【正文】 飾效果的前提下，合理選用照明照度，降低照明用電量。二、供水、供電系統(tǒng)節(jié)能給水專業(yè)節(jié)能措施（1）給水管材采用壓力水頭損失小，強(qiáng)度好、耐腐蝕、使用壽命長(zhǎng)的新型管材，可以達(dá)到降低電耗和水量損失的效果。對(duì)動(dòng)力機(jī)電設(shè)備的選擇盡可能采用國(guó)家批準(zhǔn)的機(jī)電節(jié)能產(chǎn)品。供水采用變頻調(diào)速供水設(shè)備，降低能耗。（2）綠化用水利用中水處理站處理后的生活雜用水，在灌溉方式上，采用節(jié)水效率高的噴灌、滴灌、滲灌等先進(jìn)節(jié)水設(shè)施，提高水的有效利用率。（3）衛(wèi)生器具均選用節(jié)水型器具。（4）計(jì)量設(shè)施：在各建筑單體分別安裝水表，按計(jì)劃用水，節(jié)約用水。同時(shí)為運(yùn)行管理、節(jié)能工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（5）排水系統(tǒng)采用雨污分流制，本項(xiàng)目產(chǎn)生的生活污水經(jīng)匯集后可就近排入市政管網(wǎng)。雨水經(jīng)人工蓄水池收集后用于雜用水。電氣專業(yè)節(jié)能措施 （1）合理設(shè)置降壓變電所位置，盡量將降壓變電所的設(shè)置位置靠近負(fù)荷中心，減少配電線纜長(zhǎng)度，減少配電線路上的電能損耗；（2）采用現(xiàn)場(chǎng)和集中補(bǔ)償?shù)姆椒ǎ岣吖β室驍?shù)，降低變壓器無功功率，安裝抑制諧波設(shè)備；（3）選用低損耗節(jié)能干式變壓器，選擇合理的變壓器容量，使其達(dá)到經(jīng)濟(jì)運(yùn)行(負(fù)荷率65%－80%)，減少電能損耗和圍護(hù)工作量；（4）合理確定電纜截面，減小低壓配電系統(tǒng)的線路損耗，配電線路采用單相供電時(shí)，考慮三相平衡；（5）選用高效電動(dòng)機(jī)，采用變頻或軟啟動(dòng)方式或高壓壓電動(dòng)機(jī)；（6）照明采用集中、分散和自動(dòng)相結(jié)合的控制方式，確定合理的照度值，充分利用天然光；（7）選用具有節(jié)能效果的新系列高、低壓電器，以取代功耗大的老產(chǎn)品。第十一章 組織結(jié)構(gòu)和人力資源 組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目建設(shè)單位為葫蘆島市南票區(qū)眾興汽車物流有限公司，企業(yè)性質(zhì)為民營(yíng)股份制公司，項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后，按照現(xiàn)代公司的管理方式運(yùn)作，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為維修服務(wù)部、餐飲客房部、綜合管理部、財(cái)務(wù)部。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)要圖示如下：經(jīng) 理餐飲客房部維修服務(wù)部綜合管理部財(cái)務(wù)部 人力資源本項(xiàng)目勞動(dòng)定員按銷售規(guī)模和維修服務(wù)量確定。員工工作時(shí)間依照國(guó)家《勞動(dòng)法》有關(guān)規(guī)定確定，一般每天工作8小時(shí)，周累計(jì)工作時(shí)間40小時(shí)，年作業(yè)時(shí)間300天。根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，本項(xiàng)目工作班制均按日班制安排，以保證系統(tǒng)高效安全運(yùn)作。按照上述原則測(cè)算，本項(xiàng)目共需員工30人，其中：維修服務(wù)部10人，餐飲客房部14人，綜合管理和服務(wù)人員6人。餐飲客房部采用雙班制，維修服務(wù)部和庫(kù)房部分員工采用雙班制，其余員工均采用日班制。汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)在經(jīng)營(yíng)過程中，專業(yè)技術(shù)要求較高，在本項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)前，應(yīng)對(duì)員工特別是新員工進(jìn)行相關(guān)專業(yè)知識(shí)及安全培訓(xùn)，一般員工培訓(xùn)期不少于1個(gè)月，經(jīng)考核合格后方可上崗。項(xiàng)目所需新員工中，管理人員、技術(shù)人員可面向附近市區(qū)招聘；一般員工在當(dāng)?shù)爻菂^(qū)或周邊農(nóng)村就近招聘。第十二章 建設(shè)工期及工程進(jìn)度葫蘆島市南票區(qū)眾興汽車物流有限公司汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目工程計(jì)劃從2012年8月至2013年7月實(shí)施并完成，建設(shè)工期1年。項(xiàng)目工程進(jìn)度安排為：（1）前期工作階段2012年7月完成工程可行性研究報(bào)告編制及報(bào)批。（2）初步設(shè)計(jì)階段2012年7月完成工程初步設(shè)計(jì)。（3）工程開工準(zhǔn)備階段2012年7月下旬進(jìn)入工程開工準(zhǔn)備。經(jīng)過公開招投標(biāo)和比選確定工程施工單位，選定工程監(jiān)理單位，組織建材及設(shè)備的訂購(gòu)，同時(shí)完成工程場(chǎng)地平整。