【正文】 “費(fèi)用分配功能—分配對象”對照表費(fèi)用分配功能的分類 分配的對象費(fèi)用單據(jù) 部門 用途 成本對象材料費(fèi)用分配 本期的生產(chǎn)領(lǐng)料單 基本生產(chǎn)車間 一般耗用 非“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”其他費(fèi)用分配 本期的除生產(chǎn)領(lǐng)料單以外的費(fèi)用單據(jù)基本生產(chǎn)車間 一般耗用 非“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”輔助費(fèi)用分配 本期所有費(fèi)用單據(jù) 輔助生產(chǎn)車間 一般耗用 制造費(fèi)用分配 本期所有費(fèi)用單據(jù) 基本生產(chǎn)車間 一般耗用 “轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”廢品材料費(fèi)用分配 本期的生產(chǎn)領(lǐng)料單 基本生產(chǎn)車間 修復(fù)廢品用 非“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”廢品其他費(fèi)用分配 本期的除生產(chǎn)領(lǐng)料單以外的費(fèi)用單據(jù)基本生產(chǎn)車間 修復(fù)廢品用 非“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”廢品輔助費(fèi)用分配 本期所有費(fèi)用單據(jù) 輔助生產(chǎn)車間 修復(fù)廢品用 廢品制造費(fèi)用分配 本期所有費(fèi)用單據(jù) 基本生產(chǎn)車間 修復(fù)廢品用 “轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”（二） 理解 “分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值”在費(fèi)用分配過程中，“分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值”是一個(gè)重要的概念，具體含義見下例。例 1： 單一標(biāo)準(zhǔn)——按“產(chǎn)量”分配要分配的費(fèi)用 分配標(biāo)準(zhǔn) 成本對象 產(chǎn)量 分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值 分配結(jié)果A 產(chǎn)品 1 個(gè) 1 20生產(chǎn)領(lǐng)料單：X 物料 100 元 產(chǎn)品產(chǎn)量 B 產(chǎn)品 4 個(gè) 4 80例 2：復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)——按“產(chǎn)量*定額”分配要分配的費(fèi)用 分配標(biāo)準(zhǔn) 成本對象 產(chǎn)量X 物料在各產(chǎn)品中的定額分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值 分配結(jié)果A 產(chǎn)品 1 個(gè) 10 1 * 10 = 10 50生產(chǎn)領(lǐng)料單：X 物料 100 元 產(chǎn)量 * 定額 B 產(chǎn)品 4 個(gè) 4 * = 10 50對于單一分配標(biāo)準(zhǔn)，用戶錄入的分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)就是分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值；對于復(fù)合分配標(biāo)準(zhǔn)，分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值是通過分配標(biāo)準(zhǔn)公式計(jì)算得出。無論是那一種分配標(biāo)準(zhǔn)，其本質(zhì)都是按分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值比例進(jìn)行費(fèi)用分配。 22 / 52二、材料費(fèi)用分配（一） 材料費(fèi)用分配總體流程對材料費(fèi)用:IcStockbill(Entry)進(jìn)行分配，分配結(jié)果寫入材料費(fèi)用分配表：cbMakeDistributeInfo。圖：材料費(fèi)用分配（二） 材料費(fèi)用分配的處理流程********** 注：1~ 4 步驟為費(fèi)用分配前的檢查及準(zhǔn)備工作 **********************************1. 