【導(dǎo)讀】展，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)房地產(chǎn)行業(yè)的實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定。制為環(huán)節(jié)、規(guī)范操作為手段，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。(一)主體工程：主施工單位承包合同內(nèi)的所有工程。(二)特殊工程：變配電、園林景觀、電梯、鋁合金(幕墻)。路、鋼結(jié)構(gòu)工程和裝飾裝修工程等。(四)材料設(shè)備(含甲供)。程、人防工程、變配電工程、弱電工程等及甲供材料。參照本規(guī)定執(zhí)行。審查等各主要環(huán)節(jié)進(jìn)行成本控制。(三)成控部分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審查。(四)總經(jīng)理負(fù)責(zé)全面組織、協(xié)調(diào)、審核與報(bào)批。(六)事業(yè)部相關(guān)專業(yè)部門協(xié)助、提供相關(guān)資料和信息，配合會審。報(bào)建標(biāo)準(zhǔn)等與成本控制相關(guān)的所有工作。案、投資風(fēng)險(xiǎn)評估及相應(yīng)的對策、項(xiàng)目綜合評價(jià)意見等內(nèi)容)。與，并形成論證紀(jì)要，上報(bào)集團(tuán)決策。理和運(yùn)營成本)提出明確的書面審查意見和要求?？?；造成損失的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)10-20%的損失。

　　

【正文】 或計(jì)價(jià)方式工程的預(yù) (結(jié) )算，提供事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的相關(guān)資料。 (三 )審計(jì)部門：負(fù)責(zé)全程參與、詢價(jià)、監(jiān)督，建立臺賬。 (四 )營銷部門參加確定與外立面效果相關(guān)的材料設(shè)備的品牌、品種、規(guī)格、型號、顏色、質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)。 (五 )工程總監(jiān)負(fù)責(zé)對材料設(shè)備的詢價(jià)、驗(yàn)收、使用等進(jìn)行指導(dǎo)、管理與監(jiān)督，協(xié)助確定材料設(shè)備的品牌、品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式工程的審核，組織實(shí)施，負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目部報(bào)審報(bào)批。 (六 )總經(jīng)理負(fù)責(zé)乙方采購材料設(shè)備的監(jiān)督、協(xié)調(diào)與管理，組織確定 (按權(quán)限 )材料 ２０ 設(shè)備的價(jià)格、品牌、規(guī)格、型號、質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)子公司權(quán)限內(nèi)合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式工程的指導(dǎo)、監(jiān)督、審批，協(xié)助成控中心、事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的審核、督辦。 (七 )成控中心負(fù)責(zé)成控中心、事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的材料設(shè)備的詢價(jià)、比價(jià)，合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式工程預(yù) (結(jié) )算的審核；負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查子公司權(quán)限內(nèi)的預(yù) (結(jié) )算。 (八 )審計(jì)中心負(fù)責(zé)事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的材料設(shè)備定價(jià)、合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式工程預(yù) (結(jié) )算的審核、監(jiān)督，負(fù)責(zé)子公司、成控中心權(quán)限內(nèi)的事后審計(jì)。 (九 )事業(yè)部其他專業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)對各專業(yè)線材料設(shè)備的品牌、品種、規(guī)格、型號、價(jià)格、質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)、監(jiān)督、確定。 (十 )成控中心分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的材料設(shè)備的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督，合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式工程預(yù) (結(jié) )算的審批；負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查子公司權(quán)限內(nèi)的預(yù) (結(jié) )算。 負(fù)責(zé)審核事業(yè)部權(quán)限內(nèi)材料設(shè)備和合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式工程預(yù) (結(jié) )算。 (十 一 )事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)事業(yè)部權(quán)限內(nèi)材料設(shè)備的定價(jià)，合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式工程預(yù) (結(jié) )算的指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督、審批。 第三條 流程 (一 )子公司權(quán)限內(nèi)的： 施工單位申 報(bào)→項(xiàng)目部受理 、 詢價(jià)、預(yù) (結(jié) )算→ 審計(jì)詢價(jià)、審查→ 工程總監(jiān)審核 → 總經(jīng)理審批 (二 )成控中心權(quán)限內(nèi)的：施工單位申報(bào)→項(xiàng)目部受理→工程總監(jiān)組織詢價(jià)、預(yù) (結(jié) )算 → 總經(jīng)理審核→ 成控中心 分管領(lǐng)導(dǎo) 審批 → 審計(jì) 部門審核 (三 )事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的： 施工單位申報(bào)→項(xiàng)目部受理→工程總監(jiān)組織詢價(jià)、 預(yù) (結(jié) )算 → 總經(jīng)理審核→ 成控中心詢價(jià)、預(yù) (結(jié) )算 → 審計(jì)中心 審 核 → 事業(yè)部總經(jīng)理審批 (四 )材料設(shè)備驗(yàn)收流程：施工單位申報(bào)→項(xiàng)目部組織驗(yàn)收、送檢→登臺賬→保管→使用監(jiān)督 第四條 審批權(quán)限 (一 )材料設(shè)備初次進(jìn)場驗(yàn)收驗(yàn)收，歸工程總監(jiān)審批；后續(xù)材料 設(shè)備進(jìn)場驗(yàn)收，歸項(xiàng)目部經(jīng)理審批。 (二 )子公司權(quán)限內(nèi)的材料設(shè)備、工程 造價(jià) 由總經(jīng)理審批。 (三 )成控中心權(quán)限內(nèi)的材料設(shè)備、工程 造價(jià) 由成控中心 分管領(lǐng)導(dǎo) 審批。 (四 )事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的材料設(shè)備、工程 造價(jià) 由事業(yè)部總經(jīng)理審批。 第 五 條 審批標(biāo)準(zhǔn) 類 別 子公司 成控中心 事業(yè)部 材料設(shè)備 50萬元 (含 )以內(nèi) 50150萬元 (含 ) 150萬元以上 工 程 15萬元 (含 )以內(nèi) 15100萬元 (含 ) 100萬元以上 第 六 條 要求 (一 )甲定乙供材料設(shè)備及合同未約定價(jià)格或計(jì)價(jià)方式的工程，須在工程承包合同 ２１ 中明 確，并列出清單及相應(yīng)規(guī)則作為合同附件。 (二 )所有材料設(shè)備的品牌、品種、規(guī)格、型號、顏色、質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)相關(guān)專業(yè)部門按權(quán)限審批確定后方可實(shí)施。 (三 )材料設(shè)備詢價(jià)和預(yù)算，應(yīng)按合同約定的時(shí)間完成。 (四 )甲方只確定材料設(shè)備的品牌、品種、規(guī)格、型號、顏色、質(zhì)量等標(biāo)準(zhǔn)和價(jià)格，任何人不得指定供應(yīng)商。 (五 )材料設(shè)備初次進(jìn)場，應(yīng)由工程總監(jiān)組織各專業(yè)線審批人員共同驗(yàn)收。 (六 )材料設(shè)備進(jìn)場的后續(xù)驗(yàn)收，由項(xiàng)目部按照初次驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)組織相關(guān)人員驗(yàn)收。 (七 )項(xiàng)目部 須 登記臺賬，內(nèi)容包括材料設(shè)備的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、進(jìn)場時(shí)間、進(jìn)場數(shù)量、價(jià)格等。 (八 )工程總監(jiān)負(fù)責(zé)按相關(guān)規(guī)定，辦理與施工單位的材料設(shè)備詢價(jià)、確價(jià)的相關(guān)手續(xù)。 (九 )事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的材料設(shè)備的詢價(jià)、工程預(yù)算的確價(jià)，須報(bào)審計(jì)中心審計(jì)后方可審批；子公司權(quán)限的、成控中心權(quán)限的 由審計(jì) 部門 全程參與 ，審計(jì)中心只作事后審計(jì)。 (十 )成控中心、事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的詢價(jià)和預(yù)算，由于合同約定時(shí)間緊、施工進(jìn)度需要，子公司可向成控中心、審計(jì)中心同時(shí)申報(bào)，同步進(jìn)行。 第 七 條 罰則 (一 )未按上述工作職責(zé)、流程和審批權(quán)限辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人200500元的罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人 承擔(dān) 510%的損失 。 (二 )未按上述第 六 條第 (一 )(二 )、 (四 )和 (十 )項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人 200500元罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 510%的損失 。 (三 )未按上述第六條第 (三 )項(xiàng)辦理，未造成損失的，處相關(guān)責(zé)任人 100200元 /天罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 1020%的損失 。 (四 )未按上述第六條第 (五 )(八 )項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人 100300元罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 510%的損失 。 (五 )未按上述第 六 條第 (九 )、項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé) 任人 100200元罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 510%的損失 第 八 章 工程結(jié)算管理 第一條 職責(zé) (一 )項(xiàng)目部 ： 負(fù)責(zé)提供圖紙和相關(guān)結(jié)算資料，協(xié)助核實(shí)工程量，資料歸檔 。 (二 )成控部 ： 負(fù)責(zé)編制權(quán)限內(nèi)的 結(jié)算， 出具結(jié)算報(bào)告，報(bào)審報(bào)批，配合審計(jì)；負(fù)責(zé)權(quán)限外的結(jié)算資料的 收集、 上報(bào)，協(xié)助結(jié)算。 (三 )審計(jì)特派員：全程監(jiān)督，審查變更簽證等相關(guān)結(jié)算資料，共同參與材料詢價(jià)或單獨(dú)詢價(jià) 。 (四 )財(cái)務(wù)部 ： 負(fù)責(zé)全面清理 、 核對往來的各項(xiàng)憑據(jù)、科目，審核付款手續(xù) ， 支付工程款。 ２２ (五 )成控 部 分管 總監(jiān) 負(fù)責(zé) 權(quán)限內(nèi)的 組織、 協(xié)調(diào) 、監(jiān)督、 洽談、 審核； 協(xié)助權(quán)限外的報(bào)審報(bào)批、結(jié)算 。 (六 )總經(jīng)理負(fù)責(zé) 權(quán)限內(nèi)的 指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、審批 、結(jié)算；負(fù)責(zé)成控中心權(quán)限內(nèi)的協(xié)調(diào)、洽談、審核、督促報(bào)審報(bào)批、結(jié)算，協(xié)助事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的審核、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、洽談、結(jié)算 。 (七 )成控中心負(fù)責(zé)子公司權(quán)限內(nèi)的指導(dǎo)、檢查、 監(jiān)督、審查、 處理；編制子公司權(quán)限以上的工程 結(jié) 算、報(bào)審報(bào)批 ； 組織成控中心權(quán)限內(nèi)的結(jié)算， 建立臺賬，資料 歸 檔。 (八 )事業(yè)部專業(yè)總監(jiān) 協(xié)助成控中心權(quán)限以上 相關(guān)工作的 結(jié)算 。 (九 )成控中心分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé) 子公司權(quán)限內(nèi)的指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督；負(fù)責(zé)成控中心權(quán)限內(nèi)的 協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢 查、審批 ；負(fù)責(zé)事業(yè)部權(quán)限內(nèi)的組織、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、洽談、審核。 (十 )審計(jì)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督、審核子公司權(quán)限以上的結(jié)算，所有結(jié)算的事后審計(jì)。 (十 一 )事業(yè)部總經(jīng)理 負(fù)責(zé) 結(jié) 算的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌、督辦、審批 。 第 二 條 流程 (一 )子公司權(quán)限 ： 結(jié)算： 項(xiàng)目部提供資料 → 成控部編制結(jié)算 → 審計(jì)特派員審查→ 成控部 分管總監(jiān) 審核→ 成控中心復(fù)審→ 總經(jīng)理 組織審議 →對審 → 洽談→ 總經(jīng)理審批→ 雙方簽訂《工程結(jié)算定案表》→ 財(cái)務(wù)清算 →上報(bào)備案→資料歸檔 。 結(jié)算審批： 項(xiàng)目部 呈報(bào)→ 成控部 分管總監(jiān)審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)清算→建檔、登臺賬 。 (二 )成控中心權(quán)限 ： 結(jié)算： 子公司 呈報(bào) → 成控 中心編制 結(jié)算 → 審計(jì) 部門 復(fù)審 → 內(nèi)部 對審→成控中心分管領(lǐng)導(dǎo) 組織審議 → 外部 對審 →洽談→ 成控中心分管領(lǐng)導(dǎo)審批→ 雙方簽訂《工程結(jié)算定案表》→ 財(cái)務(wù)清算 → 資料歸檔 。 結(jié)算審批： 成控中心 分管總監(jiān)呈報(bào)→總經(jīng)理審核→成控中心分管領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)清算→建檔、登臺賬 。 (三 )事業(yè)部權(quán)限 ： 結(jié)算： 子公司 呈報(bào) → 成控 中心編制 結(jié)算 → 審計(jì)中心 復(fù)審 → 內(nèi)部 對審→成控中心分管領(lǐng)導(dǎo) 審核→ 事業(yè)部總經(jīng)理 組織審議 → 外部 對審 →洽談→ 事業(yè)部總經(jīng)理審批→ 雙方簽訂《工程結(jié)算定案表》 →財(cái)務(wù)清算 →資料歸檔 。 結(jié)算審 批：總經(jīng)理呈報(bào)→成控中心分管領(lǐng)導(dǎo)審核→事業(yè)部總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)清算→建檔、登臺賬 。 第 三 條 審批權(quán)限：按 工程預(yù)算管理第四條的 審批權(quán)限 辦理 。 第 四 條 標(biāo)準(zhǔn) (一 )結(jié)算期限 ：按預(yù)算期限的 2 倍 計(jì)算 。 項(xiàng)目類別 允許誤差率 超出誤差率 核減誤差率 ２３ (二 )結(jié)算誤差率： 第 五 條 要求 (一 )成控部門報(bào)送的資料應(yīng)完整、清晰， 齊全且應(yīng)整理成冊編制目錄， 包括施工圖紙、 合同、工程竣工驗(yàn)收單、投標(biāo)文件、手續(xù)齊全的變更與簽證等資料。 材料和設(shè)備 (品牌、規(guī)格、型號等 )匯總表等 ， 不得漏項(xiàng) 。 (二 )審計(jì)特派員應(yīng)對項(xiàng)目部 提供的變更 、 結(jié)算 等相關(guān) 資料審查簽字 。 (三 )成控 部門和審計(jì) 部門 應(yīng)按規(guī)定時(shí)限 及時(shí) 完成 施工單位的 結(jié)算 。 (四 )凡施工單位未及時(shí)報(bào)送結(jié)算資料的，成控部門應(yīng)主動 催促施工單位按時(shí)報(bào)送，不得延誤結(jié)算時(shí)間。 (五 )沒有協(xié)議、簽證等書面依據(jù)的項(xiàng)目 ， 均不得 辦理 工程結(jié)算。 (六 )內(nèi)部未審批通過前，不得與施工單位對接。 (七 )非工作原因，不得單獨(dú)與施工方往來，或接受施工方的宴請、收受禮品或參與其他任何娛樂活動。 (八 )成控 部門、審計(jì)中心 應(yīng)對出具的 結(jié) 算報(bào)告的真實(shí)性、完整性、合理性負(fù)責(zé)。 (九 )結(jié) 算成果 、結(jié)算方案 應(yīng)高度保密。 (十 )項(xiàng)目部在清算審核時(shí)應(yīng)將施工單位的水電費(fèi)、房租等往來清理、抵扣到位。 (十 一 )總經(jīng)理在結(jié)算付款審批簽字前，應(yīng)組織相關(guān)部門對結(jié)算單位的預(yù)付款、進(jìn)度款、質(zhì)保金、代付代繳、我方墊付、多個(gè)項(xiàng)目的往來關(guān)系、票據(jù)等所有往來制定詳細(xì)結(jié)算方案，經(jīng)各方簽字后方可辦理結(jié)算手續(xù)。 (十 二 )施工單位的票據(jù)要求，按財(cái)務(wù)的相關(guān)規(guī)定辦理 ； 子公司總經(jīng)理應(yīng)在結(jié)算前會同財(cái)務(wù)、相關(guān)結(jié)算部門確定稅費(fèi)繳付的方案 ； 稅費(fèi)代繳的，成控、審計(jì)、審批人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)稅費(fèi)的扣繳。 (十 三 ) 成控中心憑《誤差率審批表》送同級財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門撥付，當(dāng)月兌現(xiàn) ， 罰款歸事 業(yè)部。 (審批表須經(jīng)成控部、成控中心主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，有異議的須經(jīng)雙方分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) ) (十 四 )審計(jì)中心、成控中心有爭議的，由審計(jì)中心分管領(lǐng)導(dǎo)與審批人共同商定；協(xié)商不成的，送外審仲裁 ， 外審費(fèi)用由責(zé)任方承擔(dān) 2030%。 超出誤差率 罰率 (%) 誤差率 獎勵 (%) 主體工程 % 2%以上 4 2%以上 6 12% 3 12% 5 1%以內(nèi) 2 1%以內(nèi) 4 特殊工程 % 2%以上 5 2%以上 7 12% 4 12% 6 1%以內(nèi) 3 1%以內(nèi) 5 附屬工程 % 2%以上 5 2%以上 7 12% 4 12% 6 1%以內(nèi) 3 1%以內(nèi) 5 材料設(shè)備 2% 2%以上 3 2%以上 4 12% 2 12% 3 1%以內(nèi) 1 1%以內(nèi) 2 ２４ (十五 )結(jié)算需進(jìn)行現(xiàn)場勘查和計(jì)量工程量，成控和審計(jì)須共同參與。 第 六 條 罰則 (一 )未按上述職責(zé)、流程和審批權(quán)限辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人 100200元 /項(xiàng) 的罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 510%的損失 。 (二 )未按上述第 五 條第 (一 )(四 )、 (八 )、 (十 )(十 一 )和 (十五 )項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人 100300 元罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 510%的損失 。 (三 )未按上述第 五 條第 (五 )(六 )和 (九 )項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人200500 元罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 1020%的損失 。 (四 )未按上述第 五 條第 (七 )項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人 2001000 元罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 1020%的損失 。 (五 )未按上述第 五 條第 (十 二 )項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人 200800 元罰款 ； 造成損失的 ， 由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān) 1020%的 損失 。 (六 )未按上述第 五 條第 (十 三 )項(xiàng)辦理，未造成損失的處相關(guān)責(zé)任人 500800 元/天 罰款， 并限期糾正 。 (七 )按上述第 五 條第 (十 四 )項(xiàng)需外審仲裁的， 外審費(fèi)用由責(zé)任方承擔(dān) 2030%。 附 則 第一條 房地產(chǎn)以外的項(xiàng)目公司視為本規(guī)定中的子公司，超過其項(xiàng)目公司規(guī)定權(quán)限的招 (議 )標(biāo)，按本制度程序直接報(bào)成控中心執(zhí)行。 第二條 設(shè)立董事長的子公司，本制度中“總經(jīng)理”指總經(jīng)理和董事長。 第三條 本規(guī)定由事業(yè)部負(fù)責(zé)解釋、修改。 第四條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)行。