（4）建設(shè)實(shí)施階段2012年8月項(xiàng)目開工建設(shè)。工程監(jiān)理和管理工作同時(shí)展開。（5）工程竣工及驗(yàn)收階段工程2013年7月全部竣工，進(jìn)行驗(yàn)收合格后全部交付使用。工程進(jìn)度安排參見表121。表121 工程進(jìn)度計(jì)劃表工程內(nèi)容前期工作建設(shè)期時(shí)間－可研報(bào)告編制——工程設(shè)計(jì)—資金籌措———開工準(zhǔn)備—開工建設(shè)—竣工—工程驗(yàn)收—第十三章 投資估算和資金籌措方案 估算范圍及依據(jù)本項(xiàng)目投資估算范圍為葫蘆島市南票區(qū)眾興汽車物流有限公司汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目的建筑工程、專業(yè)設(shè)備購(gòu)置安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施配套工程，也包括項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金等。所有投資估算均按照人民幣計(jì)算。本項(xiàng)目投資估算根據(jù)國(guó)家及遼寧省工業(yè)建筑有關(guān)實(shí)物定額規(guī)范文件進(jìn)行。項(xiàng)目工程其它費(fèi)用中，工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)均按工程費(fèi)用的2%計(jì)取，建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)取，員工培訓(xùn)費(fèi)按3萬元安排，可行性研究費(fèi)用和環(huán)評(píng)費(fèi)用按8萬元安排。項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其它費(fèi)用之和的8%安排。 估算本項(xiàng)目估算總投資600萬元人民幣，其中固定資產(chǎn)投資583萬元，流動(dòng)資金17萬元。建設(shè)投資中，工程費(fèi)用500萬元。項(xiàng)目建設(shè)投資估算參見表131。表131 項(xiàng)目建設(shè)投資估算表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)備注一工程費(fèi)用477235001建筑工程3503502設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)11731203公用配套工程102030水、電、暖等二工程建設(shè)其它費(fèi)用1勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1010工程費(fèi)用2％2建設(shè)單位管理費(fèi)55工程費(fèi)用1％3招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)4工程監(jiān)理費(fèi)1010工程費(fèi)用2％5員工培訓(xùn)費(fèi)用336環(huán)評(píng)、可研費(fèi)用88三預(yù)備費(fèi)（一＋二）8％建設(shè)投資合計(jì)4772383583 資金籌措方案葫蘆島市南票區(qū)眾興汽車物流有限公司汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目總投資估算600萬元人民幣，資金來源全部為建設(shè)單位自籌解決。第十四章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 收益預(yù)測(cè)項(xiàng)目建成后，年維修車輛10000臺(tái)次，配貨倉(cāng)儲(chǔ)8000輛次，餐飲住宿15000人次。本項(xiàng)目市場(chǎng)綜合年?duì)I業(yè)收入為450萬元。表141：正常經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下財(cái)務(wù)分析表項(xiàng)目年度收入項(xiàng)目單位數(shù)量銷售價(jià)格元/輛（次）總額（萬元）維修服務(wù)輛次4000300120配貨倉(cāng)儲(chǔ)輛次8000200160餐飲住宿人次150005075小計(jì)450成本費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成本按經(jīng)營(yíng)收入的55%計(jì)算年平均固定資產(chǎn)折舊項(xiàng)目建筑按20年、設(shè)備按10年計(jì)算折舊35營(yíng)業(yè)稅及其附加%計(jì)算25其它費(fèi)用按經(jīng)營(yíng)收入的2%計(jì)算9合計(jì)經(jīng)濟(jì)效益利潤(rùn)總額所得稅按利潤(rùn)25%計(jì)算稅后利潤(rùn)100總投資收益率%投資利稅率% 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)說明與依據(jù)經(jīng)濟(jì)效益分析測(cè)算的依據(jù)是國(guó)家發(fā)改（計(jì)）委頒發(fā)的《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》經(jīng)濟(jì)測(cè)算范圍包含市場(chǎng)的主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期為11年，其中包括建設(shè)期1年，經(jīng)營(yíng)計(jì)算期10年。