【正文】 ：①項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)，；②項(xiàng)、③項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或報(bào)送數(shù)據(jù)有誤，；經(jīng)審核后的報(bào)表如仍有誤,；④項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或報(bào)送數(shù)據(jù)有誤，經(jīng)審核后如仍有誤，；⑤項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或質(zhì)量不高，；⑥項(xiàng)報(bào)送不及時(shí)或報(bào)送數(shù)據(jù)有誤，經(jīng)審核后仍有誤，；第2項(xiàng)：①項(xiàng)未按規(guī)定時(shí)間完成；②項(xiàng)未按集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求的時(shí)間或內(nèi)容完成并上交《年度預(yù)決算報(bào)告》；③專題分析不符合要求或未按規(guī)定的時(shí)間完成并上交，；（二）其他相關(guān)工作的考核（共2分） 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)需要，草擬集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心其他文字材料；（） 協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)做好接待審計(jì)、稅務(wù)等部門檢查工作；（） 辦理集團(tuán)集團(tuán)及下屬各獨(dú)立單位產(chǎn)權(quán)年檢；（） 協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織集團(tuán)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行再繼續(xù)教育學(xué)習(xí)、財(cái)務(wù)人員年終工作總結(jié)等工作；（）第1項(xiàng)：主觀原因未按時(shí)完文字草擬工作，；第2項(xiàng)：主觀工作不到位，給部門工作帶來難度或造成負(fù)面影響，；第3項(xiàng)：；第4項(xiàng)：主觀原因使相關(guān)工作未能保質(zhì)保量完成，；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次5/8考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作及會(huì)計(jì)核算工作考核（）及時(shí)審核各種原始憑證，保證其真實(shí)性、合法性，審核費(fèi)用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全，是否符合集團(tuán)《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定；（）嚴(yán)格按規(guī)定審核報(bào)銷費(fèi)用，杜絕不合理費(fèi)用開支或費(fèi)用超支行為；（占1分）嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和集團(tuán)《會(huì)計(jì)核算制度》的規(guī)定及時(shí)制作記帳憑證，記帳憑證要真實(shí)、準(zhǔn)確無誤的反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容；（占1分）往來帳每月定期或不定期進(jìn)行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與有關(guān)人員銜接，督促貨款及時(shí)回籠，保證個(gè)人借支及時(shí)歸還，杜絕壞帳損失發(fā)生；（占1分）每月報(bào)表前與總部及內(nèi)部各單位核對(duì)往來，保證內(nèi)部往來余額完全一致，同時(shí)需要?jiǎng)潛艿馁Y金、費(fèi)用應(yīng)及時(shí)劃撥，如有特殊原因不能按時(shí)劃撥，要與其相關(guān)單位銜接或提出書面申請(qǐng)；（占1分）對(duì)預(yù)付現(xiàn)金除督促業(yè)務(wù)及時(shí)報(bào)帳，定期不定期對(duì)其現(xiàn)金周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行檢查外，還應(yīng)掌握現(xiàn)金動(dòng)態(tài)，對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督管理；（占1分）第2項(xiàng)：如因財(cái)務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán)，而使得原始憑證不真實(shí)或不合法或不符合集團(tuán)《財(cái)務(wù)管理制度》的要求，；第3項(xiàng)：記帳憑證反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容與原始憑證不符，；第4項(xiàng)：由于財(cái)務(wù)往來帳不清，給集團(tuán)造成損失，；第5項(xiàng)：內(nèi)部往來不清或資金劃撥不及時(shí)而影響相關(guān)單位工作進(jìn)程，；第6項(xiàng)：未履行會(huì)計(jì)的職能，未對(duì)本單位現(xiàn)金進(jìn)行有效管理，致使現(xiàn)金管理混亂