刷新新增部門的分配標(biāo)準(zhǔn)用戶在新增部門后，可能沒有重新進(jìn)行分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置。如果分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的方式是所有部門“統(tǒng)一設(shè)置”，那么在費(fèi)用分配時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)其他部門的分配標(biāo)準(zhǔn)在 cbStandardSet 表中自動(dòng)添加新增部門的分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置信息。如果分配標(biāo)準(zhǔn)是“按部門”設(shè)置，那么用戶必須手工設(shè)置，系統(tǒng)不會(huì)自動(dòng)刷新。2. 成本對象投產(chǎn)檢查此步驟檢查直接材料費(fèi)用單單據(jù)頭指定的成本對象本期是否有投入產(chǎn)。直接材料費(fèi)用：在費(fèi)用單據(jù)的單據(jù)頭上直接指定了產(chǎn)品成本對象，而不是“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”或“共耗費(fèi)用”、也不為空—成本對象為空時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)為“共耗費(fèi)用”。判斷生產(chǎn)領(lǐng)料單是否是直接費(fèi)用：分配間接材料費(fèi)用按部門循環(huán)，每次處理一個(gè)部門的生產(chǎn)領(lǐng)料單記錄：? 計(jì)算出該部門各成本對象的分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值? 計(jì)算各成本對應(yīng)負(fù)擔(dān)到的成本? 計(jì)算結(jié)果寫入材料費(fèi)用分配表分配直接材料費(fèi)用直接費(fèi)用不需分配，直接將單據(jù)上面的金額作為成本對象負(fù)擔(dān)的費(fèi)用即：將 IcStcokBill(Entry)直接寫入材料費(fèi)用分配表:cbMaterielInfo費(fèi)用分配前的檢查及準(zhǔn)備工作? 刷新新增部門的分配標(biāo)準(zhǔn)? 成本對象投產(chǎn)檢查? 檢查生產(chǎn)領(lǐng)料單是否已記帳? 清除上次分配結(jié)果材料出庫核算材料費(fèi)用分配表cbMaterIelInfo23 / 52 Not in (39。MaterielMakeID39。,39。MaterielShareID39。,39。39。)判斷成本對象本期間是否投產(chǎn)：(1) 判斷 cbInQty 中是否有該成本對象的本期投產(chǎn)信息；(2) 判斷 cbBalance 中該成本對象是否有期初在產(chǎn)品產(chǎn)量。滿足上述條件之一，表明該成本對象本期有投產(chǎn)。否則，這種單據(jù)不能進(jìn)行費(fèi)用分配，程序不中斷，但在最終的費(fèi)用分配報(bào)告中會(huì)報(bào)錯(cuò)： “XXX 單據(jù)指定的成本對象本期在 XXX 車間未投產(chǎn)”…3. 檢查生產(chǎn)領(lǐng)料單是否已記帳判斷方法： 存在于 t_Voucher 中，且=39。Cost39。如果單據(jù)已記帳，程序中斷，提示：“已存在材料費(fèi)用生成憑證，不能進(jìn)行費(fèi)用分配”。系統(tǒng)這樣控制的原因是：如果領(lǐng)料單已記帳，單據(jù)單價(jià)不允許回填。如果領(lǐng)用的物料是本期有完工的自制件，其成本計(jì)算的順序是：(1)成本系統(tǒng)計(jì)算出自制件的制造成本；(2)根據(jù)制造制造成本更新入庫成本；(3)根據(jù)入庫成本計(jì)算發(fā)出成本。也就是說在領(lǐng)用本期有完工的自制件時(shí)，還不能確定其發(fā)出成本。4. 刪除材料費(fèi)用分配表 : cbMaterielInfo 本期數(shù)據(jù)Delete FROM cbMaterielInfo WHERE FYear=xxxx AND FPeriod= y********** 注：5~ 6 步驟為：處理直接材料費(fèi)用 *************************************5. 判斷本期是否存在直接材料費(fèi)用，如果不存在，執(zhí)行第（7）步。