老壩港鎮(zhèn)村級(jí)內(nèi)部控制規(guī)章制度-資料下載頁(yè)
2024-11-09 10:17本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】明確審批人和經(jīng)辦人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。由村會(huì)計(jì)辦理，村會(huì)計(jì)逐日登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。理的開(kāi)支，有權(quán)向民主理財(cái)小組或上級(jí)主管部門反映。告單和銀行存款余額單上簽字，附在當(dāng)月憑證前。納員收款后由物資保管人員辦理出庫(kù)手續(xù)。金額，每月未應(yīng)與保管人員核對(duì)一次。經(jīng)查實(shí)并審批后方可沖銷?；虼迕翊泶髸?huì)集體研究決定，嚴(yán)禁任何個(gè)人擅自決定或改變集體決策意見(jiàn)。行對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。回的依法向人民法院起訴，保留永久追索權(quán)。業(yè)務(wù)主管部門定期或不定期地進(jìn)行抽查。
【正文】 實(shí)行集體決策審批，并保留完整的書面記錄。 三、要加強(qiáng)對(duì)借款的使用管理，做到?？顚Ｓ?，不能改變借款用途，不能將生產(chǎn)性借款用于管理費(fèi)等非生產(chǎn)性開(kāi)支。 財(cái)產(chǎn)清查制度 一、固定資產(chǎn)的清查。各村的固定資產(chǎn)必須實(shí)行統(tǒng)一管理，建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)登記臺(tái)帳，對(duì)固定資產(chǎn)的增減變 動(dòng)作認(rèn)真的登記，每年至少要進(jìn)行一次認(rèn)真細(xì)致的清理，保證固定資產(chǎn)的完整性，確保固定資產(chǎn)保值增值。 二、債權(quán)債務(wù)的清查。各村所有的債權(quán)債務(wù)必須據(jù)實(shí)入帳，每年至少要進(jìn)行一次認(rèn)真細(xì)致的清理，債權(quán)要組織力量積極催收，做到應(yīng)收盡收，一時(shí)難以追回的依法向人民法院起訴，保留永久追索權(quán)。 三、定期核對(duì)現(xiàn)金銀行存款。各村在結(jié)帳時(shí)必須核對(duì)現(xiàn)金銀行存款，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）業(yè)務(wù)主管部門定期或不定期地進(jìn)行抽查。
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