【正文】 定提取的安全費用以及具有類似性質(zhì)的各項費用，對應(yīng)列在“專項儲備”欄。②使用專項儲備：反映企業(yè)當年按規(guī)定使用安全生產(chǎn)儲備用于購建安全防護設(shè)備或與安全生產(chǎn)相關(guān)的費用性支出情況，對應(yīng)列在“專項儲備”欄。(5)利潤分配：反映按照規(guī)定提取的盈余公積金額和當年列所有者(或股東)分配的利潤(或股利)金額，對應(yīng)列在“盈余公積”和“未分配利潤”欄。其中：30/36①提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定提取的盈余公積、儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金項目，中外合作經(jīng)營在合作期問歸還投資者的投資等項目，②對所有者(或股東)的分配：反映對所有者(或股東)分配的利潤(或股利)金額。(5)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)：反映不影響當年所有者權(quán)益總額的所有者各組成部分之間當年的增減變動。，其中：①資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)：反映企業(yè)以資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。②盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)：反映企業(yè)以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。③盈余公積彌補虧損：反映企業(yè)以盈余公積彌補虧損的金額。(四)表內(nèi)關(guān)系：：11欄=(9+10)欄；9欄=(1+23+4+5+6+7+8)欄；20欄=(12+1314+15+16+l7+1?+19)欄；22欄=(20+21)欄。運算公式：1行本年金額=35行上年金額；4行本年金額=1行本年金額；4行?年金額=(1+2+3)行；5行=(12+13+17+20+30)行；7行=(8+9+10+11)行；12行=(6+7)行；31/36l3行=(14+15+16)行；17=(18+19)行；20行=(21+27+28+29)行；21行=(22+23+24+25+26)行；30行=(31+32+33+34)行；35行=(4+5)行；審核公式：27行僅金融企業(yè)填列；(9，2O)欄(2126．3034)=0(五)表間關(guān)系4行第1欄=財會年企01表112行年初余額；4行第2欄=財會年企01表113行年初余額；4行第3欄=財會年企01表114行年初余額；4行第4欄=財會年企Ol表115行年初余額；4行第5欄=財會年企01表116行年初余額；4行第6欄=財會年企01表122行年初余額；4行第7欄=財會年企0l表123行年初余額；4行第8欄=財會年企01表l24行年初余額；4行第9欄=財會年企0l表125行年初余額；4行第10欄=財會年企01表126行年初余額；4行第11欄=財會年企01表127行年初余額；35行第1欄=財會年企01表112行期末余額；35行第2欄=財會年企01表113行期末余額；35行第3欄=財會年企01表114行期末余額；35行第4欄=財會年企01表115行期末余額；35行第5欄=財會年企01表116行期末余額；35行第6欄=財會年企01表122行期末余額；35行第7欄=財會年企01表123行期朱余額；35行第8欄=財會年企01表124行期末余額；35行第9欄=財會年企01表125行期末余額；35行第l0攔=財會32/36年企01表126行期末余額；35行第11欄=財會年企0l表127行期末余額；6行第7欄=財會年企02表47行本期金額；6行第1O欄=財會年企02表48行本期金額；6行11欄=財會年企02表46行本期金額；6行第18欄=財會年企02表47行上期金額；6行第21欄=財會年企02表48行上期金額；6行22欄=財會年企02表46行上期金額。八、財務(wù)指標補充資料表(會外年企補01表)(一)編制方法關(guān)于本表中外幣折合為人民幣的匯率問題，以人民幣為記賬本位幣的企業(yè)，注冊資本應(yīng)按合同規(guī)定的匯率或出資日匯率折合人民幣填列。企業(yè)借款額應(yīng)以人民幣借款加外幣借款按年末12月31日匯率折合為人民幣的數(shù)額合并填列。投資總額=注冊資本+企業(yè)借款(二)表內(nèi)有關(guān)指標解釋：指幾經(jīng)商務(wù)部門確認及考核，領(lǐng)取了產(chǎn)品出口企業(yè)證書的外商投資企業(yè)戶數(shù)。