【正文】 定提取的安全費(fèi)用以及具有類似性質(zhì)的各項(xiàng)費(fèi)用，對應(yīng)列在“專項(xiàng)儲(chǔ)備”欄。②使用專項(xiàng)儲(chǔ)備：反映企業(yè)當(dāng)年按規(guī)定使用安全生產(chǎn)儲(chǔ)備用于購建安全防護(hù)設(shè)備或與安全生產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用性支出情況，對應(yīng)列在“專項(xiàng)儲(chǔ)備”欄。(5)利潤分配：反映按照規(guī)定提取的盈余公積金額和當(dāng)年列所有者(或股東)分配的利潤(或股利)金額，對應(yīng)列在“盈余公積”和“未分配利潤”欄。其中：30/36①提取盈余公積：反映企業(yè)按照規(guī)定提取的盈余公積、儲(chǔ)備基金、企業(yè)發(fā)展基金項(xiàng)目，中外合作經(jīng)營在合作期問歸還投資者的投資等項(xiàng)目，②對所有者(或股東)的分配：反映對所有者(或股東)分配的利潤(或股利)金額。(5)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)：反映不影響當(dāng)年所有者權(quán)益總額的所有者各組成部分之間當(dāng)年的增減變動(dòng)。，其中：①資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)：反映企業(yè)以資本公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。②盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)：反映企業(yè)以盈余公積轉(zhuǎn)增資本或股本的金額。③盈余公積彌補(bǔ)虧損：反映企業(yè)以盈余公積彌補(bǔ)虧損的金額。(四)表內(nèi)關(guān)系：：11欄=(9+10)欄；9欄=(1+23+4+5+6+7+8)欄；20欄=(12+1314+15+16+l7+1?+19)欄；22欄=(20+21)欄。運(yùn)算公式：1行本年金額=35行上年金額；4行本年金額=1行本年金額；4行?年金額=(1+2+3)行；5行=(12+13+17+20+30)行；7行=(8+9+10+11)行；12行=(6+7)行；31/36l3行=(14+15+16)行；17=(18+19)行；20行=(21+27+28+29)行；21行=(22+23+24+25+26)行；30行=(31+32+33+34)行；35行=(4+5)行；審核公式：27行僅金融企業(yè)填列；(9，2O)欄(2126．3034)=0(五)表間關(guān)系4行第1欄=財(cái)會(huì)年企01表112行年初余額；4行第2欄=財(cái)會(huì)年企01表113行年初余額；4行第3欄=財(cái)會(huì)年企01表114行年初余額；4行第4欄=財(cái)會(huì)年企Ol表115行年初余額；4行第5欄=財(cái)會(huì)年企01表116行年初余額；4行第6欄=財(cái)會(huì)年企01表122行年初余額；4行第7欄=財(cái)會(huì)年企0l表123行年初余額；4行第8欄=財(cái)會(huì)年企01表l24行年初余額；4行第9欄=財(cái)會(huì)年企0l表125行年初余額；4行第10欄=財(cái)會(huì)年企01表126行年初余額；4行第11欄=財(cái)會(huì)年企01表127行年初余額；35行第1欄=財(cái)會(huì)年企01表112行期末余額；35行第2欄=財(cái)會(huì)年企01表113行期末余額；35行第3欄=財(cái)會(huì)年企01表114行期末余額；35行第4欄=財(cái)會(huì)年企01表115行期末余額；35行第5欄=財(cái)會(huì)年企01表116行期末余額；35行第6欄=財(cái)會(huì)年企01表122行期末余額；35行第7欄=財(cái)會(huì)年企01表123行期朱余額；35行第8欄=財(cái)會(huì)年企01表124行期末余額；35行第9欄=財(cái)會(huì)年企01表125行期末余額；35行第l0攔=財(cái)會(huì)32/36年企01表126行期末余額；35行第11欄=財(cái)會(huì)年企0l表127行期末余額；6行第7欄=財(cái)會(huì)年企02表47行本期金額；6行第1O欄=財(cái)會(huì)年企02表48行本期金額；6行11欄=財(cái)會(huì)年企02表46行本期金額；6行第18欄=財(cái)會(huì)年企02表47行上期金額；6行第21欄=財(cái)會(huì)年企02表48行上期金額；6行22欄=財(cái)會(huì)年企02表46行上期金額。八、財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表(會(huì)外年企補(bǔ)01表)(一)編制方法關(guān)于本表中外幣折合為人民幣的匯率問題，以人民幣為記賬本位幣的企業(yè)，注冊資本應(yīng)按合同規(guī)定的匯率或出資日匯率折合人民幣填列。企業(yè)借款額應(yīng)以人民幣借款加外幣借款按年末12月31日匯率折合為人民幣的數(shù)額合并填列。投資總額=注冊資本+企業(yè)借款(二)表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋：指幾經(jīng)商務(wù)部門確認(rèn)及考核，領(lǐng)取了產(chǎn)品出口企業(yè)證書的外商投資企業(yè)戶數(shù)。：指凡經(jīng)商務(wù)部門確認(rèn)及考核，領(lǐng)取了先進(jìn)技術(shù)企業(yè)證書的外商投資企業(yè)戶數(shù)。：指凡經(jīng)科技部門確認(rèn)及考核，領(lǐng)取了高新技術(shù)企業(yè)證書的外商投資企業(yè)戶數(shù)。