，造成差錯(cuò)，；（二）會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及與銀行相關(guān)工作的考核（）每月28日前編制當(dāng)月會(huì)計(jì)報(bào)表交集團(tuán)總部，每季、半年度后2日向集團(tuán)總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析，元月5日前向集團(tuán)總部報(bào)送上年度財(cái)務(wù)分析；(占1分)掌握銀行帳戶余額動(dòng)態(tài)，量入而出，保證不開空頭支票，保證貨款有計(jì)劃地支付；（）每月取得銀行對(duì)帳單后3天內(nèi)完成銀行調(diào)節(jié)表對(duì)賬工作，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，保證上月未達(dá)本月解決；（）年終編制好本年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，完成下年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，并按規(guī)定的時(shí)間呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)集團(tuán)總部；（）第1項(xiàng)：未及時(shí)完成并報(bào)送或質(zhì)量不高，；第2項(xiàng)：簽發(fā)空頭支票或未能合理運(yùn)用資金，主觀原因造成貨款等不能及時(shí)支付，；第3項(xiàng)：主觀原因使得銀行未達(dá)不清，或銀行未達(dá)時(shí)間超過2個(gè)月，；第4項(xiàng)：報(bào)送不及時(shí)或未能保質(zhì)保量地完成，；（三）會(huì)計(jì)檔案和銀行印鑒密碼器的管理（占2分） 每月5日前打印并裝訂好上月記帳憑證等會(huì)計(jì)資料；次年元月10日前打印并裝訂好上年度會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)會(huì)計(jì)資料；（） 嚴(yán)格履行集團(tuán)《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，負(fù)責(zé)保管好本單位各種會(huì)計(jì)檔案資料，保證其安全無損有序存放；（） 嚴(yán)格履行集團(tuán)《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好本單位各種銀行票據(jù)和銀行印鑒、密碼器，保證不出任何差錯(cuò)；（占1分）第1項(xiàng)：打印或裝訂不及時(shí)，；第2項(xiàng)：未按規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案資料，造成會(huì)計(jì)資料遺失，；存放混亂，不利于查找，；第3項(xiàng)：未按規(guī)定地點(diǎn)存放、保管票據(jù)、印鑒密碼器，；如因保管不慎，造成票據(jù)、印鑒、密碼器遺失，除一次性扣除本項(xiàng)目全部分?jǐn)?shù)外，計(jì)嚴(yán)重過失一次；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次6/8考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）會(huì)計(jì)核算和與之相關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)考核（占6分） 審核原始憑證的真實(shí)性、合法性以及費(fèi)用憑證審批手續(xù)是否齊全，是否符合《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，并嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)核算制度》的規(guī)定制作會(huì)計(jì)記帳憑證；（） 嚴(yán)格履行集團(tuán)《出納現(xiàn)金管理及報(bào)帳程序的規(guī)定》，每日根據(jù)“現(xiàn)金日記帳”的帳存數(shù)核對(duì)出納人員的庫存現(xiàn)金，對(duì)現(xiàn)金定期或不定期檢查，發(fā)揮監(jiān)督作用；（） 嚴(yán)格把好資產(chǎn)管理關(guān)，根據(jù)集團(tuán)《財(cái)產(chǎn)管理制度》的規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品除作相應(yīng)的資產(chǎn)帳外，并與負(fù)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物會(huì)計(jì)的“財(cái)產(chǎn)卡”保持一致；（） 每月8日前，完成各銀行帳戶調(diào)節(jié)表的編制工作，清理銀行未達(dá)帳項(xiàng)，及時(shí)查明原因，并通知銀行聯(lián)落員補(bǔ)單或與相關(guān)人員銜接，保證上月未達(dá)本月解決；（占1分） 