【正文】 生產(chǎn)調(diào)度、安全環(huán)保、質(zhì)量檢驗、材料統(tǒng)計等工作。本裝置大、小檢修由公司統(tǒng)一組織力量進行。項目確定勞動定員為20人，其中管理與技術人員6人，生產(chǎn)人員和輔助生產(chǎn)人員共計14人。勞動定員估算表序號崗位名稱人數(shù)備注1經(jīng)理12副經(jīng)理（兼安全）23充裝64銷售55財務26其他4合計20本項目管理人員和技術人員使用原公司人員，不足者在當?shù)卣衅?。建設單位對職工進行一定的專業(yè)脫產(chǎn)培訓使職工對氣體充裝生產(chǎn)工藝、設備、壓力容器、電氣操作、消防安全等方面具有一定專業(yè)知識。對職工進行崗位責任、管理制度、操作規(guī)程、應急救援、急救措施、消防安全等方面的教育，提高其專業(yè)知識、安全知識和安全意識。操作人員通過舉辦培訓班等方式進行學習培訓。培訓一個月進行充裝基礎知識和安全知識的學習，考試合格后，參加壓力管道特種設備的操作人員培訓考試，考試合格后，持證上崗。本項目實行全員培訓，從管理干部、技術人員到所有工人都經(jīng)過專業(yè)培訓，考核合格后可任職上崗。 建設周期規(guī)劃本項目建設周期擬分為前期、勘察設計、施工安裝和試車考核四個階段。項目前期準備工作包括可行性研究編制、審批等工作；勘察設計階段主要包括建設場地的勘測、工程總體設計、初步設計和詳細設計；施工安裝包括生產(chǎn)裝置、公用工程和輔助設施的施工、安裝、試車等；試車考核包括生產(chǎn)裝置進行投料到生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，投料運轉(zhuǎn)穩(wěn)定后進行各工藝裝置性能指標的考核。本項目建設階段擬合理交叉。以加快項目建設進度，故建設周期為自本可行性研究報告審批后6個月建成投產(chǎn)。 項目實施規(guī)劃生產(chǎn)項目實施進度表序號實施內(nèi)容2010年1月2月3月4月5月6月一前期工作 1.項目立項2.可研報告編制3.可研報告批復二勘察設計及設備采購1.地質(zhì)勘察2.初步設計3.施工圖設計4.設備采購三施工安裝1.土建施工2.設備、管道安裝3.機械試車四人員培訓五投料試車及考核驗收 編制說明（1）投資估算范圍本項目按照建設工程和設備安裝工程分別估算。（2）本項目建（構(gòu)）筑物建設工程投資估算，主要參考企業(yè)提供的改建費用估算，結(jié)合本工程實際情況綜合考慮。（3）設備及安裝工程投資估算，依據(jù)建設單位提供的設備報價及有關規(guī)定對各項費用進行估算。（4）其它工程和費用，按行業(yè)及建設單位提供的有關資料進行估算。 投資估算項目建設投資分為靜態(tài)投資和動態(tài)投資兩部分。靜態(tài)投資部分由建設工程費用、設備購置費用、工程建設其他費用、基本預備費；動態(tài)投資部分為建設期利息。安裝工程費主要指以設備購置費用為基數(shù)，采用安裝費率5％估算?；绢A備費以建筑工程費、設備及供器具購置費、安裝工程費之和為基數(shù)，乘以基本預備費率1％計算。（詳見附表1：項目投入資金匯總表）流動資金為流動資產(chǎn)和流動負債的差值。流動資產(chǎn)僅對應收帳款、存貨、現(xiàn)金和應付帳款四項進行估算。項目生產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)按60天計。（詳見附表2：流動資金估算表）本項目所需投資額約400萬元，全部由企業(yè)自籌。（1）產(chǎn)品方案及生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)品名稱 生產(chǎn)規(guī)模氧氣 500噸/年氮氣 540噸/年氬氣 1140噸/年（2）總資金構(gòu)成本項目總投資 400萬元建設投資 260萬元鋪底流動資金 140萬元（3）資金使用規(guī)劃在建設期內(nèi)，建設投資在十個月內(nèi)分期投入。流動資金隨生產(chǎn)負荷變化逐年投入使用。