【正文】 按幣別展開 按不同的幣別展開。只對過濾條件中幣別選擇“綜合本位幣”有用。收回展開的項(xiàng)目 收回已展開的項(xiàng)目選擇現(xiàn)金項(xiàng)目 選擇該科目的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。該指定為批量指定，會將以前已指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目重新按該次指定的流量項(xiàng)目為準(zhǔn)。點(diǎn)擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會提示此操作將會用所選擇的流量項(xiàng)目替換選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后可進(jìn)行流量項(xiàng)目的指定。取消所選項(xiàng)目 取消所選擇的現(xiàn)金流量項(xiàng)目。該操作為批量取消。點(diǎn)擊該功能按鈕后，系統(tǒng)會提示此操作將會清除選定行所包括的所有憑證的現(xiàn)金流量，是否繼續(xù)？確定后取消所有現(xiàn)金流量的指定。顯示憑證 顯示包含該科目的有關(guān)流量的所有憑證，方便查看。也可進(jìn)行個(gè)別修改 現(xiàn)金流量指定?（1） 現(xiàn)金流量表憑證拆分功能 總賬系統(tǒng)對于多借多貸（有多個(gè)現(xiàn)金科目）的憑證進(jìn)行現(xiàn)金流量的指向和分配，在“憑證錄入指定現(xiàn)金流量”的界面進(jìn)行指定，使之可以對多個(gè)現(xiàn)金科目進(jìn)行流量指向與分配。用戶在憑證錄入時(shí)或憑證查詢時(shí)，如果涉及現(xiàn)金流量科目，系統(tǒng)將會自動提示“現(xiàn)金流量錄入”（或用戶自己指定現(xiàn)金流量錄入）的界面，該界面上半部分列示現(xiàn)金流量主表科目（或損益類科目），下半部分列示對應(yīng)科目。確定現(xiàn)金流量主表科目（或附表科目）后，用戶可根據(jù)自己需要將該科目的現(xiàn)金流量指定到對應(yīng)的其他科目上。將光標(biāo)指向下一個(gè)現(xiàn)金流量科目（或損益科目），指定對方科目的現(xiàn)金流量后，單擊【確定】，完成各現(xiàn)金流量的科目的指定。?（2）現(xiàn)金流量表可以查詢憑證 現(xiàn)金流量表可以進(jìn)行明細(xì)查詢。在現(xiàn)金流量表中雙擊現(xiàn)金流量表的行，將會自動默認(rèn)過濾出該現(xiàn)金流量項(xiàng)目的憑證序時(shí)簿，進(jìn)入序時(shí)簿后雙擊某條分錄，彈出該憑證。同時(shí)在總賬的“現(xiàn)金流量”模塊中新增了“現(xiàn)金流量查詢”。（3）現(xiàn)金流量序時(shí)簿查詢 在總賬系統(tǒng)中，選擇〖現(xiàn)金流量〗—〖現(xiàn)金流量查詢〗，進(jìn)入對現(xiàn)金流量的憑證的查詢。 在現(xiàn)金流量的查詢中，可以指定具體的主表項(xiàng)目和附表項(xiàng)目進(jìn)行查詢，設(shè)置各種查詢的過濾條件，并進(jìn)行相關(guān)的查詢方案的設(shè)置，可以進(jìn)行現(xiàn)金流量的各種方便的查詢。 在進(jìn)行附表項(xiàng)目的查詢時(shí)，查詢出來的數(shù)據(jù)是直接進(jìn)行相加的，沒有象主表一樣判斷數(shù)據(jù)是屬于流入還是流出，所以合計(jì)數(shù)據(jù)會和現(xiàn)金流量表中數(shù)據(jù)對不上，這時(shí)不是數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，程序在附表中會進(jìn)行判斷方向。同時(shí)，如果需要將查詢出來的數(shù)據(jù)同現(xiàn)金流量表進(jìn)行核對，只能按分錄查詢，此時(shí)，科目和現(xiàn)金流量項(xiàng)目這兩個(gè)單選項(xiàng)只能是選擇不限，對此程序已經(jīng)做了控制，這樣做的原因是，因?yàn)椴鸱謶{證時(shí)，現(xiàn)金流量的金額并不總是和分錄的金額一致，只有按分錄查詢時(shí)才能得出準(zhǔn)確的合計(jì)數(shù)據(jù)，對此系統(tǒng)進(jìn)行了強(qiáng)制性的設(shè)置處理。