：指凡經(jīng)商務(wù)部門確認及考核，領(lǐng)取了先進技術(shù)企業(yè)證書的外商投資企業(yè)戶數(shù)。：指凡經(jīng)科技部門確認及考核，領(lǐng)取了高新技術(shù)企業(yè)證書的外商投資企業(yè)戶數(shù)。：指當年或以前年度已經(jīng)繳納過企業(yè)所得稅的企業(yè)戶數(shù)。：反映合資、合作企業(yè)合同中規(guī)定的投資總額或外資33/36企業(yè)經(jīng)批準的投資總額。其中，合資、合作企業(yè)的外方或外資企業(yè)的投資者認繳的出資額和企業(yè)計劃向國外借款的數(shù)額，還應(yīng)在該項目下單列的“計劃外資額”項目中反映。企業(yè)的投資總額如因計劃增資或增加借款而發(fā)生變化的，也應(yīng)按上述要求一并反映。：反映企業(yè)投資人按規(guī)定實際繳付的出資額和企業(yè)實際借入的款項(長期借款按已借入數(shù)反映，短期借款按年平均余額反映)。其中，合資、合作企業(yè)的外方投資者或外資企業(yè)的投資者實際繳付的出資額和企業(yè)從國外實際借入的款項，還應(yīng)在該項目下單列的“實際利用外資額”項目中反映。企業(yè)計劃增資中實際繳付的部分或計劃增加借款中實際借入的部分，也應(yīng)按上述要求一并反映。：反映企業(yè)在工商行政管理機關(guān)登記注冊的資本總額(即合同中規(guī)定的合資、合作各方認繳的出資額之和，或外資企業(yè)的投資者認繳的全部出資額)，合資、合作企業(yè)外方認繳的出資額還應(yīng)在該項目下另行反映。企業(yè)如因增資等而變更登記資本總額的應(yīng)按變更登記后的情況填寫。：反映企業(yè)實際繳納的土地增值稅、城市房地產(chǎn)稅等稅金。企業(yè)實際繳納的土地增值稅、資源稅、印花稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等，還應(yīng)在該項目下的相應(yīng)項目中分別反映。：反映企業(yè)實際發(fā)放給全部職工的工資及工資性收入(包括：計時工資、計件工資，獎金，津貼、補貼和加班工資等)和從職工獎勵及福利基金中支付的獎金。其中，實際發(fā)放給外方職工的工資及工資性收入和獎金，還應(yīng)在該項目下單獨反映。：反映企業(yè)本年按各月月末職工人數(shù)之和除以34/36l2計算的全年平均職工人數(shù)。其中，外方職工平均人數(shù)還應(yīng)在該項目下單獨反映。(三)表內(nèi)公式7行O；8行0；9行0；10行O；11行0；12行0；7行≥8行；9行≥1O行；11行≥12行；24行=(25+26+27+28+29+30)行；16行=(17+18+20+22+23+25)行；32行=(33+34+35+36+37+38)行；43行≥44行；45行≥46行。如果為獨資企業(yè)，則：11行=12行；如果是中外合資企業(yè)，則11行≠l2行。(四)表間公式會外年企補0l表l5行≤會外年企02表2行；會外年企補01表31行≤會外年企02表1行。九、財務(wù)情況說明書編制說明財務(wù)情況說明書至少應(yīng)當對下列情況做出說明：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；利潤實現(xiàn)和分配情況；資金增減和周轉(zhuǎn)情況；對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。十、會計報表附注編制說明會計報表附注是為便于會計報表使用者理解會計報表的內(nèi)容而對會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項目等所作的解釋。會計報表附注至少應(yīng)當包括下列內(nèi)容：35/36不符合基本會計假設(shè)的說明；重要會計政策和會計估計及其變更情況、變更原因及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；或有事項和資產(chǎn)負債表日后事項的說明；關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明；重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況；企業(yè)合并、分立；重大投資、融資活動；會計報表中重要項目的明細資料；有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。十一、關(guān)于報表金額單位本套報表分戶填報金額單位為人民幣“元”(保留兩位小數(shù))，匯總上報時由計算機轉(zhuǎn)換成“萬元”單位。36/36