對保薦人及獨立財務(wù)顧問的監(jiān)管香港交易所簡報會20xx年12-資料下載頁
2025-07-18 22:26本頁面
【正文】 事： (i) 曾受僱於 另一家公司或曾任另一家公司的董事，而該公司曾擔(dān)任 上面第 (a)(i)至 (a)(iii)段所指的任何實體的財務(wù)顧問；及 (ii) 曾以上述身份直接參與向發(fā)行人或交易的另一方提供財務(wù)意見 85 6. [獨立財務(wù)顧問 ]或獨立財務(wù)顧問集團成員為發(fā)行人的核數(shù)師或申報會計師 86 4. 獨立財務(wù)顧問的盡職審查工作 ? 第 ，獨立財務(wù)顧問必須採取一切合理步驟，以令其本身信納： ? 其是根據(jù)合理基礎(chǔ)作出所規(guī)定的說明 ? 無理由相信獨立財務(wù)顧問所依賴的任何資料 ，或獨立財務(wù)顧問所依賴的任何第三方專家所依賴的任何資料為不真實或遺漏重要事實 87 ? 獲取與評估交易條款是否公平合理有關(guān)的所有發(fā)行人資料 /文件 ? 研究交易定價背後涉及的市場及其他情況和趨勢 ? 審查任何 相關(guān)假設(shè)或預(yù)測是否公平合理及完整 ? 第 1訂明，聯(lián)交所預(yù)期獨立財務(wù)顧問一般採取的合理步驟包括以下各項： 88 ? 關(guān)於第三方專家 : ? 會見專家 ? 審閱聘用條款 ? 倘獨立財務(wù)顧問獲悉發(fā)行人或另一方 曾向?qū)＜易鞒稣交蚍钦缴晔?，評估該等申述是否與獨立財務(wù)顧問所知的相符 ? 倘有任何 相關(guān)的其他 交易 建議，則審核及評估該等建議及拒絕接納建議的原因 89 ? 過程 ? 主要目標(biāo) ? 主要方面 ? 兩個階段 ? 規(guī)則修訂 內(nèi)容： ? 保薦人及合規(guī)顧問 ? 獨立財務(wù)顧問 ? 過渡安排 ? 執(zhí)行 ? 答問 90 過渡安排： ? 2022年 10月 20日或之後提出但在 2022年 12月 31日前完成的申請： 規(guī)則將不適用 ? 2022年 10月 19日或之前提出的申請： 規(guī)則將不適用 91 ? 其他申請 ? 規(guī)則將於 2022年 1月 1日生效 ? 2022年 1月 1日，須遵守已批準(zhǔn)的步驟 (例如獨立性聲明及承諾的規(guī)定 ) ? 但 若新申請人能證明其在遵守規(guī)則方面有相當(dāng)困難，則上市科可酌情作出修訂 92 ? 獨立財務(wù)顧問規(guī)則將適用於所有在 2022年 1月 1日之後委任的獨立財務(wù)顧問 93 ? 過程 ? 主要目標(biāo) ? 主要方面 ? 兩個階段 ? 規(guī)則修訂 內(nèi)容： ? 保薦人及合規(guī)顧問 ? 獨立財務(wù)顧問 ? 過渡安排 ? 執(zhí)行 ? 答問 94 執(zhí)行： ? 清楚的訊息： 聯(lián)交所及證監(jiān)會將繼續(xù)合作，確保盡快及有效處理所有未能符合準(zhǔn)則的個案 95 ? 就應(yīng)有的行為訂立清楚的政策及規(guī)則 ? 進行合理盡職審查，以便能夠作出盡職審查聲明 ? (來自應(yīng)用指引 ) 記錄盡職審查的計劃及嚴(yán)重偏離計劃的情況 ? (來自應(yīng)用指引 ) 記錄有關(guān)遵守基本上市條件的總結(jié) ? 在下列規(guī)定的輔助下監(jiān)察保薦人： 收緊架構(gòu)方面包括： 96 ? 發(fā)行人有無諮詢合規(guī)顧問？ ? 如已諮詢合規(guī)顧問，何時諮詢及合規(guī)顧問有沒有(例如 )確保發(fā)行人已獲提供適當(dāng)指引及意見？ ? 監(jiān)察合規(guī)顧問的輔助工具；例如可查詢： 97 ? 具備清晰的政策 ? 承諾： ? 調(diào)查及執(zhí)行規(guī)則的輔助工具包括 (例如 )： ? 確認(rèn)合約關(guān)係 ? 要求 (保薦人、合規(guī)顧問及獨立財務(wù)顧問 ) 在調(diào)查工作進程中合作 98 違規(guī)行為仍可能 ? 例如： ? 私下譴責(zé)； ? 公開批評； ? 公開譴責(zé)； ? 創(chuàng)業(yè)板：從保薦人名單上剔除 ? 對其作為適當(dāng)人士的負(fù)面影響 ? 吊銷牌照 /停牌 ? 《 證券及期貨條例 》 下的懲處 99 ? 過程 ? 主要目標(biāo) ? 主要方面 ? 兩個階段 ? 規(guī)則修訂 內(nèi)容： ? 保薦人及合規(guī)顧問 ? 獨立財務(wù)顧問 ? 過渡安排 ? 執(zhí)行 ? 答問 100 何時 處理事項 原因 計劃首次公開招股 委任保薦人 第 保薦人須向聯(lián)交所作出有關(guān)獨立性的陳述；即使並非獨立保薦人亦須作出陳述；在根據(jù)第 進行評估 《 主板規(guī)則 》 ： 首次向聯(lián)交所提交文件或之前 《 創(chuàng)業(yè)板上市規(guī) 》 ： 暫定申請聆訊的至少 25個營業(yè)日之前 第 ，以及附錄十七 倘保薦人 / 新申請人得悉獨立性陳述的內(nèi)容有任何變動 立即通知聯(lián)交所 第 保薦人必須根據(jù)應(yīng)用指引進行合理的盡職審查查詢所得的資料，並按第 ，向聯(lián)交所作出聲明 上市申請聆訊之後，但須於發(fā)出上市文件時或之前 第 (2)條、第、第 條以及附錄 十九 新申請人及其董事須協(xié)助保薦人 (第 3A.05條 ) 保薦人須公正無私履行職責(zé) (第 3A.06條 ) 101 何時 處理事項 原因 首次上市 委任合規(guī)顧問 (主板： 1 年以上 /創(chuàng)業(yè)板： 2 年以上 ) 第 合規(guī)顧問與發(fā)行人協(xié)定聘用條款後立即，或其後合規(guī)顧問為發(fā)行人開始工作時 合規(guī)顧問須向聯(lián)交所作出承諾 第 發(fā)行人須徵詢合規(guī)顧問，如有必要，更須向其尋求意見 如第 時間 第 被徵詢時 合規(guī)顧問須履行第 職責(zé) 第 合規(guī)顧問須公正無私履行職責(zé) (第 3A.25條 ) 102 何時 處理事項 原因 在指定期限之後 聯(lián)交所可指令上市發(fā)行人在其指定的時間內(nèi)再委任合規(guī)顧問 第 103 問題？
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