【導(dǎo)讀】2．參股企業(yè)派駐人員工作報(bào)告制度…………………司法》和《公司登記管理?xiàng)l例》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本章程。京郵電大學(xué)經(jīng)營性資產(chǎn)的投資、經(jīng)營、管理公司，具有獨(dú)立法人地位，對(duì)授權(quán)經(jīng)營的校有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任。以登記機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)的為準(zhǔn)。公司實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、依法納稅。維護(hù)所出資企業(yè)的合法權(quán)益，并承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。章程》，設(shè)立相應(yīng)的中國共產(chǎn)黨、中國共產(chǎn)主義青年團(tuán)基層組織。程》，建立相應(yīng)的工會(huì)組織，開展工會(huì)活動(dòng)，維護(hù)職工的合法權(quán)益。通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次。第十七條公司成立后應(yīng)向股東簽發(fā)出資證明。冊(cè)資本等重大事項(xiàng)作出決定。散、清算等作出決定前，須報(bào)主管部門批準(zhǔn)。第二十條依照《公司法》第六十二條之規(guī)定，公司不設(shè)股東會(huì)，由南京郵電大學(xué)行使股東職權(quán)。董事會(huì)每屆任期3年，董事任期屆滿，連派可連任，條。有《公司法》第一百四十七條列舉情

　　

【正文】 管理就是 對(duì) 有 關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃 的制 訂 、 審 批、 實(shí) 施、 檢查 和分 析 進(jìn) 行全面的管理， 從 而使 財(cái)務(wù) 管理工作有序、 穩(wěn) 定地 進(jìn) 行。 第六 條 為 保 證庫 存的 現(xiàn) 金安全合理，公司各部 應(yīng) 按 規(guī) 定限 額 提取 備 用金。支取 現(xiàn) 金 先 填寫 借款 單 ， 并 注明用途、金 額 、期限等，按規(guī) 定批準(zhǔn)方可支取。 預(yù) 支 現(xiàn) 金一般不超 過 20xx 元，超 過 支票 結(jié) 算起點(diǎn)的付款 應(yīng) 通 過轉(zhuǎn)帳 支票 結(jié) 算。任何人不得 從營業(yè) 收入中坐支 現(xiàn) 金。庫 存 現(xiàn) 金必 須 日 清 月 結(jié) ，不準(zhǔn)白 條 抵 現(xiàn) 。 第七 條 支票的 領(lǐng) 取及管理 支票 領(lǐng) 取 （ 1）凡 領(lǐng) 取支票，先 填 制支票申 領(lǐng) 四 聯(lián)單 ， 寫 明用途、金 額 、使用人等 項(xiàng) ， 經(jīng) 由 總經(jīng) 理批準(zhǔn)方可 領(lǐng) 取。 （ 2） 簽發(fā) 支票的金 額 超 過 10000 元，在 填寫 申 領(lǐng)單時(shí) ， 須 提交 符合 審 批程序的用款 報(bào) 告及附件（合同、采 購單 、 計(jì)劃書 等）。 （ 3） 領(lǐng) 取人 應(yīng)辦 理登 記 手 續(xù) ，于使用后三日 內(nèi)報(bào)帳 。 （ 4）未 及 時(shí)報(bào)帳 者 財(cái)務(wù) 人 員 及 時(shí) 督促， 并 有 權(quán) 不予 簽發(fā) 新支票。（ 5）持票人 應(yīng)對(duì) 支票妥善保管，如 丟 失 將 由 個(gè) 人承擔(dān) 經(jīng)濟(jì)責(zé) 任。 支票管理 （ 1）所 簽發(fā) 支票 應(yīng)填寫 日期、金 額 （限 額 ）、用途， 嚴(yán) 禁 簽發(fā) 空白支票。 （ 2）準(zhǔn)確掌握 帳戶 余 額 ， 嚴(yán) 禁 發(fā) 生空 頭 、透支。 （ 3）出 納 人 員應(yīng) 每日 編 制 庫 存 現(xiàn) 金 與銀 行存款 變動(dòng) 表。 （ 4）出 納 人 員應(yīng) 于月末 填 制“ 銀 行 帳戶 余 額 表”，送交 財(cái)務(wù)經(jīng) 理批準(zhǔn)后呈 報(bào)總經(jīng) 理。 （ 5）按 時(shí) 于月末 填 制“ 銀 行余 額調(diào)節(jié) 表”交 財(cái)務(wù)經(jīng) 理 審 核， 對(duì)未 達(dá)帳項(xiàng) 要 認(rèn)真查對(duì) ，及 時(shí) 入 帳 。 （ 6）支票和公司印 鑒 分人保管。 第八 條 預(yù) 付 貨 款和定金， 必 須 根據(jù)合同 辦 理， 經(jīng) 公司 總經(jīng) 理批準(zhǔn)后方可 執(zhí) 行。 第九 條 按照合同 約 定的 條 件支付 購貨 款或工程 進(jìn) 度款 ,經(jīng) 公司總經(jīng) 理批準(zhǔn)后方可 執(zhí) 行。 第十 條 對(duì) 外投 資 等 資 本性 開 支的 審 批、使用、 實(shí) 施 順 序 對(duì) 外投 資 的 撥 付，由 產(chǎn) 品孵化部根據(jù) 項(xiàng) 目可行性 報(bào) 告 實(shí) 施步驟 提出股本金使用申 請(qǐng) ，分管副 總經(jīng) 理和 財(cái)務(wù) 部 會(huì)簽 ， 總經(jīng) 理批準(zhǔn)后支付。 新 籌 建 單 位的前期 開辦費(fèi) 如在公司核算，由 總經(jīng) 理授 權(quán)給 新設(shè)單 位 負(fù)責(zé) 人后，各 項(xiàng)費(fèi) 用由被授 權(quán)單 位 負(fù)責(zé) 人 審 核 簽單 ， 財(cái)務(wù) 部 門在核定的限 額內(nèi) 支付， 并進(jìn) 行 單獨(dú)記帳 、 結(jié) 算。 第十一 條 對(duì) 外收、付款的 規(guī) 定 對(duì) 外付款必 須 要 填 制 對(duì) 外付款 審 批 單 ，由 項(xiàng) 目 經(jīng)辦 人具體 辦理。 有合同（或 協(xié)議 ）的付款，在第一次付款 時(shí)應(yīng) 附上所 簽訂 的合同（或 協(xié)議 ）。 實(shí) 行分次付款的，在未 結(jié)帳 前的付款， 應(yīng) 由收款方開 具收據(jù)。 收款方必 須 提供符合公司 規(guī) 定的 發(fā) 票或收據(jù)。 廣告宣 傳 由代理商 墊 支的，必 須 要由代理商提供付款憑 證 。 特殊情 況 先付款，收款方再提供 發(fā) 票或收據(jù)的，由 經(jīng)辦 人向財(cái)務(wù)辦 理 暫 支手 續(xù) ,并負(fù)責(zé)將發(fā) 票或收據(jù)在 規(guī) 定 時(shí)間內(nèi) 交回 財(cái)務(wù) 。 對(duì) 外付款有合同的，必 須 要按照 約 定的 帳號(hào)辦 理；付款、收款要求改 變帳號(hào) 的，必 須 要由收、付款方提供蓋有公章的 證 明， 沒 有合同 或合同 沒 有 約 定 帳號(hào) 的，由收款方提供后 辦 理。 第十二 條 公司 與 校 內(nèi) 非 獨(dú) 立二 級(jí) 核算 單 位往 來結(jié) 算款 項(xiàng) ，按 實(shí)際發(fā) 生的 債權(quán) ， 債務(wù) 金 額 入 帳 ， 并 以往 來 部 門 、 個(gè) 人 為對(duì) 象分 別設(shè) 置的明 細(xì)帳 ，及 時(shí) 登 記帳 薄，準(zhǔn)確無 誤 地反映其形成，回收及增 減變 化。 第三章 應(yīng) 收 賬 款的管理 第十二 條 應(yīng) 收款 項(xiàng) 的管理 應(yīng) 收 賬 款的 發(fā) 生： 經(jīng)辦 部 門項(xiàng) 目 負(fù)責(zé) 人在 決 定提供信用于客戶 之前， 應(yīng)對(duì)該 客 戶 的 資 信情 況進(jìn) 行 詳細(xì)調(diào)查 ， 并 按相 應(yīng) 的 權(quán) 限批準(zhǔn)信用 額 度，最 終 由 總經(jīng) 理 決 定是否 對(duì) 客 戶 提供商 業(yè) 信用。 所有 應(yīng) 收 賬 款均按 帳齡為 基 礎(chǔ)記 存。