【正文】 本著管理高效、縮減管理層次，提高管理跨度，排斥機械區(qū)職能領(lǐng)導(dǎo)，增強組織的彈性和靈活性的原則，設(shè)立生產(chǎn)部、技術(shù)部、財務(wù)部和辦公室，分工負責各項工作。抓好項目建設(shè)的組織、計劃、招投標和施工等工作，并同時做好協(xié)調(diào)工作。 項目招投標根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和《省實施中華人民共和國招投標法辦法》的規(guī)定，凡是施工單項合同估算價在100萬元以上的工程；重要設(shè)備、材料等貨物的單項合同估算價在50萬元以上的采購；勘察、設(shè)計、監(jiān)理單項合同價在30萬元以上的服務(wù)；項目投資在500萬元以上的建設(shè)項目，都必須進行公開招標。據(jù)此，本項目擬采用公開招標。招標形式可采用委托代理或自行招標，自行招標時，必須達到國家關(guān)于自行招標對于招標單位的相關(guān)要求。在招標過程中，一定要嚴格遵守國家和省的有關(guān)規(guī)定，堅持公開、公平、公正的原則，自覺接受政府職能部門的檢查、監(jiān)督，杜絕各種違紀、違法行為的發(fā)生。工程建設(shè)招標基本情況如下表81所示：表81 工程建設(shè)招標基本情況一覽表招標范圍招標組織形 式招標方式不采用招標方式備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察設(shè)計√√√施工建設(shè)√√√監(jiān)理√√√設(shè)備采購√√√ 項目建設(shè)工期安排和施工進度根據(jù)本項目的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和建設(shè)單位的實際情況，建設(shè)工期定為98個月。具體進度安排如下：第18個月，完成項目可行性研究報告并編制、施工圖設(shè)計等項目前報審工作，做好開工準備。第926個月，完成廠房裝修，設(shè)備安裝調(diào)試,人員培訓等。第2728個月，組織有關(guān)部門驗收。項目實施計劃安排（橫道圖）如圖82所示：圖82 項目實施計劃安排（橫道圖）序號時 間內(nèi) 容第14個月第516個月第1718個月1完成該項目的可行性研究報告、施工圖設(shè)計等各項前期工作，同時辦理有關(guān)審批手續(xù)。2廠房裝修，設(shè)備安裝調(diào)試,人員培訓。3組織竣工驗收。9 投資估算及資金來源 項目總投資及構(gòu)成 編制依據(jù)1) 國家有關(guān)部門關(guān)于可行性研究報告投資估算編制的要求。2) 省現(xiàn)行的建安工程概預(yù)算定額、全統(tǒng)安裝定額價目表及相應(yīng)費用定額。3) 國家發(fā)展計劃委員會、建設(shè)部發(fā)布《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》。4) 省工程建設(shè)其他費用定額。 總投資估算范圍本項目投資范圍包括醫(yī)療信息綜合服務(wù)平臺建設(shè)項目中新增設(shè)備的購置、安裝，場地改造（裝修）、空調(diào)設(shè)施等建設(shè)所需的建設(shè)投資和投入生產(chǎn)所需的流動資金。 投資估算的結(jié)果表91 總投資費用估算表 單位：萬元序號工程或費用名稱建筑面積(m2)估 算 價 值合計備注建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費一工程費用　　　　　　　1場地改造　2網(wǎng)絡(luò)和存儲設(shè)備　3應(yīng)用和數(shù)據(jù)庫服務(wù)器　　小計　二其它費用　1征地費　2建設(shè)單位管理費　3城市配套費　　小計　三預(yù)備費8%四建設(shè)期利息　　建設(shè)項目投資　五鋪底流動資金　　項目總投資　 資金來源項目建設(shè)投資9900萬元，其中銀行貸款8900萬元。企業(yè)自籌1000萬元（其中股東籌資1000萬元，公司帳戶存款900萬元）本次申請國家信息化試點專項資金10萬元。10 經(jīng)濟效益分析 財務(wù)分析依據(jù)和范圍本項目財務(wù)分析依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）以及國家最新的財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項目實際情況，主要進行了財務(wù)評價，在此基礎(chǔ)上進行了不確定性分析。 參數(shù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定基準參數(shù)的確定本項目屬于信息化項目，根據(jù)《方法與參數(shù)》以及行業(yè)的有關(guān)規(guī)定：融資前稅前財務(wù)基準收益率為12%；項目資本金稅后財務(wù)收益率為13%。