【正文】 落后工藝。給排水節(jié)能。在供水系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)上均設(shè)水表計(jì)量，一遍分級(jí)核算成本，達(dá)到節(jié)水目的，在設(shè)備造型上，采用高效節(jié)能設(shè)備。電氣節(jié)能。變壓器選用SII型節(jié)能變壓器，負(fù)荷率在80%左右，處于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。低壓電容器框在低配室內(nèi)和低配點(diǎn)柜并列安裝，；生產(chǎn)工藝設(shè)備和各種輔助設(shè)施所配備的電機(jī)均為新型的Y系列或變頻調(diào)速電機(jī)；照明燈具選用新型白熾高效節(jié)能型日光燈，廠區(qū)道路照設(shè)光控裝置。第十一章 投資估算及資金籌措一、建設(shè)投資估算（一）估算依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的有關(guān)文件；新的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度；安徽省建設(shè)廳頒發(fā)的有關(guān)定額、文件；（二）估算條件相似工程合同造價(jià)資料；石臺(tái)縣大宗材料價(jià)格；（三）估算范圍本估算包括正常的設(shè)計(jì)，施工周期內(nèi)，為完成該項(xiàng)目所需投入工程建筑安裝費(fèi)用及輔助工程，但不包括以下各項(xiàng)：（1）經(jīng)營(yíng)期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；（2）建設(shè)期內(nèi)銀行借款利率可能發(fā)生的變動(dòng)而增加的費(fèi)用（四）估算內(nèi)容及結(jié)果按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算，分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算，工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)。本工程為便于進(jìn)行財(cái)務(wù)估算，把工程建設(shè)的其他部分分為無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。經(jīng)估算項(xiàng)目建設(shè)總投資1500萬(wàn)元。工程費(fèi)用：初步估算960萬(wàn)元，其中：（1） 建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價(jià)指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工程造價(jià)指標(biāo)乘以實(shí)物工程量），單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照石臺(tái)縣土建工程定額和同類(lèi)項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)包括：辦公及其他用房、鱷魚(yú)、龜和梅花鹿棚舍、孵化室、防疫檢測(cè)室、生產(chǎn)車(chē)間、冷庫(kù)、道路、圍墻、柵欄、給排水、沼氣池、緣化等工程。費(fèi)用估算583萬(wàn)元。（2）設(shè)備種苗的購(gòu)置及安裝費(fèi)引進(jìn)部分按外商報(bào)價(jià)，國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備參照制造廠家報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。安裝工程費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)采用綜合指標(biāo)計(jì)算。本項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)包括：購(gòu)置屠宰、加工、包裝、檢驗(yàn)、通風(fēng)、空調(diào)等設(shè)備。估算費(fèi)用377萬(wàn)元。種苗費(fèi)用190萬(wàn)元，其中：（1）引進(jìn)鱷魚(yú)80尾168萬(wàn)元，其中引進(jìn)泰國(guó)鱷、灣鱷各30尾，每尾長(zhǎng)1——，體重10——。揚(yáng)子鱷引幼鱷20尾，每尾體重5公斤左右的需人民幣3000元，計(jì)6萬(wàn)元。（2）鱷魚(yú)龜100只，每只種苗200元，計(jì)2萬(wàn)元。（3）梅花鹿60頭幼仔雌雄均價(jià)1800元X60頭，計(jì)12萬(wàn)元。（4）運(yùn)輸前檢疫及上車(chē)力資等支出10萬(wàn)元。其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用按照各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算，經(jīng)估算工程建設(shè)的其他費(fèi)用為260萬(wàn)元，其中：無(wú)形資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)。建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程建設(shè)管理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、 預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要實(shí)現(xiàn)預(yù)留的費(fèi)用主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用，本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的百分之三估算則此項(xiàng)為30萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，估算主要公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨=外購(gòu)原輔材料+燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品經(jīng)估算本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)需增流動(dòng)資金60萬(wàn)元。