推進(jìn)企業(yè)監(jiān)察審計(jì)工作的分析與思考-資料下載頁
2025-07-27 16:31本頁面
【正文】 管理工作的整體提升。參與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，承擔(dān)關(guān)鍵角色。2010年4月26日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部等五部委發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，要求自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司根據(jù)相關(guān)指引標(biāo)準(zhǔn)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)控向全面內(nèi)控轉(zhuǎn)變，并在當(dāng)年公布的年報(bào)中披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告與外部審計(jì)師簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告。為此，大唐國(guó)際在2011年5月下發(fā)了《公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案》在全系統(tǒng)實(shí)施落實(shí)。監(jiān)審部門在其中必然承擔(dān)重要的角色。因此，要善于在工作中發(fā)現(xiàn)問題、提出建議、督促整改，要著力在內(nèi)控整改上下工夫，通過總結(jié)內(nèi)控缺陷和例外事項(xiàng)，參與制訂內(nèi)控整改方案，落實(shí)內(nèi)控整改措施，規(guī)劃全年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，定期開展內(nèi)控審計(jì)，促進(jìn)完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。 監(jiān)審工作的閉環(huán)管理不可忽視。對(duì)國(guó)家審計(jì)署2008年審計(jì)報(bào)告提出問題的落實(shí)整改，結(jié)合“翟總離任審計(jì)”的迎審工作以及中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)建議及日常內(nèi)部審計(jì)存在的問題，一要落實(shí)整改，二要對(duì)審計(jì)結(jié)果不定期進(jìn)行抽查復(fù)檢。對(duì)未落實(shí)整改的，列入單位月度“兩全”管理考核。大唐國(guó)際2011年1季度先后印發(fā)了“關(guān)于工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理工作的通報(bào)”、“2010年度內(nèi)部審計(jì)的通報(bào)”、“關(guān)于小金庫(kù)專項(xiàng)治理的通報(bào)”，其中的案例在基層企業(yè)不乏共性，值得我們反思。監(jiān)察審計(jì)工作專業(yè)要求高，政策性強(qiáng)，企業(yè)的監(jiān)察審計(jì)工作確是起步艱難，也極具緊迫感和使命感，推進(jìn)企業(yè)監(jiān)察審計(jì)工作任重道遠(yuǎn)。雄關(guān)漫道真如鐵，而今邁步從頭越。作為監(jiān)審人員應(yīng)共勉，發(fā)揚(yáng)“講能力，善于發(fā)現(xiàn)問題；講勇氣，敢于揭露問題；講紀(jì)律，嚴(yán)格職業(yè)操守；講奉獻(xiàn)，努力克服困難”的“四講精神”，提升監(jiān)察審計(jì)隊(duì)伍的整體履職能力，推進(jìn)企業(yè)監(jiān)察審計(jì)工作邁上新臺(tái)階。第 7 頁 共 7 頁
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