【正文】 落后工藝。給排水節(jié)能。在供水系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)上均設(shè)水表計量，一遍分級核算成本，達到節(jié)水目的，在設(shè)備造型上，采用高效節(jié)能設(shè)備。電氣節(jié)能。變壓器選用SII型節(jié)能變壓器，負(fù)荷率在80%左右，處于經(jīng)濟運行狀態(tài)。低壓電容器框在低配室內(nèi)和低配點柜并列安裝，；生產(chǎn)工藝設(shè)備和各種輔助設(shè)施所配備的電機均為新型的Y系列或變頻調(diào)速電機；照明燈具選用新型白熾高效節(jié)能型日光燈，廠區(qū)道路照設(shè)光控裝置。第十一章 投資估算及資金籌措一、建設(shè)投資估算（一）估算依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的有關(guān)文件；新的有關(guān)財務(wù)制度和會計制度；安徽省建設(shè)廳頒發(fā)的有關(guān)定額、文件；（二）估算條件相似工程合同造價資料；石臺縣大宗材料價格；（三）估算范圍本估算包括正常的設(shè)計，施工周期內(nèi)，為完成該項目所需投入工程建筑安裝費用及輔助工程，但不包括以下各項：（1）經(jīng)營期內(nèi)發(fā)生的各項費用；（2）建設(shè)期內(nèi)銀行借款利率可能發(fā)生的變動而增加的費用（四）估算內(nèi)容及結(jié)果按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算，分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分，分別估算，工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費。本工程為便于進行財務(wù)估算，把工程建設(shè)的其他部分分為無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。經(jīng)估算項目建設(shè)總投資1500萬元。工程費用：初步估算960萬元，其中：（1） 建筑工程費建筑工程費的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實物工程量投資估算法（以單位實物工程造價指標(biāo)乘以實物工程量），單位造價指標(biāo)的確定參照石臺縣土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。本項目建筑工程費包括：辦公及其他用房、鱷魚、龜和梅花鹿棚舍、孵化室、防疫檢測室、生產(chǎn)車間、冷庫、道路、圍墻、柵欄、給排水、沼氣池、緣化等工程。費用估算583萬元。（2）設(shè)備種苗的購置及安裝費引進部分按外商報價，國內(nèi)采購設(shè)備參照制造廠家報價和類似工程設(shè)備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程設(shè)備購置費采用綜合指標(biāo)計算。本項目設(shè)備購置及安裝工程費包括：購置屠宰、加工、包裝、檢驗、通風(fēng)、空調(diào)等設(shè)備。估算費用377萬元。種苗費用190萬元，其中：（1）引進鱷魚80尾168萬元，其中引進泰國鱷、灣鱷各30尾，每尾長1——，體重10——。揚子鱷引幼鱷20尾，每尾體重5公斤左右的需人民幣3000元，計6萬元。（2）鱷魚龜100只，每只種苗200元，計2萬元。（3）梅花鹿60頭幼仔雌雄均價1800元X60頭，計12萬元。（4）運輸前檢疫及上車力資等支出10萬元。其他費用工程建設(shè)其他費用按照各項費用科目的費率或者取費標(biāo)準(zhǔn)估算，經(jīng)估算工程建設(shè)的其他費用為260萬元，其中：無形資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)。建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程建設(shè)管理費、工程保險費、 預(yù)備費項目預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要實現(xiàn)預(yù)留的費用主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用，本項目基本預(yù)備費按照工程費用和其他費用之和的百分之三估算則此項為30萬元。 