【導(dǎo)讀】《公司運(yùn)營(yíng)分析》。專(zhuān)業(yè)班級(jí)：物流1003組別：第2小組。報(bào)告日期：20xx年11月10日。小組成員名單及角色分配

　　

【正文】 時(shí)間 :第一季度 單位：元 第 26 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 序號(hào) 項(xiàng)目 上期 本期 1 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 0 2 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 0 0 3 其中：原材料 0 0 4 加工費(fèi) 5 減：營(yíng)業(yè)稅金及附加 0 0 6 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 0 0 7 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 3,000, 3,000, 8 其中：市場(chǎng)推廣費(fèi) 9 渠道開(kāi)發(fā)費(fèi) 10 渠道維護(hù)費(fèi) 11 運(yùn)輸費(fèi) 12 減：管理費(fèi)用 1,130, 1,130, 13 其中：行政管理費(fèi)用 14 生產(chǎn)線維修 15 生產(chǎn)線折舊 16 生產(chǎn)線變更 17 廠房折舊 18 廠房租金 19 產(chǎn)品設(shè)計(jì) 20 產(chǎn) 品研發(fā) 21 資質(zhì)認(rèn)證 22 減：財(cái)務(wù)費(fèi)用 50, 50, 23 其中：銀行貸款利息費(fèi) 24 緊急貸款利息費(fèi) 25 貼息費(fèi) 26 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1,480, 1,480, 27 加：營(yíng)業(yè)外收入 0 0 28 減：營(yíng)業(yè)外支出 0 0 29 其中：渠道撤銷(xiāo)費(fèi)用 30 訂單違約費(fèi)用 31 四、稅前利潤(rùn) 1,480, 1,480, 32 減：所得稅 0 0 33 五、凈利潤(rùn) 1,480, 1,480, 根據(jù)本期模擬經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，計(jì)算生成現(xiàn)金流量表如表 43 所示。 表 43現(xiàn)金流量表 第 27 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 項(xiàng)目 金額（元） 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 0 銷(xiāo)售商品收到的現(xiàn)金 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 0 購(gòu)買(mǎi)商品支付的現(xiàn)金 0 支付給職工的現(xiàn)金 0 支付的各項(xiàng)稅款 0 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,450, 現(xiàn)金流出小計(jì) 1,450, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,450, 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 處置固定資產(chǎn)受到的 現(xiàn)金 0 現(xiàn)金流入小計(jì) 0 構(gòu)建固定資產(chǎn)支付現(xiàn)金 1,800, 現(xiàn)金流出小計(jì) 1,800, 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,800, 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 0 借款收到的現(xiàn)金 500, 現(xiàn)金流入小計(jì) 500, 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 0 分配股利支付現(xiàn)金 0 償付利息支付現(xiàn)金 50, 現(xiàn)金流出小計(jì) 50， 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 450, 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn) 金的影響額 0 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 2， 800, 經(jīng)營(yíng)績(jī)效分析 表 44經(jīng)營(yíng)績(jī)效分析表 第 28 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 類(lèi)別 上季 排名 累計(jì) 排名 綜合表現(xiàn) 1 3 財(cái)務(wù)表現(xiàn) 8 7 市場(chǎng)表現(xiàn) 0 0 2 投資表現(xiàn) 1 8 成長(zhǎng)表現(xiàn) 0 0 管理問(wèn)題分析 表 45管理問(wèn)題分析表 類(lèi)別 存在問(wèn)題 改進(jìn)策略 財(cái)務(wù)管理方面 企業(yè)的流動(dòng)比率和速凍比率較同企業(yè)較低，企業(yè)剛開(kāi)始投資運(yùn)營(yíng)，各種指標(biāo)較低 固定資產(chǎn)的投資和設(shè)備 的購(gòu)置以及各項(xiàng)財(cái)務(wù)的支出應(yīng)該經(jīng)過(guò)公司部門(mén)的認(rèn)真決策方才作出調(diào)整計(jì)劃。 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方面 投入的開(kāi)發(fā)市場(chǎng)不多 籌集資金，追加更多的市場(chǎng)區(qū) 域 產(chǎn)品研發(fā)方面 產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用支出較多，因此 只能開(kāi)發(fā)部分產(chǎn)品 運(yùn)營(yíng)初期，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)，選擇最優(yōu)的產(chǎn)品進(jìn)行開(kāi)發(fā) 生產(chǎn)制造方面 剛開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，線上在產(chǎn)品很少，產(chǎn)量低 快速進(jìn)入生產(chǎn)產(chǎn)品階段，這樣 才能很好的占領(lǐng)市場(chǎng) 綜合 運(yùn)營(yíng)初期，各種費(fèi)用的支出很多，導(dǎo)致資金運(yùn)轉(zhuǎn)困難，設(shè)備的投資也比較大 