【正文】 構(gòu)性理財產(chǎn)品的主要風(fēng)險是( )?！　 掛鉤標(biāo)的物的價格波動　　B 流動性風(fēng)險　　C 系統(tǒng)性風(fēng)險　　D 收益風(fēng)險　　E 本金風(fēng)險　　【正確答案】：A,B,D,E　　[答案解析]系統(tǒng)性風(fēng)險不是結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的主要風(fēng)險。　　第6題　　外匯包括( )?！　 外國紙幣　　B 外幣票據(jù)　　C 外幣公司債券　　D 特別提款權(quán)　　E 外幣銀行存款憑證　　【正確答案】：A,B,C　　[答案解析] 外匯是一種以外國貨幣表示或計值的國際間結(jié)算的支付手段，通常包括可自由兌換的外國貨幣、外幣支票、匯票、本票、存單等。廣義的外匯還包括外幣有價證券，如股票、債券等?！　〉?題　　下列關(guān)于外匯掛鉤類理財產(chǎn)品的說法，正確的有( )。　　A 外匯掛鉤類理財產(chǎn)品的回報率取決于一組或多組外匯的匯率走勢，即掛鉤標(biāo)的是一組或多組外匯的匯率　　B 對于外匯掛鉤結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的大多數(shù)結(jié)構(gòu)形式而言，目前大致較為流行的是看好看淡，或區(qū)間式投資　　C 外匯掛鉤類理財產(chǎn)品都必須有一個以上觸及點　　D 一觸即付期權(quán)嚴(yán)格地說是指在一定期間內(nèi)，若掛鉤外匯在期末觸碰或超過銀行所預(yù)先設(shè)定的觸及點，則買方將可獲得當(dāng)初雙方所協(xié)定的回報率　　E 雙向不觸發(fā)期權(quán)指在一定投資期間內(nèi)，若掛鉤外匯在整個期間未曾觸及買方所預(yù)先設(shè)定的兩個觸及點，則買方將可獲得當(dāng)初雙方所協(xié)定的回報率　　【正確答案】：A,B,D,E　　[答案解析] 外匯掛鉤類理財產(chǎn)品基本上都可以有一個或一個以上觸及點?！　〉?題　　根據(jù)審慎性原則的要求，商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務(wù)向客戶銷售有關(guān)產(chǎn)品時，應(yīng)該( )?！　 了解客戶的風(fēng)險偏好　　B 了解客戶的風(fēng)險認(rèn)知能力　　C 評估客戶的財務(wù)狀況　　D 替客戶選擇合適的投資產(chǎn)品　　E 向客戶揭示相關(guān)風(fēng)險　　【正確答案】：A,B,C,E　　[答案解析] 商業(yè)銀行利用理財顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險偏好、風(fēng)險認(rèn)知能力和承受能力，評估客戶的財務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運作市場及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保存有關(guān)客戶評估和顧問服務(wù)的記錄，并妥善保存客戶資料和其他文件資料。D選項應(yīng)為提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇而非替客戶選擇?！　〉?題　　關(guān)于商業(yè)銀行綜合理財服務(wù)，下列說法正確的是( )。　　A 是個人理財業(yè)務(wù)中的一類　　B 投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)　　C 客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理　　D 銀行為客戶提供投資方向和投資方式，由客戶自己進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理　　E 分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財計劃　　【正確答案】：A,B,C,E　　[答案解析] 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)按照管理運作方式不同，分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)兩大類，A選項正確。綜合理財服務(wù)與理財顧問服務(wù)的一個重要區(qū)別是：在綜合理財服務(wù)活動中，客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，投資收益與風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔(dān)，B、c選項正確。綜合理財服務(wù)可進(jìn)一步劃分為理財計劃和私人銀行業(yè)務(wù)兩類，E選項正確。D選項是理財顧問服務(wù)的特點?！　〉?0題　　目前在我國，( )需要征收個人所得稅?！　 偶然所得　　B 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的津貼　　C 年終加薪　　D 保險賠款　　E 國債利息收入　　【正確答案】：A,C　　[答案解析] 根據(jù)我國《個人所得稅法》的規(guī)定，工資、薪金所得，偶然所得等需要征收個人所得稅，本題中，年終加薪屬于工資、薪金所得，需征收個人所得稅。下列各項個人所得，免納個人所得稅：　　(1)省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；　　(2)國債和國家發(fā)行的金融債券利息；　　(3)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；　　(4)福利費、撫恤金、救濟(jì)金；　　(5)保險賠款；　　(6)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；　　(7)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；　　(8)依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；　　(9)中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；　　(10)經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得?！　〉?1題　　下列關(guān)于銀行業(yè)從業(yè)人員行為的說法，不正確的有( )?！　 為了避免發(fā)生利益沖突，本人及親屬不得購買所在機(jī)構(gòu)銷售的金融產(chǎn)品　　B 無需批準(zhǔn)可以將本人工作委托他人代為履行　　C 可以根據(jù)內(nèi)幕信息為客戶提供理財建議　　D 在業(yè)務(wù)活動中可以將內(nèi)幕消息告知機(jī)構(gòu)內(nèi)的所有人員　　E 應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)機(jī)構(gòu)報告客戶的大額和可疑交易　　【正確答案】：A,B,C,D　　[答案解析] 從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品，或接受其所在機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)之時，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益與個人利益，但并不意味著本人及親屬不得購買所在機(jī)構(gòu)銷售的金融產(chǎn)品，A選項不正確；未經(jīng)批準(zhǔn)不為其他崗位人員代為履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男?