【正文】 CZQP8202），對財政管理服務提供及質量管理體系的各個過程進行測量和監(jiān)控，以檢驗和確認財政管理各個過程持續(xù)滿足其預期目的的能力。、內部審核對管理職責進行監(jiān)視和測量；人教監(jiān)察科與辦公室通過各類考核檢查分別對人力資源、基礎設施和工作環(huán)境等資源進行監(jiān)視與測量；通過各類考核檢查，對財政管理服務的實現過程進行監(jiān)視與測量； 、測量、分析過程進行改進。 對上述檢查中發(fā)現沒有達到過程所策劃的結果時，按《不合格品控制程序》進行糾正和采取糾正措施，以確保財政管理服務的符合性。 產品的監(jiān)視和測量 本局的財政管理服務的產品的監(jiān)視和測量與財政管理服務實現過程監(jiān)視和測量密不可分，因此對財政管理服務產品的監(jiān)視和測量可以執(zhí)行本局制定的《工作質量檢查考核控制程序》（ZJPJCZQP8202），采用以下方法對提供的財政管理服務的質量進行測量和監(jiān)控，以驗證其要求得到滿足：a）自我檢查。本局財政管理各環(huán)節(jié)工作人員對辦理的財政管理業(yè)務采用邊操作邊復核的方法進行自我檢查，核對有關文書、票證、報表、單書等，確保財政管理業(yè)務符合要求。在自我檢查活動未圓滿完成之前不得放行和交付；b）環(huán)節(jié)間檢查：下一環(huán)節(jié)對上一環(huán)節(jié)輸出產品的符合性進行驗證，對不符合要求的退回上一環(huán)節(jié)進行糾正；c）內部檢查：本局根據實際需要對財政管理人員辦理的財政管理服務和有關文書、票證、報表進行現場抽查；d）上級機關組織的財政執(zhí)法檢查和考核驗收活動；e）其它檢查，如服務對象滿意度調查、檢查信息反饋、內部審核和管理評審活動等）。 在各項檢查中，若各項工作沒有圓滿完成預定的工作要求，不得放行和交付各項服務。 對上述檢查中發(fā)現的不合格按《不合格品控制程序》進行處理。 不合格品控制 本局制定并執(zhí)行《不合格品控制程序》（ZJPJCZQP 8301），以確保不合格品（指在財政管理活動中不規(guī)范的財政管理服務和不符合要求的采購產品）得到識別和控制，防止其非預期的使用、放行和交付。 本局的不合格品按其性質分為嚴重不合格品和一般不合格品：a）一般不合格品：工作質量/產品質量不滿足要求，產生一般性的差錯的；b）嚴重不合格品：指嚴重影響財政管理服務質量或質量管理體系運行的產品，可能導致服務對象極為不滿，財政管理工作嚴重阻礙，國家財政遭受損失的不合格品。 不合格品的識別 采購產品的不合格品: 由采購科室和使用科室負責識別、評審所采購產品（含外包項目）中的不合格品，并確定其類別。 財政管理服務中的不合格品: 各科室、各環(huán)節(jié)的工作人員和檢查組負責識別、評審財政管理服務中的不合格品，并確定其類別。 不合格品的處置 一般不合格品由產生不合格品的科室確定處置辦法，必要時報局長和管理者代表批準；嚴重不合格品由局長或管理者代表批準確定處置辦法。 對發(fā)現或已存在的不合格品，根據不合格品的嚴重程度，由各科室通過以下途徑，予以相應處置：a）采取重做、退件、拒收等措施，及時糾正、消除已發(fā)現的不合格；b）采取隔離/標識措施，防止不合格品的非預期使用或流轉；c）在特殊情況下，不完全符合財政管理業(yè)務要求的管理活動，如需繼續(xù)實施，須在法律法規(guī)允許的范圍內，經本局領導或管理者代表批準，必要時報上級批準；適用時，還須經服務對象或使用科室同意，才能繼續(xù)實施。 記錄并保持不合格品的標識、因糾正所采取的措施和結果（包括批準的讓步記錄），保管期限不少于三年。 各相關科室負責人對不合格品的糾正情況進行驗證，以證實規(guī)定的要求已得到滿足。 當財政管理活動完成后發(fā)現不合格品時，各相關科室根據有關法律法規(guī)的規(guī)定，針對不同情況采取與不合格品的影響或潛在影響程度相適應的措施：a）違反法律法規(guī)給服務對象造成損失的，本局依法承擔相應責任；b）致歉、解釋、補救、補償；c）重新處理有關財政管理服務等。 數據分析 本局確定、收集和分析來自監(jiān)視和測量活動以及其他來源的數據，以證實質量管理體系的適宜性和有效性，并識別可以有效實施持續(xù)改進的辦法。 數據分析的原始資料來源于以下方面的數據和信息：a）與服務對象溝通的信息反饋；b）內部溝通信息；c）檢查、審核結果；d）不合格品及糾正措施；e）調查、統(tǒng)計報表結果；f）監(jiān)視、測量結果；g）采購等。 數據分析方法 對收集的數據先實施數據分析，將不同性質的數據予以整理、歸類。 根據數據的具體情況采取適當的統(tǒng)計技術方法，對數據進行統(tǒng)計和分析，得出數據的特征值等要素。