流動資金估算本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法，估算主要公式為：流動資金=流動資產(chǎn)流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款流動資金本年增加額=本年流動資金上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨=外購原輔材料+燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品經(jīng)估算本項目達產(chǎn)需增流動資金60萬元。二、資金籌措項目總投資1500萬元，其中建設(shè)投資1440萬元，流動資金60萬元，項目所需資金計劃單位自籌資金600萬元，引資300萬元，申請銀行貸款600萬元。第十二章 經(jīng)濟效益分析一、效益說明本項目分養(yǎng)殖和加工二期工程建設(shè)，一期建設(shè)引種一年，野生動物即可繁殖見效。鱷、龜、鹿等加工產(chǎn)品需用34個月（含一期養(yǎng)殖保護與合理利的目的用方可見效，所得利潤用于擴大再生產(chǎn)，從而達到技術(shù)的獲得）。揚子鱷的養(yǎng)殖主要供游客觀嘗，不作為商品開發(fā)利用。二、成本分析原輔材料、燃料動力按目前市場價格計算。項目定員50人，人員工資平均按每月800元計算（含短期用工均工資），福利及附加按14%計。固定資產(chǎn)折舊和攤銷。房屋、建筑物折舊20年，設(shè)備折舊12年；無形資產(chǎn)按10年攤銷；開辦費按5年攤銷。修理費按房屋和設(shè)備折舊費得40%提取。銷售費用按銷售收入的29%提取，則年需費用61萬元其他費用主要包括運輸費用、保險費用等年需8萬元。三、銷售收入 鱷魚銷售收入954萬元 (1)。其中：／張；鱷肉80公斤毛重90%（出肉率）=70公斤，按200元／；鱷血600元／cc每尾鱷血200cc，；鱷蛋每尾雌鱷年均產(chǎn)蛋30枚，240元／枚計7000元。(2)按引種60尾數(shù)量為三年后屠宰加工的一個輪次，全年安排加工3輪次計算，則鱷魚皮：60張3輪次=486萬鱷魚肉：60尾3=252萬鱷魚血：60尾3=216萬揚子鱷收入186萬元(1)門票收入“中國原生態(tài)最美山鄉(xiāng)”的石臺縣旅游呈“紅雨隨心翻作浪”的態(tài)勢，響亮大江南北。今年游客預(yù)計突破200萬人次，按7：1的比例進入黃崖大峽谷和慈云仙洞的人次至少達30萬人次，觀賞揚子鱷的門票20元/人次計算收入可達60萬元；(2)幼鄂出售收入126萬元本項目引進揚子鱷種鄂20尾，項目建設(shè)期三年，兩性成熟交配產(chǎn)蛋，20尾五組（一雄三雌）每只雌鄂每年產(chǎn)40枚計算，五組15尾鱷魚年產(chǎn)蛋：40x15=600（枚）以出苗率70%計算，每年繁殖至少：600x70%=420（尾）幼鄂按最低收購保護價每尾幼鄂3000元計算，年可獲毛利：3000元x420尾=126萬元+=(1)養(yǎng)殖效益 本項目引種100只大小為250克的小龜，其價格為300元/只，“一雄三雌”少數(shù)組合為“一雄二雌”，則為25組合80只母龜。養(yǎng)殖一年后產(chǎn)蛋數(shù)量以每只雌龜年產(chǎn)60枚計算，計6x80=4800（枚），以出苗率80%計算，每年繁殖至少4800x80%=3840只幼龜，按最低收購保護價每只幼龜100元計算，年獲毛利：3840x100元/只=本項目投資回收期計劃五年（含建設(shè)期三年），那么種龜產(chǎn)蛋孵化幼龜將是三個年輪次，=。種龜?shù)谝淮畏趸?840只中將有2320只雌龜投資回收期五年內(nèi)至少有二輪次產(chǎn)蛋孵化，其效益為：2320只x60枚/只x80%=11136（只）11136（只）按“一雄三雌”配比將有7800只雌龜產(chǎn)蛋孵化，即7800x60枚/只x80%=37240（只）（11136只+372400只）x100元/只=483萬元++483=(2)加工效益以本項目投資回收期五年時間為限，以單個體重5公斤，屠宰加工1000只，其效益分析為：龜肉1200元/公斤x5公斤x60%（出肉率）=360萬元龜板380元/龜血10元/㏄x200㏄/只x1000只=100萬元梅花鹿銷售收入740萬元(1)本項目引種鹿60頭（一雄二雌）組合，40頭母鹿年生產(chǎn)鹿仔40頭，五年內(nèi)二個輪次可產(chǎn)鹿仔80頭，80頭*2000元/頭=160萬元(2)按現(xiàn)行鹿產(chǎn)品市場價：鹿茸8000元/公斤、鹿血1000元/公斤、鹿肉200元/公斤、鹿鞭5萬元/公斤。，回報期內(nèi)屠宰加工100頭的量計算，其毛收入為580萬元以上四項合計年可實現(xiàn)銷售收入=1+2+3+4=954萬元+186萬元+1140萬元+740萬元=2984萬元三、增值稅金及附加加工項目增值稅額為13%城市建設(shè)稅收教育附加稅按增值的7%計算。四、所得稅本項目所得稅率取33%。