總成本費(fèi)用中，綜合經(jīng)營(yíng)成本按項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入的60%計(jì)算。項(xiàng)目實(shí)施后，繳納營(yíng)業(yè)稅及其附加，%計(jì)算。人員工資及福利費(fèi)按當(dāng)?shù)仄骄綔y(cè)算。固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)確定。其它費(fèi)用指扣除制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)支出后的費(fèi)用。投資規(guī)模：總投資600萬元人民幣，其中固定資產(chǎn)投資583萬元，流動(dòng)資金投資17萬元。（二）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)項(xiàng)目的以項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)指標(biāo)作為評(píng)價(jià)依據(jù)。其中：表142：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指數(shù)評(píng)價(jià)指標(biāo)(所得稅前)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)%高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（12％），經(jīng)濟(jì)上可行。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV、I=12%)￥956大于0，經(jīng)濟(jì)上可行投資回收期（含建設(shè)期）年高于公路運(yùn)輸服務(wù)業(yè)項(xiàng)目平均回收期，可行。評(píng)價(jià)指標(biāo)(所得稅后)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)%高于基準(zhǔn)收益率，經(jīng)濟(jì)上可行。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV、I=12%)￥689大于0，經(jīng)濟(jì)上可行投資回收期（含建設(shè)期）年高于公路運(yùn)輸服務(wù)業(yè)平均回收期，可行。從以上經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)綜合判斷，本項(xiàng)目具備較強(qiáng)的盈利能力，在經(jīng)濟(jì)上是可行性的。（三）總體財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)從盈虧平衡分析和不確定性分析來看，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)符合相關(guān)財(cái)務(wù)要求，具有較強(qiáng)的盈利能力。從實(shí)際情況分析，項(xiàng)目應(yīng)堅(jiān)持高起點(diǎn)規(guī)劃，高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。大力宣傳，充分利用媒體推介，進(jìn)行大手筆宣傳策劃，力求達(dá)到人人皆知的效果。廣開渠道，擴(kuò)大客源。加強(qiáng)與相關(guān)用車單位、大型企業(yè)、潛在購(gòu)車群體的聯(lián)系，這些經(jīng)營(yíng)策略可以為項(xiàng)目創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。因此，從財(cái)務(wù)上評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，同時(shí)也具有一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。 敏感性和損益臨界分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資利潤(rùn)率主要受固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本影響。%，%，均超過或達(dá)到同類公路運(yùn)輸服務(wù)業(yè)項(xiàng)目平均水平，因此，僅對(duì)項(xiàng)目最不利因素的變化（即投資上升、經(jīng)營(yíng)成本上升、經(jīng)營(yíng)收入下降）進(jìn)行敏感性分析。項(xiàng)目敏感性分析結(jié)果參見表143。表143 敏 感 性 分 析 表 單位：%序號(hào)項(xiàng)目變動(dòng)量總投資收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率一基本方案177。0二經(jīng)營(yíng)成本+10三固定資產(chǎn)投資+10四經(jīng)營(yíng)收入10上表可見，在影響項(xiàng)目效益水平的最不利因素中，經(jīng)營(yíng)收入影響最大，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營(yíng)成本增減影響最小。但各變動(dòng)量相對(duì)應(yīng)效益指標(biāo)仍處于可接受水平。