必 須經(jīng) 常核 查 所有 應(yīng) 收賬 款（至少每月 一次），確定每 項(xiàng)賬 款的可收性， 并 每半年 編 制 賬齡帳 目分析，交公司 總經(jīng) 理 審 核。此分析 將 作 為設(shè) 立壞 賬 準(zhǔn) 備 及壞 賬 確認(rèn) 的基準(zhǔn)。 財(cái)務(wù) 部 應(yīng) 根據(jù) 歷 史 經(jīng)驗(yàn) 確定其本年度每月壞 賬應(yīng)計(jì)項(xiàng) 目。 該應(yīng)計(jì)項(xiàng) 目 將 作 為 壞 賬 準(zhǔn) 備 ， 并 每年 進(jìn) 行 調(diào) 整，以反映目前 狀況 。 該項(xiàng)準(zhǔn) 備 由公司 總經(jīng) 理每年 審 核一次，以確定是否恰 當(dāng) 。 各 項(xiàng) 目 負(fù)責(zé) 部 門應(yīng)經(jīng) 常 與 信用客 戶 保持 聯(lián) 系，按期 進(jìn) 行 賬 款的催收， 財(cái)務(wù) 部 門 予以 監(jiān) 督。 所有被 視為 無法收回的 應(yīng) 收 賬 款 將 根據(jù) 實(shí)際 金 額計(jì) 入壞 賬損失。壞 賬 確 認(rèn)還應(yīng) 考 慮 以下 條 件： （ 1） 債務(wù) 人破 產(chǎn) 或死亡，以其破 產(chǎn)財(cái)產(chǎn) 或 遺產(chǎn)清償 后，仍然不能 收回的 應(yīng) 收 賬 款。 （ 2） 債務(wù) 人逾期未履行 償債義務(wù) 超 過 三年仍不能收回，且具有明 顯 特征表明不能收回的 應(yīng) 收 賬 款。 涉及壞 賬 核 銷 ， 財(cái)務(wù) 部 應(yīng)將 核 銷 情 況書 面上 報(bào) 公司 總經(jīng) 理，根據(jù) 公司管理 權(quán) 限 審 批后方可核 銷 。 第四章 低 值 易耗品管理 第十三 條 低 值 易耗品 根據(jù)公司的情 況 ，特 規(guī) 定 20xx 以下、 50 元以上，使用年限較 短，不作 為 固定 資產(chǎn) 核算的各 種 用具、物品以及在 經(jīng)營 中使用的包裝物、周 轉(zhuǎn) 容器等， 為 低 值 易耗品。 低 值 易耗品在 購買 之前 應(yīng) 按 規(guī) 定申 購 ， 經(jīng) 公司 資產(chǎn)經(jīng)營 部 審核， 總經(jīng) 理批準(zhǔn)，方能 選購 。 為 了加強(qiáng) 對(duì) 在用低 值 易耗品的管理 ，公司 資產(chǎn)經(jīng)營 部 應(yīng)設(shè) 置低 值 易耗品登 記 簿，以控制各使用部 門 的在用低 值 易耗品。 低 值 易耗品 報(bào)廢時(shí) ， 應(yīng) 由 負(fù)責(zé) 使用部 門 及使用人到 資產(chǎn)經(jīng)營部 辦 理 報(bào)廢 手 續(xù) 。所有離 開 公司的人 員 ， 應(yīng)辦 理低 值 易耗品的退回手續(xù) 。 第五章 長(zhǎng) 期投 資 第十四 條 長(zhǎng) 期投 資 指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各 種 股 權(quán) 性 質(zhì) 的投 資 ，包括 購 入的股票和其他股 權(quán) 投 資 。 第十五 條 公司作 為 投 資 中心，行使投 資 功能。公司的 資產(chǎn)經(jīng)營部 負(fù)責(zé) 公司 長(zhǎng) 期投 資 的管理， 并負(fù)責(zé)擬 制 發(fā) 展 規(guī)劃 及年度投 資計(jì)劃 ，經(jīng) 分管副 總經(jīng) 理 審 核，提 請(qǐng)總經(jīng) 理 辦 公 會(huì)討論決 定。重大 項(xiàng) 目投 資 需經(jīng) 董事 會(huì)討論 決議 通 過 。 第十六 條 總 投 資 100 萬元人民 幣 以下的 項(xiàng) 目，符合 國 家 產(chǎn)業(yè) 政策、布局政策的，由公司 報(bào) 公司董事 會(huì) 批準(zhǔn)后 執(zhí) 行。 第十七 條 總 投 資 超 過 100 萬元（含 100 萬元）以上的 項(xiàng) 目，由公司董事 會(huì) 確定。 