【正文】 描述采購(gòu)結(jié)算的前提是采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票全部到齊： 采購(gòu)到貨后，庫(kù)房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進(jìn)行點(diǎn)收入庫(kù)，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊生成采購(gòu)入庫(kù)單（一式五聯(lián)），庫(kù)房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)、庫(kù)房記賬人員、采購(gòu)部門、總調(diào)部。 采購(gòu)部門向供應(yīng)商索要采購(gòu)發(fā)票：采購(gòu)發(fā)票包括貨物發(fā)票、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票、港雜費(fèi)用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購(gòu)部門將采購(gòu)發(fā)票在【采購(gòu)管理】模塊分別錄入采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票；采購(gòu)部門持采購(gòu)入庫(kù)單和對(duì)應(yīng)采購(gòu)發(fā)票原件到財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊中將采購(gòu)發(fā)票原件與采購(gòu)部門錄入的采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，將采購(gòu)發(fā)票對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫(kù)單（庫(kù)房記賬傳遞）進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，核算出采購(gòu)成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購(gòu)入庫(kù)憑證將采購(gòu)入庫(kù)單作為采購(gòu)入庫(kù)憑證附件；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購(gòu)發(fā)票原件作為附件。 如果本月底采購(gòu)部門沒有收到采購(gòu)發(fā)票或采購(gòu)發(fā)票沒有收齊，到月底，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)將沒有進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫(kù)憑證，將采購(gòu)入庫(kù)單作為憑證附件；下月或以后月份采購(gòu)發(fā)票收到或采購(gòu)發(fā)票收全，采購(gòu)部門持采購(gòu)發(fā)票原件和原有采購(gòu)入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)賬，財(cái)務(wù)部材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】模塊進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)流程編號(hào)：PRMA10業(yè)務(wù)編號(hào)MA001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間的料、工、費(fèi)統(tǒng)計(jì)及完工工時(shí)、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于車體改造、機(jī)加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領(lǐng)料、入庫(kù)、完工統(tǒng)計(jì)工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手工報(bào)送上報(bào)庫(kù)房進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫(kù)填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫(kù)單財(cái)務(wù)成本核算成本核算計(jì)算成本制造調(diào)度室下達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單總調(diào)室 生產(chǎn)車間 庫(kù) 房 財(cái) 務(wù)具體工作流程 生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務(wù)單 領(lǐng)料單物料需求預(yù)測(cè)消耗統(tǒng)計(jì)完工工時(shí)完工產(chǎn)量生產(chǎn)管理完工通知單材料出庫(kù)單產(chǎn)成品完工入庫(kù)單成本計(jì)算成本項(xiàng)目的歸集描述 因車體改裝生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，所以在銷售部門進(jìn)行合同會(huì)審時(shí)，總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購(gòu)部門提前安排采購(gòu)、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。 生產(chǎn)車間設(shè)計(jì)人員根據(jù)圖紙等技術(shù)文件進(jìn)行算料，向總調(diào)室提交用料預(yù)測(cè)單。 銷售訂單正式生效后，總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計(jì)劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。 各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單由車間算料員進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫領(lǐng)料單（見表PRMA01），領(lǐng)料人員到庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料，庫(kù)房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫(kù)存管理】模塊填制材料出庫(kù)單（見表PRMA02），庫(kù)房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對(duì)于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料出庫(kù)。 生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PRMA02），質(zhì)檢部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后填寫質(zhì)檢單；庫(kù)房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫(kù)，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫(kù)單（見表PRMA03）。 車間統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時(shí)、在產(chǎn)盤點(diǎn)情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)成本核算會(huì)計(jì)。