信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法簡易版-資料下載頁
2025-07-14 17:42本頁面
【正文】 級及第二級資本各半）。作業(yè)風(fēng)險採標(biāo)準(zhǔn)法簡易版之銀行對作業(yè)風(fēng)險適足資本之計提採基本指標(biāo)法（單一指標(biāo)），即依收入總額之固定比率計提，其計算公式如下：KBIA＝GIα˙ KBIA：應(yīng)計提適足資本˙ GI：過去三年平均年收入總額˙ α：委員會規(guī)定應(yīng)計提比率（15%）收入總額包括：利息淨(jìng)收入、手續(xù)費(fèi)淨(jìng)收入、財務(wù)操作淨(jìng)益、其他收入，但不包括出售銀行帳投資有價證券之損益、及非常態(tài)性之保險理賠。結(jié)言、與現(xiàn)行協(xié)定之比較相較於現(xiàn)行協(xié)定，標(biāo)準(zhǔn)法簡易版採用OECD之ECA對各國出口融資信用評分作為決定政府及金融機(jī)授信風(fēng)險權(quán)數(shù)的依據(jù)。對企業(yè)授信、零售融資及自用住宅貸款分別一律定為100%、75%及35%，由於借款人信用差異很大，銀行授信資產(chǎn)所計提之法定資本（Regulatory Capital）顯然無法與反應(yīng)實(shí)際風(fēng)險應(yīng)計提之實(shí)際資本（Economic Capital）相契合，因此銀行仍應(yīng)以健全之授信風(fēng)險管理來加強(qiáng)。新資本協(xié)定增加對作業(yè)風(fēng)險的資本計提，但由於零售融資及自用住宅貸款風(fēng)險權(quán)數(shù)的分別自100%及50%調(diào)降，且又認(rèn)可對合格擔(dān)保及保證的信用風(fēng)險沖抵，對銀行適足資本計提的壓力應(yīng)不致太大（我國銀行適足資本計提壓力主要來自沒有完善授信風(fēng)險所導(dǎo)致之逾期放款大增）。、與新資本協(xié)定標(biāo)準(zhǔn)法之比較標(biāo)準(zhǔn)法引進(jìn)外部信用評等作為決定風(fēng)險權(quán)數(shù)主要依據(jù)，%以上企業(yè)為無外部信用評等之中小企業(yè)，因此，標(biāo)準(zhǔn)法簡易版僅對政府及銀行引進(jìn)ECA對各國信用評等作為風(fēng)險權(quán)數(shù)訂定依據(jù)，維持了現(xiàn)行協(xié)定一體適用原則，規(guī)定簡明，易於執(zhí)行，轉(zhuǎn)型成本較低，實(shí)為較中肯的做法。、與新資本協(xié)定內(nèi)建評等法之比較內(nèi)建評等法對授信風(fēng)險適足資本的計提不是由監(jiān)理機(jī)關(guān)規(guī)定一體適用的計提標(biāo)準(zhǔn)，而是藉由各銀行自行預(yù)測借款人的違約機(jī)率（Probability of Default，PD）及違約後的損失率（Loss Given Default，LGD）等風(fēng)險因素來決定風(fēng)險程度來決定，使適足資本能反應(yīng)實(shí)際風(fēng)險，但其建置成本甚高。標(biāo)準(zhǔn)法簡易版簡明容易、成本低廉，但較諸於內(nèi)建評等法對風(fēng)險管理的落實(shí)顯然不足。、銀行以其盈利對股東交代，以其資產(chǎn)之安全性對存款人負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營可以是是整個社會經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的吸納及管理者，也可以是主要股東個人或家族的搖錢樹。新資本協(xié)定確認(rèn)銀行應(yīng)依據(jù)其承擔(dān)之風(fēng)險計提適足資本的原則，強(qiáng)化風(fēng)險管理正是新資本協(xié)定的目標(biāo)。標(biāo)準(zhǔn)法簡易版可暫時紓解我國對新資本協(xié)定抱持觀望態(tài)度之大多數(shù)銀行的風(fēng)險管理改革壓力，但對期待藉由新資本協(xié)定之施行提升我國金融監(jiān)理、金融體質(zhì)及競爭實(shí)力實(shí)在不是好消息。離新資本協(xié)定實(shí)施日期2006年底還將有兩年餘，且在實(shí)施後另有三年之轉(zhuǎn)型期，銀行即使選擇採用標(biāo)準(zhǔn)法簡易版，亦應(yīng)深入研究「內(nèi)建評等法」所揭櫫的信用風(fēng)險管理精神，設(shè)法落實(shí)在銀行的日常經(jīng)營及管理上。8 / 8
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