（4）固定資產(chǎn)折舊費與無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費按規(guī)定建設投資中扣除無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)后為項目形成的固定資產(chǎn)原值。本項目形成的固定資產(chǎn)原值為155，預留殘值率5%，按平均年限分類計提折舊的方法提折舊費。（5）工資及福利工人工資及福利費按平均10000元/人年計。本項目總定員20人。（6）維修維修費按4%固定資產(chǎn)原值計。%銷售收入計，銷售費用按1%銷售收入計。本項目滿負荷生產(chǎn)時的固定成本約為68多萬元，可變成本約為296萬元，經(jīng)營成本約為321萬元。項目投資回收期約為6年（含建設期）。（詳見附表3）產(chǎn)品增值稅率按17% 計，城市建設維護費稅率5％，教育附加費稅率3％，產(chǎn)品所得稅按25% 計，原料及產(chǎn)品均按含稅價格計。項目產(chǎn)品在計算期內(nèi)平均銷售收入為496萬元，年均利潤總額約為97萬元，稅后利潤總額約70萬元，可分配利潤總額約63萬元。（詳見附表5）（1）盈利能力分析全投資回收期稅后約為6年（含建設期）（2）不確定性分析為分析不確定因素對經(jīng)濟指標的影響，考察項目財務可靠性，本報告選擇盈虧平衡分析法對該項目進行不確定性分析。生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP(%)=年固定總成本/（年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加年增值稅）實施該項目總投資約400萬元，其中固定資產(chǎn)投資260萬元，鋪底流動資金約140萬元。該項目建成投產(chǎn)后年均銷售收入約496萬元，年均新增所得稅約24萬元，年均稅后利潤約70萬元，投資后約6年可回收全部投資（不含建設期）。％，％，生產(chǎn)能力利用率為100%。從以上各項經(jīng)濟指標可以看出，該項目經(jīng)濟效益良好。從不確定分析中生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點40％看，該項目對市場變化的適應能力很好，項目可行。附件附表1：項目投入總資金估算表項目投入總資金估算表 單位：萬元序號項目單位指標（費率）投資額備注1建設投資合計萬元建筑工程投資萬元50設備購置費用萬元105安裝工程費萬元5％5工程建設其他費用萬元90基本預備費萬元1％2流動資金萬元1403項目投入總資金萬元附表2：流動資金估算表流動資金估算表 單位：萬元序號項目周轉(zhuǎn)次數(shù)達產(chǎn)期1234561流動資產(chǎn)應收帳款6存貨6原料6產(chǎn)成品6現(xiàn)金65555552流動負債應付帳款63流動資金（12）140140140140140140附表3：總成本費用估算表總成本費用估算表 單位：萬元/年序號年份項目達產(chǎn)期1234561原料314314314314314314液氧787878787878液氮565656565656液氬1801801801801801802動力電3工資及福利費2020202020204修理費4%5折舊費6無形資產(chǎn)及遞延1010101010107三項費用101010101010管理費1%銷售費3%財務費8總成本費用固定成本可變成本9經(jīng)營成本附表4：銷售稅金及附加估算表 銷售稅金及附加估算表 單位：萬元/年序號年份項目計算期1234561產(chǎn)品年銷售收入4964964964964964962銷售稅金及附加增值稅（17％）城市建設維護費（5％）教育附加費（3％）附表5：損益和利潤分配表 損益和利潤分配表 單位：萬元序號年份項目合計達產(chǎn)期1234561銷售收入4964964964964964962銷售稅金及附加3總成本費用4利潤總額（123）5所得稅（25％）6稅后利潤7公積金（10％）8可分配利潤