從項(xiàng)目的運(yùn)行條件分析，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售市場(chǎng)穩(wěn)定，產(chǎn)品成長(zhǎng)性和生命力良好，各種不利因素可得到一定化解，項(xiàng)目不存在重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。此外，項(xiàng)目損益臨界分析也表明較好發(fā)展前景。采用代數(shù)法求得項(xiàng)目各項(xiàng)損益臨界點(diǎn)為：損益臨界經(jīng)營(yíng)能力利用率(BEPR)%?？梢?，項(xiàng)目損益臨界點(diǎn)處于較低水平，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后具有較大的盈利空間，效益水平預(yù)期良好。第十五章 結(jié)論與建議 結(jié)論在中國(guó)公路運(yùn)輸業(yè)和汽車保有量的快速增長(zhǎng)的形勢(shì)下，在企業(yè)優(yōu)越的發(fā)展環(huán)境和地理位置的有利條件下，在南票區(qū)區(qū)劃調(diào)整打造新城區(qū)的歷史機(jī)遇下，為滿足企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增加經(jīng)營(yíng)服務(wù)范圍，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高經(jīng)營(yíng)效益的目的，葫蘆島市南票區(qū)眾興汽車物流有限公司決定投資建設(shè)集汽車修理、配貨、倉(cāng)儲(chǔ)、存車和餐飲住宿為一體的汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)，建設(shè)地點(diǎn)位于南票區(qū)大興鄉(xiāng)仇化屯村，306省道路邊。項(xiàng)目的建設(shè)是企業(yè)拓展經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，取得更大經(jīng)濟(jì)效益的戰(zhàn)略選擇，不僅對(duì)于企業(yè)自身的發(fā)展具有重要作用，而且對(duì)于繁榮葫蘆島市的汽車市場(chǎng)，優(yōu)化地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，帶動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，都具有十分積極的意義。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)于完善地區(qū)產(chǎn)業(yè)格局，吸引投資和壯大中小企業(yè)，擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)等方面都將起到重要的作用，項(xiàng)目建設(shè)十分必要。項(xiàng)目建設(shè)單位作為新成立的汽車綜合服務(wù)企業(yè)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)，將建設(shè)一流的汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)。企業(yè)依托區(qū)位優(yōu)勢(shì)和便利的交通條件，市場(chǎng)前景廣闊。項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位置優(yōu)越，建設(shè)場(chǎng)地交通、水、電等公用配套條件較好，具備建設(shè)汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)的硬件條件。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果表明，汽車綜合服務(wù)市場(chǎng)成長(zhǎng)性突出，企業(yè)發(fā)展前景廣闊，投資回報(bào)預(yù)期理想：%，所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值689萬元，（含建設(shè)期），％，項(xiàng)目建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)可行性?？傮w上看，項(xiàng)目建設(shè)必要并且可行。 建議項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格控制投資規(guī)模，主要設(shè)備應(yīng)采用公開招標(biāo)方式采購(gòu)，以最大限度節(jié)省工程投資。同時(shí)保證建設(shè)單位自籌資金及時(shí)到位。在項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)及早做好本項(xiàng)目新上服務(wù)和產(chǎn)品的市場(chǎng)宣傳工作，以最大限度取得投資效益。項(xiàng)目建設(shè)單位可以利用現(xiàn)有的各種有利條件，為新建項(xiàng)目提供各方面的支持。項(xiàng)目建設(shè)有利于增加地區(qū)就業(yè)，符合國(guó)家政策導(dǎo)向。應(yīng)積極爭(zhēng)取國(guó)家及省老工業(yè)基地調(diào)整改造、遼寧省加速沿海地區(qū)開發(fā)開放等政策和資金支持，為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造條