，B選項不正確；從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動中應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在機(jī)構(gòu)允許范圍以外的人員，不得利用內(nèi)幕信息獲取個人利益，也不得基于內(nèi)幕信息為他人提供理財或投資方面的建議，C、D選項不正確；從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)及時按照所在機(jī)構(gòu)的要求，報告大額和可疑交易，E選項正確?！　〉?2題　　下列關(guān)于商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的說法，正確的有( )。　　A 商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)須有一定的資本　　B 商業(yè)銀行總行撥付給分支機(jī)構(gòu)的營運資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的60%　　C 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)具有獨立的法人資格　　D 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)獨立核算，自負(fù)盈虧　　E 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對外先以自己經(jīng)營管理的財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，不足部分由總行承擔(dān)　　【正確答案】：A,B,E　　[答案解析] 商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)不具有獨立的法人資格，總行對其分支機(jī)構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級管理的財務(wù)制度。各分支機(jī)構(gòu)在總行的授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，對外先以自己經(jīng)營管理的財產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，不足部分由總行承擔(dān)?！　〉?3題　　商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的開發(fā)利用應(yīng)當(dāng)編制產(chǎn)品開發(fā)報告，并經(jīng)各相關(guān)部門審核簽字。產(chǎn)品開發(fā)報告的內(nèi)容要詳細(xì)，包括( )等。　　A 新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征　　B 目標(biāo)客戶及銷售方式　　C 主要風(fēng)險與測算和控制方法　　D 新產(chǎn)品的介紹宣傳材料　　E 風(fēng)險限額　　【正確答案】：A,B,C,E　　[答案解析] 編制宣傳材料是營銷部門的工作，不應(yīng)包含在產(chǎn)品開發(fā)報告中?！　〉?4題　　商業(yè)銀行在中華人民共和國內(nèi)，不得從事( )?！　 信托投資　　B 承銷政府債券　　C 向非自用不動產(chǎn)投資　　D 買賣金融債券　　E 代理買賣外匯　　【正確答案】：A,C　　[答案解析] 我國《商業(yè)銀行法》確定了分業(yè)經(jīng)營的原則，明確規(guī)定商業(yè)銀行不得從事證券和信托業(yè)務(wù)，第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù)，不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國家另有規(guī)定的除外。其余各項業(yè)務(wù)商業(yè)銀行可以經(jīng)營。　　第15題　　下列關(guān)于商業(yè)銀行管理和使用理財資金的說法，正確的有( )?！　 商業(yè)銀行除對理財計劃所匯集的資金進(jìn)行正常的會計核算外，還應(yīng)為每一個理財計劃制作明細(xì)記錄　　B 在理財計劃存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單上應(yīng)列明資產(chǎn)變動、收入和費用、期末資產(chǎn)估值等情況　　C 商業(yè)銀行的個人理財客戶無權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供銀行理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料　　D 商業(yè)銀行應(yīng)在理財計劃終止時，或理財計劃投資收益分配時，向客戶提供理財計劃投資、收益的詳細(xì)情況報告　　E 對于現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的個人理財業(yè)務(wù)的會計核算和稅務(wù)處理方法，商業(yè)銀行應(yīng)和客戶協(xié)商并按照雙方簽署的合同進(jìn)行　　【正確答案】：A,B,D　　[答案解析] 商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財計劃各投資工具的財務(wù)報表、市場表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息，故C選項錯誤。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)個人理財業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務(wù)處理方法。現(xiàn)行法律法規(guī)沒有明確規(guī)定的，商業(yè)銀行應(yīng)積極與有關(guān)部門進(jìn)行溝通，并就所采用的會計核算和稅務(wù)處理方法，制定專門的說明性文件，以備有關(guān)部門檢查，故E選項錯誤?！　〉?6題　　下列行為中，可以作為合理稅收規(guī)劃的有( )。　　A 盡量采用現(xiàn)金交易　　B 以多人名義領(lǐng)取工資　　C 利用價格杠桿將稅負(fù)轉(zhuǎn)給消費者　　D 在某些國家和地區(qū)利用贍養(yǎng)子女的條件抵免稅負(fù)　　E 工資薪金與勞務(wù)報酬分別納稅　　【正確答案】：C,D,E　　[答案解析] 銀行從業(yè)人員在為客戶進(jìn)行稅收規(guī)劃時，應(yīng)該遵循合法性、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則。