項(xiàng) 目 計(jì)劃 上 報(bào)學(xué) 校分管校 長(zhǎng) ，以 學(xué) 校黨政 聯(lián) 席 會(huì)議或校 長(zhǎng)辦 公 會(huì) 的 決議 作 為 公司 決 策的依據(jù)。 對(duì) 合 資項(xiàng) 目和外地投 資 的 項(xiàng) 目，其所占的股 份發(fā) 生 變 更前，均需由 項(xiàng) 目 單 位 報(bào) 公司 審 批后，方可 辦 理 變 更的有 關(guān) 手 續(xù) 。 第六章 固定 資產(chǎn) 第十八 條 使用期限超 過 一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、 運(yùn)輸 工具以及其他 與 生 產(chǎn)經(jīng)營 有 關(guān) 的主要 設(shè)備 器具工具等列作固 定 資產(chǎn) 。不 屬 于生 產(chǎn)經(jīng)營 主要 設(shè)備 的物品 單 位價(jià) 值 在 20xx 元以上，也 應(yīng) 當(dāng) 列 為 固定 資產(chǎn) 。 第十九 條 對(duì) 固定 資產(chǎn)實(shí) 行 預(yù) 算管理，新增固定 資產(chǎn)應(yīng) 有可行性分析。 購 置之前由固定 資產(chǎn) 使用部 門 提出申 請(qǐng)報(bào) 告， 資產(chǎn)經(jīng)營 部、 財(cái)務(wù) 部 會(huì)審 ， 總經(jīng) 理批準(zhǔn)后方可 購買 。 第二十 條 各部 門 的固定 資產(chǎn)統(tǒng) 一由公司 財(cái)務(wù) 部建 帳 核算， 統(tǒng) 一提取折 舊 ，建立固定 資產(chǎn) 卡片。固定 資產(chǎn) 卡片，一式 兩份 ，一 份 留 實(shí)物管理部 門 ，一 份 留 財(cái)務(wù) 部， 實(shí) 物管理 應(yīng) 保持 賬 、卡、物三相符。 第二十一 條 公司的固定 資產(chǎn) 由 資產(chǎn)經(jīng)營 部 統(tǒng) 一管理，各部 門暫時(shí)閑 置和不需用的固定 資產(chǎn)應(yīng)報(bào) 公司 資產(chǎn)經(jīng)營 部 統(tǒng)籌 安排。各使用 單位 負(fù)責(zé) 做好固定 資產(chǎn) 的日常 維護(hù) 、保 養(yǎng) 和修理，做到 誰 使用， 誰維護(hù) ，誰 保 養(yǎng) 。 第二十二 條 定期 對(duì) 固定 資產(chǎn)進(jìn) 行 清查 固定 資產(chǎn)清查 是 從盤 點(diǎn) 實(shí) 物 開 始的。在 盤 點(diǎn) 過 程中，要 認(rèn)真核 對(duì) ， 查 明存在的各 種問題 。 公司的固定 資產(chǎn) 每年 實(shí) 地 盤 點(diǎn)一次，如果 發(fā)現(xiàn)盤 盈、 盤 虧和毀 損 固定 資產(chǎn) ，由 負(fù)責(zé) 保管或 負(fù)責(zé) 使用的部 門查 明原因， 寫 出 書 面 報(bào)告，固定 資產(chǎn)盤 虧、 報(bào)廢發(fā) 生的 凈損 失超 過 1 萬元 應(yīng)書 面 報(bào) 公司 財(cái)務(wù)部，由 財(cái)務(wù) 部 審 核 并報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后做 會(huì)計(jì)處 理， 數(shù)額較 大 的 應(yīng)報(bào) 公司董事 會(huì)審 批。 公司出售固定 資產(chǎn) 的收入，扣除 清 理 費(fèi) 用和固定 資產(chǎn)凈值 的差 額 ， 計(jì) 入 當(dāng) 年 損 益。 對(duì) 于 經(jīng)過清查 核 實(shí) 的固定 資產(chǎn) ， 屬 于需要 進(jìn) 行 清 理的， 應(yīng) 及時(shí)清 理， 該 入 賬 的要入 賬 ， 該報(bào)廢 的要 報(bào)廢 。做到手 續(xù) 完 備 ， 賬 目 清楚，一般 應(yīng) 在年度 決 算前 處 理完 畢 。 第二十三 條 經(jīng) 公司 決 策批準(zhǔn) 執(zhí) 行的“在建工程” 項(xiàng) 目，由 資產(chǎn)經(jīng)營 部 統(tǒng) 一管理。