五、財務(wù)效益分析凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率R為10%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入C1（+）及先進流出CO（—）的現(xiàn)金總和，即凈現(xiàn)值FNPV。FNPV=FNPV=∑(C1—CO)t（1+i）—t=財務(wù)內(nèi)部回收率指項目在整個回收期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，即∑（C1—CO）t(1+FJRR) —t=0，經(jīng)分析計算得出該項目財務(wù)內(nèi)部報酬率F1RR=%投資利潤率投資利潤率=x100%=%投資利稅率投資利稅率=x100%=%投資回報期是指一項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期=（累計先進流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）—（上年累計先進流量的絕對值當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）（含建設(shè)期）。盈虧平衡分析盈虧平衡是一種特殊形式的臨界點分析。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量，其數(shù)字越低，表名項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風(fēng)險能力越強。本項目采用生產(chǎn)能力利用率表示，所使用的測算公式為：盈虧平衡點BEP=x100%=%%，就可保本，項目抗風(fēng)險能力較強。 六、社會效益分析本項目建設(shè)投產(chǎn)后，不僅可以直接或間接地增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民就業(yè)，增加其經(jīng)濟收入來源，而且通過訂單農(nóng)業(yè)，直接為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民創(chuàng)收，并帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，極大地提交當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏健ｍ椖繉嵤┖?，可吸納直接或間接就業(yè)人數(shù)50人，能部分解決項目區(qū)農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護社會穩(wěn)定。揚子鱷的養(yǎng)殖觀賞，不僅給石臺旅游業(yè)提供了一道風(fēng)景線，同時也為提升石臺縣知名度起到積極影響。第十三章 結(jié)論與建議一、結(jié)論經(jīng)過以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論。該項目產(chǎn)品市場緊俏且容量大，前景廣闊。鎖采用生產(chǎn)設(shè)備先進，技術(shù)在國內(nèi)有合作伙伴，并有一定養(yǎng)殖經(jīng)驗，項目在技術(shù)上是可行的；，%，其項目內(nèi)部收益顯著，其效益上較為合理。同時該項目增加了社會就業(yè)機會，為石臺旅游業(yè)的提升晉級增加了一道風(fēng)景線，有利于推進縣域經(jīng)濟的發(fā)展和社會進步。有利于擴大旅游興奮點，提升石臺知名度。 二、建議建議項目建成后，通過建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，提制生產(chǎn)成本，建立國內(nèi)、國際銷售渠道，加快產(chǎn)品流通，提高產(chǎn)品品質(zhì)，實行品牌戰(zhàn)略，增加產(chǎn)量。建議建立“企業(yè)十農(nóng)戶”養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)鏈，由企業(yè)向農(nóng)戶提供龜和梅花鹿的種苗以及養(yǎng)殖技術(shù)，農(nóng)戶養(yǎng)殖成功后由企業(yè)回收，以規(guī)?；?、集約化發(fā)展。建議加工生產(chǎn)能力的設(shè)計要與養(yǎng)殖批次相對接，防止加工無原料“有廠無貨”的現(xiàn)象發(fā)生。加強生產(chǎn)工藝的改進與控制，主要進行屠宰、加工的衛(wèi)生環(huán)境控制和工藝標(biāo)準(zhǔn)控制。建議各級主管機關(guān)加快項目審批，以利項目早日實施，積極協(xié)助企業(yè)搞好項目建設(shè)，促使項目早日建成投產(chǎn)，發(fā)揮效益。