組織領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該及時(shí)協(xié)調(diào)開(kāi)展好本期的各項(xiàng)工作 第 29 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 第二季模擬經(jīng)營(yíng) 重要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù) 表 46經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)表 銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè) 73 萬(wàn)元 實(shí)際收入 萬(wàn)元 排名 本期盈利預(yù)測(cè) 20 萬(wàn)元 實(shí)際盈利 萬(wàn)元 排名 財(cái)務(wù)凈資產(chǎn) 萬(wàn)元 排名 累計(jì)市場(chǎng)份額 % 排名 3 累計(jì)綜合評(píng)價(jià) 排名 3 財(cái)務(wù)報(bào)表 根據(jù)本期模擬經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，計(jì)算生成資產(chǎn)負(fù)債表如表 47 所示。 表 47資產(chǎn)負(fù)債表 時(shí)間 :第二季度 單位：元 項(xiàng)目 期初 期末 項(xiàng)目 期初 期末 資產(chǎn)： 負(fù)債及所有者權(quán)益： 流動(dòng)資產(chǎn)： 短期負(fù)債： 現(xiàn)金 200, 420, 短期借款 500, 1,200, 應(yīng)收賬款 274, 應(yīng)付賬款 600, 產(chǎn)品原料 400, 200, 應(yīng)付稅金 產(chǎn)品存貨 220, 220, 短期負(fù)債 合計(jì) 1,100, 1,200, 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 820, 274, 所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)： 應(yīng)收資本 3,000, 3,000, 固 定資 產(chǎn)原值 1,800, 1,800, 未分配利潤(rùn) 1,480, 2,216, 減：累計(jì)折舊 90, 其中：當(dāng)季凈利潤(rùn) 1,480, 736, 固定資產(chǎn)凈值 1,800, 1,710, 所有者權(quán)益合計(jì) 1,520, 784, 資產(chǎn)總計(jì) 2,620, 1,984, 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 2,620, 1,984, 第 30 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 根據(jù)本期模擬經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，計(jì)算生成損益表如表 48 所示。 表 48損益表 時(shí)間 :第二季度 單位：元 序號(hào) 項(xiàng)目 上期 本期 1 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 694, 2 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 220, 3 其中：原材料 4 加工費(fèi) 5 減：營(yíng)業(yè)稅金及附加 6 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 474, 7 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 300, 220, 8 其中：市場(chǎng)推廣費(fèi) 9 渠道開(kāi)發(fā)費(fèi) 10 渠道維護(hù)費(fèi) 11 運(yùn)輸費(fèi) 12 減：管理費(fèi)用 1,130, 920, 13 其中：行政管理費(fèi)用 14 生產(chǎn)線維修 15 生產(chǎn)線折舊 16 生產(chǎn)線變更 17 廠房折舊 18 廠房租金 19 產(chǎn)品設(shè)計(jì) 20 產(chǎn)品研發(fā) 21 資質(zhì)認(rèn)證 22 減：財(cái)務(wù)費(fèi)用 50, 70, 23 其中：銀行貸款利息費(fèi) 24 緊急貸款利息費(fèi) 25 貼息費(fèi) 26 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 1,480, 736, 27 加：營(yíng)業(yè)外收入 28 減：營(yíng)業(yè)外支出 29 其中：渠道撤銷(xiāo)費(fèi)用 30 訂單違約費(fèi)用 31 四、稅前利潤(rùn) 1,480, 736, 32 減：所得稅 33 五、凈利潤(rùn) 1,480, 736, 第 31 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 根據(jù)本期模擬經(jīng)營(yíng)的結(jié)果，計(jì)算生成現(xiàn)金流量表如表 49 所示。 表 49現(xiàn)金流量表 項(xiàng)目 金額（元） 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷(xiāo)售商品收到的現(xiàn)金 420, 現(xiàn)金流入小計(jì) 420, 購(gòu)買(mǎi)商品支付的現(xiàn)金 600, 支付給職工的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅款 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,070, 現(xiàn)金流出小計(jì) 1,670, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,250, 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 處置固定資產(chǎn)受到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 構(gòu)建固定資產(chǎn)支付現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 借款收到的現(xiàn)金 1,300, 現(xiàn)金流入小計(jì) 700, 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利支付現(xiàn)金 償 付利息支付現(xiàn)金 250, 現(xiàn)金流出小計(jì) 70, 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 630, 