本題中，A選項不能有效節(jié)稅，不具有目的性；B選項違反了合法性原則；C選項是一種合理的轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃手段；D、E選項均利用政策和法律規(guī)定合理避稅。　　第17題　　根據(jù)《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人任何一方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷合同的情形包括( )?！　 因重大誤解而訂立合同　　B 在訂立合同時顯失公平　　C 一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益　　D 惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益　　E 以合法形式掩蓋非法目的　　【正確答案】：A,B　　[答案解析] 簽訂的合同有下列情形時，當(dāng)事人一方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷：①因重大誤解訂立的；②在訂立合同時顯失公平的。一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的合同，受損害方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷。C、D、E選項均屬于無效合同。注意以欺詐、脅迫手段訂立的合同，侵犯國家利益的，為無效合同，否則為可撤銷合同?！　〉?8題　　《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的基本準(zhǔn)則包括( )?！　 誠實信用　　B 守法合規(guī)　　C 專業(yè)勝任　　D 勤勉盡職　　E 公平競爭　　【正確答案】：A,B,C,D,E　　[答案解析] 銀行業(yè)從業(yè)人員的從業(yè)基本準(zhǔn)則包括：誠實信用、守法合規(guī)、專業(yè)勝任、勤勉盡職、保護(hù)商業(yè)秘密和隱私、公平競爭?！　〉?9題　　下列屬于商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶支出范圍的有( )。　　A 貨幣兌換費　　B 劃入境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金　　C 匯回商業(yè)銀行的資金　　D 資產(chǎn)管理費　　E 境外匯回的投資收益　　【正確答案】：A,B,C,D　　[答案解析] 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。E選項屬于收入范圍?！　〉?0題　　下面關(guān)于個人資產(chǎn)負(fù)債表的說法，正確的有( )?！　 通過分析客戶的個人資產(chǎn)負(fù)債表，銀行從業(yè)人員可以了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)　　B 正確分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是財務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)　　C 教育貸款屬于短期負(fù)債　　D 當(dāng)負(fù)債相對于所有者權(quán)益來說過高時，個人有出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)的風(fēng)險　　E 一年期的定期存款屬于流動資產(chǎn)　　【正確答案】：A,B,D,E　　[答案解析] 通過分析客戶的個人資產(chǎn)負(fù)債表，銀行從業(yè)人員不僅可以了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債信息，而且能夠了解客戶的資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)由負(fù)債和所有者權(quán)益組成，當(dāng)負(fù)債相對于所有者權(quán)益來說過高時，個人有出現(xiàn)財務(wù)危機(jī)的風(fēng)險。客戶的資產(chǎn)負(fù)債表顯示了客戶全部的資產(chǎn)狀況，正確分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債表是下一階段的財務(wù)規(guī)劃和投資組合的基礎(chǔ)。A、B、D選項正確。教育貸款屬于長期負(fù)債，C選項錯誤。長于一年的儲蓄產(chǎn)品不屬于流動資產(chǎn)，E選項，一年期的定期存款屬于流動資產(chǎn)。　　第21題　　商業(yè)票據(jù)的特點有( )?！　 融資成本通常較低　　B 融資靈活性高　　C 對市場利率變化的反應(yīng)有一定時滯　　D 信用度相對較高　　E 期限短　　【正確答案】：A,B,D,E　　[答案解析] 商業(yè)票據(jù)是大公司為了籌措資金，以貼現(xiàn)的方式出售給投資者的一種短期無擔(dān)保信用憑證。它具有期限短、成本低、方式靈活、利率敏感、信用度高等特點?！　〉?2題　　個人理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員在估計客戶的未來支出時，要了解客戶( )?！　 滿足基本生活的支出　　B 僅實現(xiàn)基本生存狀態(tài)的生活水平支出　　C 保證正常生活水平不變，不考慮通貨膨脹的支出　　D 期望實現(xiàn)的支出水平　　E 經(jīng)濟(jì)狀況較好時的支出　　【正確答案】：A,D　　[答案解析] 在估計客戶的未來支出時，銀行從業(yè)人員需要了解兩種不同狀態(tài)下的客戶支出：一是滿足客戶基本生活的支出，二是客戶期望實現(xiàn)的支出水平。這里所指的“基本生活”，并非指僅實現(xiàn)基本生存狀態(tài)的生活水平，而是指在保證客戶正常生活水平不變的情況下，考慮了通貨膨脹后的支出數(shù)額預(yù)測。而有很多客戶在維持現(xiàn)有消費水平的基礎(chǔ)上，都期望能夠進(jìn)一步提高生活質(zhì)量，所以，從業(yè)人員要根據(jù)客戶的要求制定出客戶期望實現(xiàn)的支出水平。B、C選項錯誤，E選項一般不包括在內(nèi)?！　〉?3題　　商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)包括( )?！　 吸收公眾存款　　B 發(fā)放金融債券　　C 發(fā)放貸款　　D 從同業(yè)拆入資金　　E 辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)　　【正確答案】：A,B,D　　[答案解析] 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)即商業(yè)銀行通過一定的形式組織資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括吸收公眾存款、發(fā)放金融債券、從事同業(yè)拆借等，其中吸收公眾存