在建工程包括工程施工前期準(zhǔn) 備 、正在施工中和 雖已完工但 尚 未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程 項(xiàng) 目的管理實(shí) 行“ 誰 主管、 誰負(fù)責(zé) ”的 項(xiàng) 目 經(jīng) 理 負(fù)責(zé) 制。 在建工程 項(xiàng) 目每年 清查 、核 查 一次， 發(fā) 生 報(bào)廢 或毀 損 ，按照扣除殘 料價(jià) 值 和 過 失人或者保 險(xiǎn) 公司等 賠 款后的 凈損 失， 經(jīng)報(bào) 批后， 計(jì) 入施工 的工程成本。 單項(xiàng) 工程 報(bào)廢 以及由于非常原因造成的 報(bào)廢 或者毀 損 ，其 凈損失， 經(jīng)報(bào) 批后，在 籌 建期 內(nèi) ， 計(jì) 入 開辦費(fèi) ；在投入生 產(chǎn)經(jīng)營 以后， 計(jì)入 營業(yè) 外支出。 工程交付使用前因 進(jìn) 行 運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā) 生的支出， 計(jì) 入工程成本。在正式運(yùn)轉(zhuǎn) 中形成 產(chǎn) 品且可以 對(duì) 外 銷 售的，以 實(shí)際銷 售收入或者 預(yù)計(jì) 售價(jià)扣除 稅 金后，沖 減 在建工程成本。 雖 已交付使用但 尚 未 辦 理竣工 驗(yàn) 收、 決 算的工程，自交付使用之日起，按照工程 預(yù) 算，造價(jià)或者工程成本等 資 料，估價(jià) 轉(zhuǎn) 入固定 資產(chǎn) ，并計(jì) 提折 舊 ?？⒐?決 算 辦 理完 畢 以后，按照 決 算 數(shù)調(diào) 整原估價(jià)和已 計(jì)提的折 舊 。 第七章 信 貸 管理 第二十四 條 銀 行借 貸 銀 行借 貸業(yè)務(wù) 由公司 財(cái)務(wù) 部 統(tǒng) 一 負(fù)責(zé) 。此 項(xiàng)業(yè)務(wù) 包括但不限于以下交易： 開 立（注 銷 ） 銀 行 賬戶 長(zhǎng) 、短期借款 應(yīng) 收票據(jù) 貼現(xiàn) 公司 債 券 財(cái)產(chǎn) 抵押 融 資 租 賃 擔(dān)保 重大融 資項(xiàng) 目的每次 會(huì)議 ，均 應(yīng) 有 詳細(xì) 的 會(huì)議記錄 ，每次 會(huì)議記錄應(yīng) 提交公司 財(cái)務(wù) 部 備查 。 融 資 合同 簽 字前， 應(yīng) 有公司 總經(jīng) 理批準(zhǔn)意 見 。合同 簽訂 后，合同由公司 財(cái)務(wù) 部存 檔 。 對(duì) 外擔(dān)保必 須 符合公司章程及有 關(guān) 管理 規(guī) 定，由 總經(jīng) 理或公司董事 會(huì)決議 批準(zhǔn)后 執(zhí) 行。 第八章 費(fèi) 用管理 第二十五 條 公司 對(duì) 各 項(xiàng)費(fèi) 用 實(shí) 行 預(yù) 算管理，各 項(xiàng)費(fèi) 用 開 支均 應(yīng)編 制 計(jì)劃 ， 費(fèi) 用 總額與營業(yè) 收入掛 鉤 ， 獎(jiǎng) 金 總額與 利 潤(rùn) 掛 鉤 ，在 計(jì)劃內(nèi) ，各部 門 可在相 應(yīng) 的 權(quán) 限 內(nèi)開 支，超 過預(yù) 算的， 應(yīng) 履行特 別審 批和 程序。 第二十六 條 公司各部 門應(yīng) 于年度 結(jié) 束前 編 制下一年度的行政 辦公 費(fèi) 用 預(yù) 算， 財(cái)務(wù) 部 審 核 匯總 后 報(bào) 公司 總經(jīng) 理 審 批。 費(fèi) 用 開 支 預(yù) 算 變動(dòng) 10%以 內(nèi) 的，由公司 財(cái)務(wù) 部 審 核 報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)；預(yù) 算 變動(dòng)達(dá) 10%以上的，必 須 由公司 總經(jīng) 理 辦 公 會(huì)審 批。（ 該審 批 權(quán)限適用于本章所有 費(fèi) 用） 第二十七 條 費(fèi) 用 開 支的 審 批 規(guī) 定 公司各 項(xiàng)辦 公 經(jīng)費(fèi) 都 應(yīng) 列