四、庫(kù)房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：編號(hào)：PRST011業(yè)務(wù)編號(hào)ST001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理流程適用范圍系統(tǒng)集成、轉(zhuǎn)播車、機(jī)加產(chǎn)品材料領(lǐng)用相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間算料員進(jìn)行手工算料填寫領(lǐng)料單庫(kù)房記賬人員填加材料領(lǐng)用單、計(jì)算領(lǐng)料成本錄入、審核、記賬車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位 生產(chǎn)車間庫(kù)房管理人員庫(kù)房記賬材料成本會(huì)計(jì)具體工作流程材料領(lǐng)用單審批根據(jù)工藝卡算料發(fā)料簽字材料出庫(kù)單材料出庫(kù)單記賬進(jìn)行制單描述 總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單或補(bǔ)庫(kù)存情況進(jìn)行分解生產(chǎn)任務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)訂單到各生產(chǎn)車間；生產(chǎn)車間算料員根據(jù)生產(chǎn)訂單、工藝卡及圖紙進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫材料領(lǐng)用單經(jīng)部門經(jīng)理審核后進(jìn)行領(lǐng)料（一式兩聯(lián)，傳庫(kù)房記賬人員）。 車間領(lǐng)料人員到庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料，庫(kù)房記賬人員根據(jù)材料領(lǐng)用單在【庫(kù)存管理】模塊填制材料出庫(kù)單（見表PRST01），并進(jìn)行打印。 庫(kù)房管理人員根據(jù)材料出庫(kù)單進(jìn)行發(fā)料，在材料出庫(kù)單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，將簽完字的材料出庫(kù)單交庫(kù)房記賬人員，分傳相關(guān)各部門（一式四聯(lián)，庫(kù)房、車間、記賬、財(cái)務(wù)）。 庫(kù)房記賬人員收到簽字后材料出庫(kù)單后在【庫(kù)存管理】模塊中對(duì)材料出庫(kù)單進(jìn)行審核處理。 材料成本會(huì)計(jì)根據(jù)庫(kù)房記賬人員傳遞過來的材料出庫(kù)單在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準(zhǔn)確的材料費(fèi)用。操作要點(diǎn)：材料出庫(kù)單分為機(jī)加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)料單.機(jī)加車間領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對(duì)象，但必須嚴(yán)格指定出庫(kù)類別機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進(jìn)行領(lǐng)用散件進(jìn)行組裝，所選的出庫(kù)類別為半成品領(lǐng)用出庫(kù)。車體生產(chǎn)車間、機(jī)加工程部、系統(tǒng)集成領(lǐng)料： 原材料領(lǐng)用：所選出庫(kù)類別為材料領(lǐng)用，需要指定對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象 半成品組裝：選擇半成品領(lǐng)用出庫(kù)類別，要求指定對(duì)應(yīng)的成本對(duì)象。以上出庫(kù)領(lǐng)料必須選擇正確，否則會(huì)帶來賬務(wù)處理和成本材料費(fèi)用取數(shù)的錯(cuò)誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 材料領(lǐng)用 在庫(kù)房管理模塊填加 借：生產(chǎn)成本—直接材料— 各車間 材料出庫(kù)單在存貨核算模塊記賬 —鋼板費(fèi)用—機(jī)加車間 —鋁型材費(fèi)用—機(jī)加車間貸：原材料 （二）產(chǎn)成品入庫(kù)流程編號(hào)：PRST12業(yè)務(wù)編號(hào)ST002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫(kù)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫(kù)統(tǒng)計(jì)流程適用范圍工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項(xiàng)目完工；機(jī)加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單庫(kù)房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫(kù)單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位 生產(chǎn)車間總 調(diào)質(zhì) 檢庫(kù)房記賬具體工作流程機(jī)加半成品外協(xié)加工完畢生產(chǎn)完成完工通知單組裝單完工通知單質(zhì)檢單合格登賬并制單產(chǎn)成品入庫(kù)單記賬描述車體改裝工程完工入庫(kù)： 每一個(gè)車體改裝的項(xiàng)目，需要由總調(diào)室增加存貨檔案，根據(jù)所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機(jī)加半成品、XX合同系統(tǒng)集成產(chǎn)品、XX合同轉(zhuǎn)播車半成品、XX合同產(chǎn)品，分別安排生產(chǎn)任務(wù)。各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總調(diào)室、質(zhì)檢部。 根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完成后，總調(diào)室持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉(cāng)庫(kù)辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。 倉(cāng)庫(kù)記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，（一式四聯(lián)庫(kù)房管理人員、庫(kù)房記賬人員、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫(kù)房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；財(cái)務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完工成本。機(jī)加產(chǎn)品完工入庫(kù)程序： 機(jī)加車間根據(jù)總調(diào)室下發(fā)的生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)；生產(chǎn)加工完畢后，機(jī)加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)總調(diào)室、質(zhì)檢部。 根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單；機(jī)加車間持完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉(cāng)庫(kù)辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。倉(cāng)庫(kù)記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，（一式四聯(lián)庫(kù)房管理人員、庫(kù)房記賬人員、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫(kù)房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門； 機(jī)加產(chǎn)品完工入庫(kù)后，根據(jù)生產(chǎn)需要，需要進(jìn)行外協(xié)，具體的處理見外協(xié)加工流程。 機(jī)加產(chǎn)品需要發(fā)貨時(shí)，總調(diào)室給工程部門下發(fā)組裝單（見表，PRST02），通知工程部到庫(kù)房進(jìn)行領(lǐng)料，工程部門到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取產(chǎn)品散件后，庫(kù)房記賬人員在【庫(kù)存管理】模塊對(duì)組裝單產(chǎn)生的其他出庫(kù)單見表，（見表，PRST03）（半成品出庫(kù)