資產(chǎn)負債率的合理區(qū)間為40～60；利息備付率的最低可接受值為2；。計算期的確定根據(jù)本項目實際，確定項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年。有關(guān)負荷計算從第2年開始的運營期負荷約為28%，逐年增加至第5年，第5年達產(chǎn)以后的負荷均為100%。有關(guān)稅費率的計取按國家規(guī)定執(zhí)行(具體見表101)。表101 稅費率表稅費項目稅費率稅費項目稅費率增值稅稅率17%企業(yè)所得稅25%城市維護建設(shè)稅7%法定贏余公積金10%教育費附加3% 財務(wù)測算 年銷售收入、稅金及附加的估算1）、年銷售收入的估算（1） 呼叫中心通話收入（2）短信業(yè)務(wù)點播收入（3）短信業(yè)務(wù)包月收入（4）其他收入2）、營業(yè)稅金及附加的估算本項目稅金及附加包括城市建設(shè)維護稅和教育費附加。增值稅稅率為17%、城市建設(shè)維護稅按增值稅的7%、教育費附加按增值稅的3%計算。經(jīng)計算，年營業(yè)稅金及附加萬元。銷售收入、銷售稅金及附加估算結(jié)果詳見經(jīng)濟評價附表101。 產(chǎn)品總成本及費用估算1）、原輔材料費本項目建成后的產(chǎn)品主要是軟件產(chǎn)品和服務(wù)，基本不產(chǎn)生原輔材料費。2）、工資福利費項目建成后年工資按生產(chǎn)產(chǎn)品人工費定額計算。年工資及福利費估算為萬元。3）、燃料動力費項目建成后消耗的燃料動力主要為水和電，項目建成后外購燃料動力費用為萬元。其中水費主要是生活用水，估算費用萬元，電力消耗按年耗電50萬kWH計算，估算費用萬元。4）、修理費項目建成后年修理費用均取固定資產(chǎn)原值的2%，年修理費用估算為萬元。5）、折舊費固定資產(chǎn)折舊均采用平均年限法計算。折舊年限按5年、殘值率按5%計算。固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表104。本項目主要設(shè)備為計算機類設(shè)備，為維持正常運行，考慮項目在第6年投入萬元 更新設(shè)備。6）、其他費用本項目建成后其它費用包括制造費用、銷售費用、管理費等?？紤]到本項目運行時投入廣告成本較大，其他費用按銷售收入30%計算?？偝杀举M用包括可變成本和固定成本及經(jīng)營成本，數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表105。 利潤總額經(jīng)計算，本項目在第7年（建設(shè)期起）的利潤總額為萬元；所得稅按利潤總額的25%計取，第7年上繳所得稅為萬元，稅后利潤為萬元，法定盈余公積金萬元。利潤與利潤分配數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表106。 財務(wù)盈利能力分析1）、總投資收益率(ROI)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率(ROI)表示總投資的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。其計算公式如下： =%2）、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： （式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（）計算結(jié)果稅前、稅后分別為，高于稅前基準收益率12%。計算過程詳見經(jīng)濟評價附表107。3）、財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率(一般采用基準收益率)計算的項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 （式中Ic為基準折現(xiàn)率，本項目基準收益率為12%）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（）計算結(jié)果分別為9999萬元和9999萬元，計算過程詳見經(jīng)濟評價附表107。4）、投資回收期（pt）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下：本項目所得稅前全部投資投資回收期（pt）。計算過程詳見經(jīng)濟評價附表107。 償債能力分析1）、利息備付率(ICR)和償債備付率(ICR)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率(ICR)系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(EBIT)與應(yīng)付利息(PI)的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映項目償付債務(wù)利息的保障程度。