每月12日前制作完畢《集團(tuán)本部工資報(bào)表》及相關(guān)報(bào)表，并送人力資源部審核；13日負(fù)責(zé)審核由集團(tuán)統(tǒng)一代發(fā)的各單位工資報(bào)表與工資數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)是否一致，統(tǒng)計(jì)本月工資實(shí)發(fā)數(shù)，并辦理付款手續(xù)；14日與銀行協(xié)調(diào)代發(fā)工資工作，及時(shí)解決工資發(fā)放時(shí)出現(xiàn)的問題，保證工資按時(shí)發(fā)放；18日前制作工資匯總表，20日前裝訂好當(dāng)月工資報(bào)表；隨時(shí)負(fù)責(zé)解答工資方面的問題；（）第1項(xiàng)：如因財(cái)務(wù)審核不嚴(yán)，使原始憑證不真實(shí)、不合法等，；記帳憑證制作有誤，；第2項(xiàng)：“現(xiàn)金日記帳”余額未與庫存現(xiàn)金每日核對(duì)，或未定期對(duì)庫存現(xiàn)金檢查，使帳款不符，造成損失一次扣1分；第3項(xiàng)：如因主觀疏忽使資產(chǎn)帳處理有誤或未與資產(chǎn)實(shí)物會(huì)計(jì)核對(duì)，；第4項(xiàng)：主觀原因使銀行未達(dá)不清，或未達(dá)超過2個(gè)月，； 第5項(xiàng)：未按規(guī)定時(shí)間完成工資相關(guān)工作，；（二）會(huì)計(jì)檔案工作和會(huì)計(jì)協(xié)助工作考核（占4分） 每月5日前，打印并裝訂好上月的記帳憑證和相關(guān)會(huì)計(jì)資料；年度終了，于次年元月10前打印并裝訂好會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；（占1分） 嚴(yán)格履行集團(tuán)《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，負(fù)責(zé)保管好集團(tuán)本部各種會(huì)計(jì)檔案資料，保證會(huì)計(jì)檔案資料安全無損及會(huì)計(jì)檔案資料的有序存放；（占1分） 協(xié)助總帳會(huì)計(jì)清理集團(tuán)總部的資產(chǎn)與往來；（占1分） 應(yīng)工作需要或主管財(cái)務(wù)經(jīng)理的安排，隨時(shí)查找相關(guān)財(cái)務(wù)資料或財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；（占1分）第1項(xiàng)：財(cái)務(wù)資料打印或裝訂不及時(shí)，；第2項(xiàng)：未按規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案資料，造成會(huì)計(jì)資料遺失，一次扣1分；會(huì)計(jì)資料存放混亂，；第3項(xiàng)：主觀原因使資產(chǎn)管理不清、往來帳不清或款項(xiàng)不能及時(shí)回，；第4項(xiàng)：主觀原因而影響相關(guān)工作的進(jìn)程或造成不良后果，；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次7/8考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）熟悉集團(tuán)資金收支計(jì)劃合理安排當(dāng)日銀行聯(lián)絡(luò)工作保證資金收支及時(shí)（共4分） 上班即查看審核有關(guān)付款資料及收集集團(tuán)所收進(jìn)帳支票、匯票等，到銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；（占1分） 每日9點(diǎn)以前查詢各開戶銀行資金余額，隨時(shí)掌握資金留存、承兌、集團(tuán)貸款到期情況，已付、未付款情況，并隨時(shí)向融資經(jīng)理匯報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)；（占1分） 每日跑基本開戶行上、下午各一趟，將付款銀行單據(jù)、銀行收帳通知等交出納；（占1分） 熟悉融資經(jīng)理所做的資金收支計(jì)劃，服從安排及時(shí)到各開戶銀行辦理資金調(diào)撥工作。（占1分）第1項(xiàng)：因未按程序辦理，；第2項(xiàng)：如因主觀原因未能隨時(shí)掌握資金情況，；第3項(xiàng)：因主觀原因未按要求作，；第4項(xiàng)：未服從安排或辦理不及時(shí)。（二）根據(jù)融資經(jīng)理安排辦理與銀行貸款和銀行承兌匯票相關(guān)事項(xiàng)（4分） 提前準(zhǔn)備到期貸款的轉(zhuǎn)貸資料；（占1分） 負(fù)責(zé)安排辦理各經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)的銀行承兌匯票，要求在三天之內(nèi)辦理完畢；（） 負(fù)責(zé)向銀行辦理有關(guān)新增貸款或銀行承兌匯票的手續(xù)；（占1分） 辦理有關(guān)擔(dān)保手續(xù)；（）第1項(xiàng)：；第2項(xiàng)：；第3項(xiàng)：因主觀原因未如期辦理，；第4項(xiàng)：未按規(guī)定辦理造成負(fù)面影響，；（三）忠于職守做好其他與銀行聯(lián)絡(luò)相關(guān)的工作（共1分） 每日編制現(xiàn)金流量表，每周、每月末匯總現(xiàn)金流量表并報(bào)送融資經(jīng)理；（） 到銀行購買空白憑證，及時(shí)拿回上月對(duì)帳單和補(bǔ)辦的單據(jù)，并保管完好，嚴(yán)防丟失；（） 與經(jīng)營(yíng)公司銀行聯(lián)絡(luò)員加強(qiáng)協(xié)調(diào)，工作上相互配合。（）第1項(xiàng)：漏報(bào)；第2項(xiàng)：；第3項(xiàng)：。（四）協(xié)助融資經(jīng)理做好與銀行銜接的相關(guān)事項(xiàng)（共1分） 協(xié)助融資經(jīng)理配合各信貸銀行對(duì)集團(tuán)進(jìn)行的貸后檢查；（） 協(xié)助融資經(jīng)理向各信貸銀行匯報(bào)集團(tuán)發(fā)展情況和發(fā)展前景，并解答銀行提出的相關(guān)問題。