判斷 IcStockBill 表本期數(shù)據(jù)，滿足以下條件的單據(jù)就是直接材料費(fèi)用單據(jù)： (1) 已審核、未作廢、領(lǐng)料類型為一般耗用的領(lǐng)料單：Ftrantype=24 AND FCancellation=0 AND 0 AND FPurposeID=12022(2) 成本對象不是“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”和“共耗費(fèi)用”、成本對象不為空： Not in (39。MaterielMakeID39。,39。MaterielShareID39。,39。39。)6. 將直接材料費(fèi)用單據(jù)信息:IcStcokBill(Entry)直接寫入材料費(fèi)用分配表:cbMaterielInfo直接費(fèi)用不需分配，直接將單據(jù)上面的金額作為成本對象負(fù)擔(dān)的費(fèi)用： ==》cbMaterielInfo .FCostObjID 成本對象 IDt_IcItem. FCostProject ==》cbMaterielInfo .FCostItemID 成本項(xiàng)目 IDIcStockBillEntry. FItemID==》cbMaterielInfo .FItemID 材料 ID ==》cbMaterielInfo .FPrice 分配單價(jià) ==》cbMaterielInfo .FQty 分配數(shù)量 ==》cbMaterielInfo .FAmount 分配金額在導(dǎo)數(shù)據(jù)過程中，IcStockbillEntry 關(guān)聯(lián) t_Icitem 表，將物料默認(rèn)對應(yīng)成本項(xiàng)目 寫入 cbMaterielInfo. FcostItemID。但是如果物料未指定默認(rèn)對應(yīng)成本項(xiàng)目，則 字段為空，還要根據(jù)要素費(fèi)用對應(yīng)的成本項(xiàng)目：更新 **********注：7~ ？？ 步驟為：處理間接材料費(fèi)用**************************************7. 開始部門循環(huán)；8. 判斷該部門是否存在間接材料費(fèi)用判斷方法：IcStockBill. FCostObjName IN ( 39。MaterielMakeID39。, 39。MaterielShareID39。,39。39。 )24 / 52如果此部門不存在間接材料費(fèi)用，返回第 7 步，繼續(xù)處理下一個(gè)部門的數(shù)據(jù)。間接材料費(fèi)用：在領(lǐng)料單單據(jù)的單據(jù)頭上指定的成本對象是“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”或“共耗費(fèi)用”、或者未指定成本對象。9. 部門投產(chǎn)檢查判斷該部門本期間是否投產(chǎn)：(1) 判斷 cbInQty 中是否有該部門的本期投產(chǎn)信息； (2) 判斷 cbBalance 中該部門是否有期初在產(chǎn)品產(chǎn)量。該部門至少有一個(gè)成本對象投產(chǎn)，否則跳過此部門（該部門的所有領(lǐng)料單都不能分配），返回到第7 步，繼續(xù)處理下一個(gè)部門的數(shù)據(jù)。10. 提取該部門可參與費(fèi)用分配的所有記錄，寫入待分配數(shù)據(jù)表：ResultResult 表結(jié)構(gòu)字 段 含 義 數(shù) 據(jù) 來 源FInterID 領(lǐng)料單 ID FentryID 領(lǐng)料單分錄 ID FselfCostObjID 物料對應(yīng)成本對象 ID領(lǐng)料單分錄如果是自制件，此自制件對應(yīng)的成本對象 ID注意：這個(gè)成本對象 ID 不是領(lǐng)料單單據(jù)頭上的成本對象 IDFqtyDecimal 數(shù)量精度 t_Icitem 獲得FcostItemID 成本項(xiàng)目 t_IcItem 獲得Fqty 領(lǐng)料單數(shù)量 Fprice 領(lǐng)料單單價(jià) Famount 領(lǐng)料單金額 從 IcStockBill(Entry)中提取數(shù)據(jù)，滿足下列條件的單據(jù)才能參與分配：IcStockBill.FDate= 39。2022090139。 AND FDate 39。2022100139。 本期. FTrantype=24 領(lǐng)料單. FCancellation=0 未作廢. FStatus0 已審核. FdeptID=361 領(lǐng)用部門為：基本生產(chǎn)車間. FCostObjName Not in (39。MaterielMakeID39。) 