二、資金籌措項(xiàng)目總投資1500萬(wàn)元，其中建設(shè)投資1440萬(wàn)元，流動(dòng)資金60萬(wàn)元，項(xiàng)目所需資金計(jì)劃單位自籌資金600萬(wàn)元，引資300萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款600萬(wàn)元。第十二章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、效益說(shuō)明本項(xiàng)目分養(yǎng)殖和加工二期工程建設(shè)，一期建設(shè)引種一年，野生動(dòng)物即可繁殖見(jiàn)效。鱷、龜、鹿等加工產(chǎn)品需用34個(gè)月（含一期養(yǎng)殖保護(hù)與合理利的目的用方可見(jiàn)效，所得利潤(rùn)用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，從而達(dá)到技術(shù)的獲得）。揚(yáng)子鱷的養(yǎng)殖主要供游客觀嘗，不作為商品開(kāi)發(fā)利用。二、成本分析原輔材料、燃料動(dòng)力按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。項(xiàng)目定員50人，人員工資平均按每月800元計(jì)算（含短期用工均工資），福利及附加按14%計(jì)。固定資產(chǎn)折舊和攤銷(xiāo)。房屋、建筑物折舊20年，設(shè)備折舊12年；無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)；開(kāi)辦費(fèi)按5年攤銷(xiāo)。修理費(fèi)按房屋和設(shè)備折舊費(fèi)得40%提取。銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的29%提取，則年需費(fèi)用61萬(wàn)元其他費(fèi)用主要包括運(yùn)輸費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等年需8萬(wàn)元。三、銷(xiāo)售收入 鱷魚(yú)銷(xiāo)售收入954萬(wàn)元 (1)。其中：／張；鱷肉80公斤毛重90%（出肉率）=70公斤，按200元／；鱷血600元／cc每尾鱷血200cc，；鱷蛋每尾雌鱷年均產(chǎn)蛋30枚，240元／枚計(jì)7000元。(2)按引種60尾數(shù)量為三年后屠宰加工的一個(gè)輪次，全年安排加工3輪次計(jì)算，則鱷魚(yú)皮：60張3輪次=486萬(wàn)鱷魚(yú)肉：60尾3=252萬(wàn)鱷魚(yú)血：60尾3=216萬(wàn)揚(yáng)子鱷收入186萬(wàn)元(1)門(mén)票收入“中國(guó)原生態(tài)最美山鄉(xiāng)”的石臺(tái)縣旅游呈“紅雨隨心翻作浪”的態(tài)勢(shì)，響亮大江南北。今年游客預(yù)計(jì)突破200萬(wàn)人次，按7：1的比例進(jìn)入黃崖大峽谷和慈云仙洞的人次至少達(dá)30萬(wàn)人次，觀賞揚(yáng)子鱷的門(mén)票20元/人次計(jì)算收入可達(dá)60萬(wàn)元；(2)幼鄂出售收入126萬(wàn)元本項(xiàng)目引進(jìn)揚(yáng)子鱷種鄂20尾，項(xiàng)目建設(shè)期三年，兩性成熟交配產(chǎn)蛋，20尾五組（一雄三雌）每只雌鄂每年產(chǎn)40枚計(jì)算，五組15尾鱷魚(yú)年產(chǎn)蛋：40x15=600（枚）以出苗率70%計(jì)算，每年繁殖至少：600x70%=420（尾）幼鄂按最低收購(gòu)保護(hù)價(jià)每尾幼鄂3000元計(jì)算，年可獲毛利：3000元x420尾=126萬(wàn)元+=(1)養(yǎng)殖效益 本項(xiàng)目引種100只大小為250克的小龜，其價(jià)格為300元/只，“一雄三雌”少數(shù)組合為“一雄二雌”，則為25組合80只母龜。養(yǎng)殖一年后產(chǎn)蛋數(shù)量以每只雌龜年產(chǎn)60枚計(jì)算，計(jì)6x80=4800（枚），以出苗率80%計(jì)算，每年繁殖至少4800x80%=3840只幼龜，按最低收購(gòu)保護(hù)價(jià)每只幼龜100元計(jì)算，年獲毛利：3840x100元/只=本項(xiàng)目投資回收期計(jì)劃五年（含建設(shè)期三年），那么種龜產(chǎn)蛋孵化幼龜將是三個(gè)年輪次，=。種龜?shù)谝淮畏趸?840只中將有2320只雌龜投資回收期五年內(nèi)至少有二輪次產(chǎn)蛋孵化，其效益為：2320只x60枚/只x80%=11136（只）11136（只）按“一雄三雌”配比將有7800只雌龜產(chǎn)蛋孵化，即7800x60枚/只x80%=37240（只）（11136只+372400只）x100元/只=483萬(wàn)元++483=(2)加工效益以本項(xiàng)目投資回收期五年時(shí)間為限，以單個(gè)體重5公斤，屠宰加工1000只，其效益分析為：龜肉1200元/公斤x5公斤x60%（出肉率）=360萬(wàn)元龜板380元/龜血10元/㏄x200㏄/只x1000只=100萬(wàn)元梅花鹿銷(xiāo)售收入740萬(wàn)元(1)本項(xiàng)目引種鹿60頭（一雄二雌）組合，40頭母鹿年生產(chǎn)鹿仔40頭，五年內(nèi)二個(gè)輪次可產(chǎn)鹿仔80頭，80頭*2000元/頭=160萬(wàn)元(2)按現(xiàn)行鹿產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)：鹿茸8000元/公斤、鹿血1000元/公斤、鹿肉200元/公斤、鹿鞭5萬(wàn)元/公斤。，回報(bào)期內(nèi)屠宰加工100頭的量計(jì)算，其毛收入為580萬(wàn)元以上四項(xiàng)合計(jì)年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入=1+2+3+4=954萬(wàn)元+186萬(wàn)元+1140萬(wàn)元+740萬(wàn)元=2984萬(wàn)元三、增值稅金及附加加工項(xiàng)目增值稅額為13%城市建設(shè)稅收教育附加稅按增值的7%計(jì)算。