其計算公式如下：償債備付率(DSCR)系指在借款償還期內(nèi)，用于計算還本付息的資金(EBITDA)與應(yīng)還本付息金額(PD)的比值，它表示用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度。其計算公式如下：（式中：EBIT—息稅前利潤加折舊和攤銷；—企業(yè)所得稅；PD—應(yīng)還本付息金額，包括還本金額和計入總成本費用的全部利息。融資租賃費用可視同借款償還。運營期內(nèi)的短期借款本息也應(yīng)納入計算。）通常利息備付率通常應(yīng)當大于2，本項目按最大還款能力計算，未計算利息備付率和償債備付率。經(jīng)計算，，則項目還本付息資金時有保障的。詳見財務(wù)分析附表108。3）、資產(chǎn)負債率(LOAR)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產(chǎn)負債率(LOAR)系指各期末負債總額(TL)同資產(chǎn)總額(TA)的比率。其計算公式如下：%，小于資產(chǎn)負債率的合理區(qū)間40%～60%之間。詳見財務(wù)分析附表1010。 財務(wù)生存能力分析根據(jù)資金來源與運用表可以看出(財務(wù)分析附表109)，計算期內(nèi)各年累計盈余資金均未出現(xiàn)負值。因此，項目具備財務(wù)生存能力。 財務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時： =46%即該項目生產(chǎn)能力達到設(shè)計生產(chǎn)能力的46%即可保本。表明本項目盈虧平衡點不高。 財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標較好。不確定性分析顯示本項目盈虧平衡點不高；表明項目具有一定的抗風險能力。綜上所述，本項目經(jīng)濟可行。11 風險分析 技術(shù)風險本項目生產(chǎn)的產(chǎn)品，采用的硬件是業(yè)界主流品牌，軟件是自主開發(fā)的產(chǎn)品，系列產(chǎn)品近幾年的使用，技術(shù)先進、適用性好、可靠性高。存在的主要技術(shù)風險是，本項目屬于高新技術(shù)、信息化產(chǎn)品，技術(shù)更新速度快，要不斷加強本項目后續(xù)產(chǎn)品、新功能的研發(fā)，進一步提高產(chǎn)品性能，克服產(chǎn)品的技術(shù)風險。 市場風險目前，該產(chǎn)品國內(nèi)雖有產(chǎn)品，但公司動手較早，已占有一定的市場，但不排除其他公司加強類似產(chǎn)品的研究、參加市場競爭的可能性。擬采取以下措施，降低風險：將市場風險降到最低。 管理和經(jīng)營風險風險指企業(yè)因管理不善而導(dǎo)致的風險，對本項目而言，主要有質(zhì)量控制、經(jīng)濟效益及人力資源管理等風險。充分發(fā)揮現(xiàn)有激勵機制的作用，大力獎勵有突出貢獻的技術(shù)骨干及經(jīng)營者，在更高層次上構(gòu)筑企業(yè)文化平臺；以人為本，實現(xiàn)人才隊伍的穩(wěn)定。 資金風險本項目的實施針對全國市場，不僅在技術(shù)創(chuàng)新過程，在生產(chǎn)、銷售過程均需要投入的大量資金，才能圓滿完成項目的系列工作。應(yīng)對策略：216。 公司將制定科學合理的項目實施方案和投資計劃來規(guī)避這一風險；216。 若能得到資金的資助，可以加快本項目技術(shù)的進一步創(chuàng)新，擴大生產(chǎn)能力，完善銷售體系，使公司更加有效地規(guī)避由于資金不足而帶來的風險。12 社會效益分析醫(yī)療信息綜合服務(wù)平臺作為社會保障體系的技術(shù)支撐體系之一，是其業(yè)務(wù)工作的基礎(chǔ)條件，建立起安全高效的信息系統(tǒng)，對于規(guī)范社會保險業(yè)務(wù)、提高工作效率、保障基金安全、增強決策的科學性意義都非常重大；同時能夠提高醫(yī)療保險服務(wù)水平，控制醫(yī)療經(jīng)費浪費，節(jié)約醫(yī)療資金，社會效益顯著。同時該項目的實施，有力的帶動了計算機產(chǎn)品及網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的銷售與應(yīng)用，對計算機及網(wǎng)絡(luò)知識的推廣與普及同樣意義重大。由以上分析可看到，該項目是一項投資回收期短，見效快、盈利能力強的項目。因此需要企業(yè)緊抓時機，整合企業(yè)各種資源，利用現(xiàn)有客戶基礎(chǔ)，盡快開拓市場，為企業(yè)、為社會創(chuàng)造效益