成本對象不為“轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用”. FPurposeID=12022 領(lǐng)料類型為：一般耗用. FDepID= xx 提取一個(gè)部門的數(shù)據(jù) 如果選擇中“材料費(fèi)用分配時(shí)只分配尚未分配費(fèi)用”項(xiàng)，則還會(huì)加一個(gè)條件：AND not exists (Select * From cbMaterielInfo where FYear=2022 AND FPeriod=9 AND FInterID= AND FEntryID=)待分配的費(fèi)用：ResultFInterID FentryID FSelfCostObjID FQtyDecimal FCostItemID FQty Fprice FAmount1201 1 網(wǎng)卡 4 直接材料 3 100 3001201 2 4 直接材料 40 100 400011. 要要素費(fèi)用默認(rèn)對象的成本項(xiàng)目更新只更新為成本項(xiàng)目為零的記錄。25 / 5212. 從 cbStandardSet 表中根據(jù)部門和要素費(fèi)用找到分配標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)碼：FStandardID；13. 根據(jù) FStandardID 從 cb_BmStandard 表中得到該標(biāo)準(zhǔn)的分配公式：FFormula ；比如 cb_BmStandard .Fformula 的值為： ~d~@=~a~@*~b~@+~c~@ 計(jì)算公式實(shí)際為：d = a * b + c ，其中 a、b、c 是用戶自定義的單一分配標(biāo)準(zhǔn)。14. 解析計(jì)算公式，從計(jì)算從公式中分離出各個(gè)分配標(biāo)準(zhǔn)單元：a、b、cSELECT FName FROM cbStandardUnit WHERE 39。~a~@*~b~@+~c~@39。 Like 39。%~39。 + FName + 39。~@%39。15. 根據(jù)分配標(biāo)準(zhǔn)單元 a、b、c 創(chuàng)建臨時(shí)表：OnlineCostObj，F(xiàn)Qty 字段代表分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值，F(xiàn)quotiety 字段代表費(fèi)用分配百分比。這個(gè)表的主要作用是計(jì)算各個(gè)成本對象的分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值，為最后的費(fèi)用分配做準(zhǔn)備。OnlineCostObjFcostObjID FdeptID FcostItemID a b c Fqty Fquotiety16. 確認(rèn)哪些成本對象可以負(fù)擔(dān)費(fèi)用將當(dāng)前期間該部門有投入產(chǎn)量的成本對象寫入OnlineCostObjOnlineCostObjFcostObjID FdeptID FcostItemID a b c Fqty Fquotiety家用電腦 一車間 直接材料辦公電腦 一車間 直接材料打 印 機(jī) 一車間 直接材料網(wǎng) 卡 一車間 直接材料17. 用 CBRationStandardInfo 表中的數(shù)據(jù)來更新OnlineCostObj 表 a、b、c 三列數(shù)據(jù)，并計(jì)算出分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值：Fqty= a * b + c UpDate t1 SET = FROM OnlineCostObj t1 inner join CBRationStandardInfo t2 ON (= AND = AND =0)WHERE =2022 AND = 9 AND = 6OnlineCostObjFcostObjID FdeptID FcostItemID a b c Fqty Fquotiety家用電腦 一車間 直接材料 2 3 4 10辦公電腦 一車間 直接材料 4 5 0 20打 印 機(jī) 一車間 直接材料 0 7 0 0網(wǎng) 卡 一車間 直接材料 0 0 10 10說明：用什么表來更新OnlineCostObj 要看具體的分配標(biāo)準(zhǔn)單元——如果分配標(biāo)準(zhǔn)單元是實(shí)際總工時(shí)，則用 CBManHourInfo 表中的數(shù)據(jù)來更新OnlineCostObj ；如果分配標(biāo)準(zhǔn)單元是投入產(chǎn)量，則用 cbInQty 表中的數(shù)據(jù)來更新OnlineCostObj ；如果是自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，則用 CBRationSt