：指當(dāng)年或以前年度已經(jīng)繳納過企業(yè)所得稅的企業(yè)戶數(shù)。：反映合資、合作企業(yè)合同中規(guī)定的投資總額或外資33/36企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)的投資總額。其中，合資、合作企業(yè)的外方或外資企業(yè)的投資者認(rèn)繳的出資額和企業(yè)計(jì)劃向國外借款的數(shù)額，還應(yīng)在該項(xiàng)目下單列的“計(jì)劃外資額”項(xiàng)目中反映。企業(yè)的投資總額如因計(jì)劃增資或增加借款而發(fā)生變化的，也應(yīng)按上述要求一并反映。：反映企業(yè)投資人按規(guī)定實(shí)際繳付的出資額和企業(yè)實(shí)際借入的款項(xiàng)(長期借款按已借入數(shù)反映，短期借款按年平均余額反映)。其中，合資、合作企業(yè)的外方投資者或外資企業(yè)的投資者實(shí)際繳付的出資額和企業(yè)從國外實(shí)際借入的款項(xiàng)，還應(yīng)在該項(xiàng)目下單列的“實(shí)際利用外資額”項(xiàng)目中反映。企業(yè)計(jì)劃增資中實(shí)際繳付的部分或計(jì)劃增加借款中實(shí)際借入的部分，也應(yīng)按上述要求一并反映。：反映企業(yè)在工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊的資本總額(即合同中規(guī)定的合資、合作各方認(rèn)繳的出資額之和，或外資企業(yè)的投資者認(rèn)繳的全部出資額)，合資、合作企業(yè)外方認(rèn)繳的出資額還應(yīng)在該項(xiàng)目下另行反映。企業(yè)如因增資等而變更登記資本總額的應(yīng)按變更登記后的情況填寫。：反映企業(yè)實(shí)際繳納的土地增值稅、城市房地產(chǎn)稅等稅金。企業(yè)實(shí)際繳納的土地增值稅、資源稅、印花稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等，還應(yīng)在該項(xiàng)目下的相應(yīng)項(xiàng)目中分別反映。：反映企業(yè)實(shí)際發(fā)放給全部職工的工資及工資性收入(包括：計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資，獎(jiǎng)金，津貼、補(bǔ)貼和加班工資等)和從職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金中支付的獎(jiǎng)金。其中，實(shí)際發(fā)放給外方職工的工資及工資性收入和獎(jiǎng)金，還應(yīng)在該項(xiàng)目下單獨(dú)反映。：反映企業(yè)本年按各月月末職工人數(shù)之和除以34/36l2計(jì)算的全年平均職工人數(shù)。其中，外方職工平均人數(shù)還應(yīng)在該項(xiàng)目下單獨(dú)反映。(三)表內(nèi)公式7行O；8行0；9行0；10行O；11行0；12行0；7行≥8行；9行≥1O行；11行≥12行；24行=(25+26+27+28+29+30)行；16行=(17+18+20+22+23+25)行；32行=(33+34+35+36+37+38)行；43行≥44行；45行≥46行。如果為獨(dú)資企業(yè)，則：11行=12行；如果是中外合資企業(yè)，則11行≠l2行。(四)表間公式會(huì)外年企補(bǔ)0l表l5行≤會(huì)外年企02表2行；會(huì)外年企補(bǔ)01表31行≤會(huì)外年企02表1行。九、財(cái)務(wù)情況說明書編制說明財(cái)務(wù)情況說明書至少應(yīng)當(dāng)對下列情況做出說明：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況；資金增減和周轉(zhuǎn)情況；對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。十、會(huì)計(jì)報(bào)表附注編制說明會(huì)計(jì)報(bào)表附注是為便于會(huì)計(jì)報(bào)表使用者理解會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容而對會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項(xiàng)目等所作的解釋。會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：35/36不符合基本會(huì)計(jì)假設(shè)的說明；重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)及其變更情況、變更原因及其對財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說明；關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明；重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售情況；企業(yè)合并、分立；重大投資、融資活動(dòng)；會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料；有助于理解和分析會(huì)計(jì)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。十一、關(guān)于報(bào)表金額單位本套報(bào)表分戶填報(bào)金額單位為人民幣“元”(保留兩位小數(shù))，匯總上報(bào)時(shí)由計(jì)算機(jī)轉(zhuǎn)換成“萬元”單位。36/36