統(tǒng)計方法包括累計百分比、因果分析、對策表等。 人教監(jiān)察科負責服務對象滿意程度測量方面的數據分析；辦公室負責采購、外包活動、內部審核和不合格品分布狀態(tài)方面的數據分析；各相關科室在財政管理活動和質量管理體系運行中，對涉及本科室的數據進行分析。 本局通過數據分析，提供以下有關方面的信息或結論：a）服務對象滿意程度；b）與財政管理服務要求的符合性；c）財政管理過程及財政管理業(yè)務的特性及其趨勢，包括采取預防措施的機會。 根據數據分析結果，評價質量管理體系有關方面的適宜性和有效性。對不適宜或某些方面的有效性存在潛在的不良趨勢時，應提出改進措施。 數據分析的結果應形成記錄并予以歸檔保存，必要時輸入管理評審。 改進 持續(xù)改進本局利用對質量方針、質量目標的實施考核，通過組織內部質量管理體系的審核，對出現的問題進行整改，以持續(xù)改進質量管理體系。利用各種信息，對數據進行分析，對發(fā)現的不合格采取糾正和預防措施，以及通過管理評審評價質量管理體系的適宜性、充分性和有效性等，達到持續(xù)改進質量管理體系的目的。 本局制定并執(zhí)行《糾正措施控制程序》（HWZLCZQP8501），規(guī)定對已發(fā)生的不合格采取糾正措施，以消除不合格的原因，防止不合格的再次發(fā)生，不斷完善質量管理體系和促進持續(xù)改進。但所采取的糾正措施應與所遇到不合格的影響程度相適應。 在《糾正措施控制程序》中規(guī)定了以下方面的要求：a）評審不合格（包括服務對象投訴）；b）確定不合格的原因；c）評價確保不合格不再發(fā)生的措施；d）確定和實施所需的糾正措施；e）跟蹤并記錄所采取糾正措施的結果；f）評審所采取的糾正措施的有效性，必要時對確有成效的改進，可用文件的形式予以規(guī)定，對于效果不明顯或無效的，應采取進一步的分析和改進。 預防措施 本局制定并執(zhí)行《預防措施控制程序》（HWZLCZQP8502），針對潛在的不合格采取預防措施，以消除潛在不合格的原因，防止不合格的發(fā)生，不斷完善質量管理體系和促進持續(xù)改進。但所采取的預防措施應與潛在問題的影響程度相適應。 在《預防措施控制程序》中規(guī)定了以下方面的要求：a）識別潛在不合格及其原因；b）評價為防止不合格發(fā)生的措施需求；c）確定和實施所需的預防措施；d）跟蹤并記錄所采取預防措施的結果；e）評審所采取的預防措施的有效性。附錄A：支持性文件01文件控制程序 （HWZLCZQP4201）02記錄控制程序 （HWZLCZQP4202）03管理評審控制程序 （HWZLCZQP5601）04人力資源管理控制程序 （HWZLCZQP6201） 05過程實現策劃控制程序 （HWZLCZQP7101）06服務對象要求的識別、評審控制程序 （HWZLCZQP7201）07與服務對象溝通控制程序 （HWZLCZQP7202）08財政管理業(yè)務運作控制程序 （HWZLCZQP7501）09財政預算管理控制程序 （HWZLCZQP7502）10財政性收入管理控制程序 （HWZLCZQP7503）11財政性支出管理控制程序 （HWZLCZQP7504）12財政監(jiān)督管理控制程序 （HWZLCZQP7505）13財務管理控制程序 （HWZLCZQP7506）14內部審核控制程序 （HWZLCZQP8201）15工作質量檢查考核控制程序 （HWZLCZQP8202） 16不合格品控制程序 （HWZLCZQP8301）17數據分析控制程序 （HWZLCZQP8401）18糾正措施控制程序 （HWZLCZQP8501）19預防措施控制程序 （HWZLCZQP8502） 附錄B：質量職能分配表 部 條 門 款局領導管理者代表辦公室人教監(jiān)察科預算科法規(guī)科國庫科財監(jiān)科社?？菩畔⒅行臅芸妻r財科綜合科企財科國資科■■■■■■■□□□□□□□□□□□□■□□□□□□□□□□□□■■□■■□■□□□□□□□□□□□■■□□□□□□□□□□□□□■■■□□□□□□□□□□□□■■■□□□□□□□□□□□□■■■■■■■□□□□□□□□□□□□■□■■□□■□■■■■■□□□□□□□□□■□□■■■□□□□□□□□□□□□■□□□□□□□□■□□ ■□■□□□□□□□□□□□不 適 用■□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□不適用、分析和改進■□■□□□□□□□□□□□□□■□□□□□□□□□□□■■■□■□□□■□□□□□□□■■■□□□□□□□□□□□■■□□□□□□□□□□□□■□■■□□□□□□□□□□■■■□□□□□□□□□□□□注一：■表示主管，□表示相關；46 / 4