（）第1項(xiàng)：主觀原因造成負(fù)面影響，；第2項(xiàng)：在匯報(bào)公司情況和解答問題中。 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次8/8考核項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）現(xiàn)金的管理和日常費(fèi)用的報(bào)銷（共8分） 嚴(yán)格履行《定額備用金制度》，保證備用金在規(guī)定的5000元內(nèi)；現(xiàn)金存放在保險(xiǎn)柜中；（占1分） 嚴(yán)格履行《出納現(xiàn)金管理及報(bào)帳程序的規(guī)定》，具體分為以下幾點(diǎn)：（共6分，）①、 現(xiàn)金管理堅(jiān)持兩條線，當(dāng)日收到的現(xiàn)金必須于當(dāng)日下午4：30分前送存銀行，嚴(yán)禁以收抵支，特殊情況須報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意；②、 建立《現(xiàn)金支付備查簿》和《支票支付備查簿》，每次報(bào)帳后，視不同的支付方式要求當(dāng)事人在對(duì)應(yīng)的備查簿上履行簽字手續(xù)；③、 按規(guī)定的報(bào)帳程序報(bào)帳，所有支付款項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)必須來源于集團(tuán)總部主管會(huì)計(jì)；④、 每日與核算會(huì)計(jì)結(jié)存好的“現(xiàn)金日記帳”核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到帳款相符，日清日結(jié)；⑤、 嚴(yán)格按照集團(tuán)《銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度》的規(guī)定，管理好銀行的各種票據(jù)，保證票據(jù)的完好率達(dá)100%； 嚴(yán)格履行《關(guān)天集團(tuán)總部與阿波羅商業(yè)廣場(chǎng)現(xiàn)金借支的規(guī)定》中的有關(guān)借支、還款等規(guī)定，確?，F(xiàn)金借支手續(xù)齊全,日清日結(jié)；（占1分）第1項(xiàng)：備用金超過規(guī)定額度或現(xiàn)金未按規(guī)定存放，；第2項(xiàng)：①②③；④項(xiàng)如因未與核算會(huì)計(jì)每日核對(duì)“現(xiàn)金日記帳”等主觀原因而造成的帳款不符，；⑤項(xiàng)如因未按規(guī)定進(jìn)行票據(jù)管理，造成票據(jù)遺失，；對(duì)簽發(fā)錯(cuò)誤又不能更改或其他原因不能使用的票據(jù)，；第3項(xiàng)：，；（二）物料用品的領(lǐng)用及本部門考勤等工作的考核（共2分） 嚴(yán)格履行集團(tuán)《物料用品、辦公用品管理制度》，負(fù)責(zé)本部門物料用品、辦公用品的領(lǐng)用工作；（占1分） 負(fù)責(zé)本部門的考勤工作，每月向人力資源部報(bào)送考勤表，并保管好相關(guān)病事假單據(jù)。（占1分）第1項(xiàng)：如因未按規(guī)定的程序或數(shù)量領(lǐng)用而造成的浪費(fèi)現(xiàn)象，；第2項(xiàng)：；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)管理制度編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/1目的規(guī)范和加強(qiáng)本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算適用范圍集團(tuán)所屬各核算單位職責(zé)　　由集團(tuán)所屬各核算單位財(cái)務(wù)部門遵守制度要求 詳見《集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》（2003年度修訂）　　　《集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度》（2002年度修訂）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/1目的為使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算有法可依、有法必依適用范圍集團(tuán)所屬各核算單位職責(zé)由集團(tuán)所屬各核算單位財(cái)務(wù)部門遵守法律法規(guī)詳見：《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》　　　《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》　　　《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)稅收法律、法規(guī)和規(guī)章集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)　　　　　　　　記錄清單編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次目的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心記錄規(guī)范適用范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心記錄清單42 /