：截止報表期該項(xiàng)目當(dāng)年累計已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售收入。10．已結(jié)轉(zhuǎn)的土地成本：指本年度實(shí)際已結(jié)轉(zhuǎn)的全部土地成本，包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費(fèi)用）、配套費(fèi)（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費(fèi)）、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動力安置費(fèi)及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償?shù)膬糁С觥仓脛舆w用房支出等）等費(fèi)用。如果未結(jié)轉(zhuǎn)土地成本則為空。11．已結(jié)轉(zhuǎn)前期工程費(fèi)：指本年度該項(xiàng)目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的前期工程費(fèi)，包括規(guī)劃、設(shè)計、項(xiàng)目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”或“七通一平”等支出。12．已結(jié)轉(zhuǎn)建筑安裝工程費(fèi)：指本年度該項(xiàng)目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的建筑安裝工程費(fèi)，包括以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費(fèi)和以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)。13．已結(jié)轉(zhuǎn)公共配套設(shè)施費(fèi)：指本年度該項(xiàng)目累計已結(jié)轉(zhuǎn)的公共配套設(shè)施費(fèi)，包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出，如鍋爐房、水塔、公共廁所、自行車棚等和基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)（包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出）。凡能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施如商店、郵局、學(xué)校、醫(yī)院、理發(fā)店等都不能計入該成本項(xiàng)目內(nèi)。14．已結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)費(fèi)用：指本年度該項(xiàng)目實(shí)際已結(jié)轉(zhuǎn)的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項(xiàng)目而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出（包括工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用不在此列，應(yīng)在“管理費(fèi)用”中核算）。15．已結(jié)轉(zhuǎn)銷售面積：指項(xiàng)目開發(fā)后實(shí)際已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的全部銷售面積，如尚未結(jié)轉(zhuǎn)則為空。本項(xiàng)目應(yīng)與前幾項(xiàng)已結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目口徑相一致。三、本年度累計銷售及稅收情況117．本年銷售面積：指本項(xiàng)目本年度和上年同期累計實(shí)際對外銷售的全部建筑面積。119．本年度累計預(yù)（已）收款：指本年和上年同期本項(xiàng)目累計預(yù)（已）收的全部款項(xiàng)，包括定金、首付房款、銀行與購房人辦妥按揭手續(xù)后將購房人的按揭款項(xiàng)已經(jīng)劃到企業(yè)帳上的累計數(shù)等。21．期末銷售價格（元/平方米）：指本年度和上年同期截至報表期的期末平均銷售價格。22．本年累計應(yīng)納營業(yè)稅：指該項(xiàng)目按不同房屋用途適用稅率計算的當(dāng)年累計應(yīng)納營業(yè)稅額。23．本年累計已繳營業(yè)稅：指該項(xiàng)目按不同房屋用途適用稅率計算的當(dāng)年累計已繳納入庫的營業(yè)稅額。24．本年累計已預(yù)繳的土地增值稅：指該項(xiàng)目本年累計實(shí)際已預(yù)繳的土地增值稅額，可根據(jù)本年“應(yīng)交稅金－應(yīng)交土地增值稅”科目累計的借方發(fā)生額填寫。25．本年匯算清繳的土地增值稅：指該項(xiàng)目本年累計實(shí)際匯算清繳的土地增值稅稅額，如發(fā)生退稅，用“－”號表示。四、本項(xiàng)目累計發(fā)生的各項(xiàng)成本稅收情況26．本項(xiàng)目累計發(fā)生的開發(fā)成本： 指本項(xiàng)目投資以來累計發(fā)生的全部開發(fā)成本，包括土地成本（包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費(fèi)用）、配套費(fèi)（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費(fèi)）、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動力安置費(fèi)及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等））、前期工程費(fèi)（包括規(guī)劃、設(shè)計、項(xiàng)目可行性研究和水文、地質(zhì)、勘察、測繪、“三通一平”或“七通一平”等支出）、建筑安裝工程費(fèi)（指以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費(fèi)，以自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)）、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)（包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出）、公共配套設(shè)施費(fèi)（包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出，如鍋爐房、水塔、公共廁所、自行車棚等。