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 620, 第 32 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 經(jīng)營(yíng)績(jī)效分析 表 410經(jīng)營(yíng)績(jī)效分析表 類(lèi)別 上季 排名 累計(jì) 排名 綜合表現(xiàn) 3 3 財(cái)務(wù)表現(xiàn) 7 8 市場(chǎng)表現(xiàn) 2 3 投資表現(xiàn) 8 9 成長(zhǎng)表現(xiàn) 本期市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)情況 表 411市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)情況分析表 青少年 中老年 商務(wù)人士 所有 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 華東市場(chǎng) 600 600 華南市場(chǎng) 400 400 華北市場(chǎng) 華中市場(chǎng) 西南市場(chǎng) 西北市場(chǎng) 所有 1000 1000 區(qū) 隔 區(qū) 域 第 33 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分 析 表 412主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析表 青少年 中老年 商務(wù)人士 華東市場(chǎng) 第 2小組市場(chǎng)占有率%、第 4小組市場(chǎng)占有率 %、第6小組市場(chǎng)占有率%、第 8小組市場(chǎng)占有率 % 華南市場(chǎng) 第 2小組市場(chǎng)占有率%、第 8小組市場(chǎng)占有率 % 華北市場(chǎng) 華中市場(chǎng) 東北市場(chǎng) 西南市場(chǎng) 西北市場(chǎng) 所有 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 表 413主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析表 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 青少年 中老年 商務(wù)人士 所有 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 華東市場(chǎng) 第 2小組 1,397 1,397 華南市場(chǎng) 第 2小組 1,000 1,000 所有 區(qū) 隔 區(qū) 域 區(qū) 隔 區(qū) 域 第 34 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 管理問(wèn)題分析 414管理問(wèn)題分析表 類(lèi)別 存在問(wèn)題 改進(jìn)策略 財(cái)務(wù)管理方面 對(duì)資金管理不嚴(yán)，造成資金不 足，進(jìn)行緊急貸款 減少各項(xiàng)費(fèi)用的支出減少，協(xié) 調(diào)好各項(xiàng)資金的比例支出 市場(chǎng)營(yíng) 銷(xiāo)方面 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的太少，影響銷(xiāo)售量；銷(xiāo)售價(jià)格不合理 增加對(duì)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)投入；適當(dāng) 調(diào)整價(jià)格，達(dá)到利益最大化 產(chǎn)品研發(fā)方面 產(chǎn)品過(guò)于單一。 研發(fā)新領(lǐng)域產(chǎn)品，擴(kuò)大銷(xiāo)路。 生產(chǎn)制造方面 生產(chǎn)線過(guò)少，產(chǎn)量很低。 開(kāi)辟新的生產(chǎn)線，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī) 模 綜合 剛開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，企業(yè)就出現(xiàn)了緊急借款 600,，各項(xiàng)費(fèi)用的支出不成比例 財(cái)務(wù)部門(mén)必須嚴(yán)格控制各季度的財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出，及時(shí)向上級(jí)反映財(cái)務(wù)狀況 第 35 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 第三季模擬經(jīng)營(yíng) 重要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù) 表 415經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)表 銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè) 80 萬(wàn)元 實(shí)際收入 萬(wàn)元 排名 本期盈利預(yù)測(cè) 30 萬(wàn)元 實(shí)際盈利 － 萬(wàn)元 排名 財(cái)務(wù)凈資產(chǎn) 萬(wàn)元 排名 累計(jì)市場(chǎng)份額 % 排名 2 累計(jì)綜合評(píng)價(jià) 排名 3 經(jīng)營(yíng)績(jī)效分析 表 416經(jīng)營(yíng)績(jī)效分析表 類(lèi)別 上季 排名 累計(jì) 排名 綜合表現(xiàn) 3 3 財(cái)務(wù)表現(xiàn) 8 7 市場(chǎng)表現(xiàn) 3 2 投資表現(xiàn) 9 9 成長(zhǎng)表現(xiàn) 第 36 頁(yè) （共 62 頁(yè)） 本期市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)情況 表 417市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)情況分析表 青少年 中老年 商務(wù)人士 所有 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 銷(xiāo)量 （箱） 份額 （ %） 華東市場(chǎng) 600 華南市場(chǎng) 華北市場(chǎng) 所有 400 200 600 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 表 418主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析表 青少年 中老年 商務(wù)人士 華東市場(chǎng) 第 1組市場(chǎng)占有率%、第 3組市場(chǎng)占有率 %、第 4小組市場(chǎng)占有率%、第 6小組市場(chǎng)占有率 %、第