四、所得稅本項(xiàng)目所得稅率取33%。五、財(cái)務(wù)效益分析凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率R為10%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入C1（+）及先進(jìn)流出CO（—）的現(xiàn)金總和，即凈現(xiàn)值FNPV。FNPV=FNPV=∑(C1—CO)t（1+i）—t=財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率指項(xiàng)目在整個(gè)回收期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即∑（C1—CO）t(1+FJRR) —t=0，經(jīng)分析計(jì)算得出該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率F1RR=%投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率=x100%=%投資利稅率投資利稅率=x100%=%投資回報(bào)期是指一項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，其財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期=（累計(jì)先進(jìn)流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）—（上年累計(jì)先進(jìn)流量的絕對(duì)值當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）（含建設(shè)期）。盈虧平衡分析盈虧平衡是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷(xiāo)售量，其數(shù)字越低，表名項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率表示，所使用的測(cè)算公式為：盈虧平衡點(diǎn)BEP=x100%=%%，就可保本，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 六、社會(huì)效益分析本項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后，不僅可以直接或間接地增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民就業(yè)，增加其經(jīng)濟(jì)收入來(lái)源，而且通過(guò)訂單農(nóng)業(yè)，直接為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民創(chuàng)收，并帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，極大地提交當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏健ｍ?xiàng)目實(shí)施后，可吸納直接或間接就業(yè)人數(shù)50人，能部分解決項(xiàng)目區(qū)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。揚(yáng)子鱷的養(yǎng)殖觀賞，不僅給石臺(tái)旅游業(yè)提供了一道風(fēng)景線，同時(shí)也為提升石臺(tái)縣知名度起到積極影響。第十三章 結(jié)論與建議一、結(jié)論經(jīng)過(guò)以上系統(tǒng)分析可得出如下結(jié)論。該項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)緊俏且容量大，前景廣闊。鎖采用生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)，技術(shù)在國(guó)內(nèi)有合作伙伴，并有一定養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的；，%，其項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益顯著，其效益上較為合理。同時(shí)該項(xiàng)目增加了社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)，為石臺(tái)旅游業(yè)的提升晉級(jí)增加了一道風(fēng)景線，有利于推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步。有利于擴(kuò)大旅游興奮點(diǎn)，提升石臺(tái)知名度。 二、建議建議項(xiàng)目建成后，通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，提制生產(chǎn)成本，建立國(guó)內(nèi)、國(guó)際銷(xiāo)售渠道，加快產(chǎn)品流通，提高產(chǎn)品品質(zhì)，實(shí)行品牌戰(zhàn)略，增加產(chǎn)量。建議建立“企業(yè)十農(nóng)戶”養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)鏈，由企業(yè)向農(nóng)戶提供龜和梅花鹿的種苗以及養(yǎng)殖技術(shù)，農(nóng)戶養(yǎng)殖成功后由企業(yè)回收，以規(guī)?；⒓s化發(fā)展。建議加工生產(chǎn)能力的設(shè)計(jì)要與養(yǎng)殖批次相對(duì)接，防止加工無(wú)原料“有廠無(wú)貨”的現(xiàn)象發(fā)生。加強(qiáng)生產(chǎn)工藝的改進(jìn)與控制，主要進(jìn)行屠宰、加工的衛(wèi)生環(huán)境控制和工藝標(biāo)準(zhǔn)控制。建議各級(jí)主管機(jī)關(guān)加快項(xiàng)目審批，以利項(xiàng)目早日實(shí)施，積極協(xié)助企業(yè)搞好項(xiàng)目建設(shè)，促使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，發(fā)揮效益。