凡能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施如商店、郵局、學(xué)校、醫(yī)院、理發(fā)店等都不能計入該成本項(xiàng)目內(nèi)）、開發(fā)間接費(fèi)用（本項(xiàng)目累計發(fā)生的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項(xiàng)目而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等），不包括整個公司發(fā)生的管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用。27．其中：本項(xiàng)目累計發(fā)生的土地成本：指項(xiàng)目立項(xiàng)后所發(fā)生的全部土地成本，包括土地出讓金（為取得土地使用權(quán)而支付的地價款）、契稅（含國家統(tǒng)一規(guī)定支付的有關(guān)費(fèi)用）、配套費(fèi)（特殊地段市政設(shè)施建設(shè)費(fèi)）、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（包括土地征用費(fèi)、耕地占用稅、勞動力安置費(fèi)及有關(guān)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等）。28．其中：本項(xiàng)目累計發(fā)生的開發(fā)間接費(fèi)用：指本項(xiàng)目累計發(fā)生的企業(yè)所屬的開發(fā)部門或工程指揮部門為組織和管理開發(fā)項(xiàng)目而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出（包括工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)房攤銷等。企業(yè)的各行政部門為管理公司而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用不在此列，應(yīng)在“管理費(fèi)用”中核算）。29．本項(xiàng)目累計已繳營業(yè)稅：指該項(xiàng)目按不同房屋用途適用稅率計算的累計已繳營業(yè)稅額。30．本項(xiàng)目累計已繳土地增值稅：指本項(xiàng)目自立項(xiàng)以來累計已繳的土地增值稅額，可根據(jù)本項(xiàng)目“應(yīng)交稅金－應(yīng)交土地增值稅”科目累計的借方發(fā)生額填寫。B5表《重點(diǎn)稅源企業(yè)調(diào)查問卷（季報）表》填報說明本表通過調(diào)查問卷的形式對重點(diǎn)稅源企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、稅收實(shí)現(xiàn)情況以及國家各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)稅收政策對企業(yè)發(fā)展的影響情況進(jìn)行調(diào)查。共設(shè)置了包括企業(yè)對本行業(yè)景氣狀況判斷和本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況判斷以及對稅收趨勢判斷和對本企業(yè)要指標(biāo)全年預(yù)測四個大類的問題共22個問題和8項(xiàng)預(yù)測指標(biāo)，請企業(yè)綜合分析后予以填報。主要指標(biāo)2010年預(yù)測：一、2010年預(yù)測指標(biāo)是由企業(yè)在年初（最遲在3月份）根據(jù)企業(yè)年度計劃進(jìn)行填寫，年度中間企業(yè)對預(yù)測值進(jìn)行調(diào)整時，于調(diào)整月份修訂上報。1．預(yù)計2010年的營業(yè)收入（萬元）：指企業(yè)預(yù)計本年發(fā)生的營業(yè)收入。根據(jù)企業(yè)本年的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃相應(yīng)指標(biāo)填寫，口徑與稅收表營業(yè)收入口徑一致進(jìn)行預(yù)測。2．預(yù)計2010年的利潤總額（萬元）：指企業(yè)預(yù)計本年產(chǎn)生的利潤。根據(jù)企業(yè)本年的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃相應(yīng)指標(biāo)填寫。3．預(yù)計應(yīng)繳國內(nèi)稅收合計（萬元）：指企業(yè)根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃預(yù)計實(shí)現(xiàn)的稅收總額?！耦A(yù)計上繳國稅系統(tǒng)的稅收、預(yù)計上繳地稅系統(tǒng)的稅收（萬元）：指企業(yè)對預(yù)計的稅收總額，按照實(shí)際征管范圍在國稅局、地稅局之間進(jìn)行劃分填寫?！耦A(yù)計上繳增值稅額、預(yù)計上繳營業(yè)稅額、預(yù)計上繳的企業(yè)所得稅額。指企業(yè)根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃預(yù)計當(dāng)年應(yīng)納的增值稅額、營業(yè)稅額、企業(yè)所得稅額。二、2009年實(shí)際已繳納稅收指標(biāo)應(yīng)繳國內(nèi)稅收合計項(xiàng)指標(biāo)在年初一次性填報，2009年實(shí)際營業(yè)稅收入和利潤總額項(xiàng)指標(biāo)在企業(yè)年報報出月份填報，并且最遲不得超過2010年6月30日填報，已繳國內(nèi)稅收合計指標(biāo)中的企業(yè)所得稅為2009年實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅額。1．營業(yè)收入（萬元）：企業(yè)填報2009年度企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所取得的收入總額。本項(xiàng)目根據(jù)“營業(yè)收入”科目的發(fā)生額填寫。2．利潤總額（萬元）：反映2008年度企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤總額。如為虧損總額，以號填寫。3．已繳國內(nèi)稅收合計（萬元）：指企業(yè)2009年在國稅局、地稅局實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅收的合計數(shù)，包括代扣代繳的各項(xiàng)稅收，不包含進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的關(guān)稅和代征稅?！衿渲校簢惥?、地稅局分別指企業(yè)2009年分別在國稅局和地稅局實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅收合計數(shù)?！衿渲校涸鲋刀悺I業(yè)稅、企業(yè)所得稅分別指企業(yè)在2009年度實(shí)際繳納的增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅額。其中，企業(yè)所得稅包括在2009年實(shí)際預(yù)繳本年的企業(yè)所得稅和在2009年匯算清繳2008年度的企業(yè)所得稅額。三、2010年比2009年實(shí)際增減各項(xiàng)由系統(tǒng)自動生成。45 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