系統(tǒng)實(shí)施文檔機(jī)密文件第 54 頁 共 61 頁 附表項(xiàng)目 在主控臺，選擇〖財(cái)務(wù)會計(jì)〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖附表項(xiàng)目〗，進(jìn)入附表項(xiàng)目的操作界面中。 凈利潤調(diào)整的原理在制作現(xiàn)金流量表附表時(shí)，是從凈利潤為起點(diǎn)，通過一些調(diào)整項(xiàng)目來進(jìn)行相應(yīng)的處理后，得出經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的數(shù)值，在進(jìn)行附表的指定時(shí)，首先應(yīng)明白附表的編制原理。凈利潤與經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量之間的關(guān)系主要有以下幾種：1. 與利潤相關(guān)，同時(shí)也與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金流量在這種類型的業(yè)務(wù)中，既和利潤相關(guān)，也和經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量有關(guān)，在編制附表時(shí)不需要進(jìn)行處理，只需要在主表中進(jìn)行處理。借：管理費(fèi)用（損益類會計(jì)科目）貨：現(xiàn)金（現(xiàn)金類會計(jì)科目）2. 與利潤相關(guān)，與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量不相關(guān)此類憑證沒有現(xiàn)金流量，也就是沒有現(xiàn)金的流動，但是與利潤相關(guān)。這種業(yè)務(wù)不涉及現(xiàn)金流量主表，但是需要指定附表的項(xiàng)目，典型的業(yè)務(wù)如：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（損益類）貨：預(yù)提費(fèi)用3. 與利潤無關(guān)，但與經(jīng)營活動現(xiàn)金流量有關(guān)這種類型的業(yè)務(wù)，在主表中需要處理，附表中同時(shí)也需要進(jìn)行處理。借：現(xiàn)金貸：應(yīng)收賬款4. 與利潤不相關(guān)，與經(jīng)營活動不相關(guān)的現(xiàn)金流量這類型的業(yè)務(wù)。在主表中需要進(jìn)行處理，但在附表中不需要進(jìn)行處理。投資收回時(shí)借：銀行存款（現(xiàn)金類）貸：長期投資（非損益類）綜上所述，需要進(jìn)行附表處理的憑證類型有以下3 種：1. 會計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，同時(shí)也有損益類科目，但指定的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目不是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則需要在指定主表項(xiàng)目時(shí)指定附表項(xiàng)目。2. 會計(jì)分錄中，有現(xiàn)金流量科目，且沒有損益類會計(jì)科目，在指定主表項(xiàng)目時(shí)，如果指定的是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時(shí)，需要對附表項(xiàng)目進(jìn)行指定。3. 會計(jì)分錄中，沒有現(xiàn)金流量科目，但是有損益類科目，此時(shí)需要指定現(xiàn)金流量表附表項(xiàng)目，但不需要指定主表項(xiàng)目。對于對方科目為本年利潤的，應(yīng)從中過濾。其他的情況不需要進(jìn)行處理。在進(jìn)行現(xiàn)金流量表的設(shè)置時(shí)，需要對損益類科目和現(xiàn)金流量科目進(jìn)行判斷，同時(shí)還需要對指定的主表的項(xiàng)目進(jìn)行判斷，即指定的現(xiàn)金流量項(xiàng)目是否的經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量，對于指定了主表中的數(shù)據(jù)，附表則是根據(jù)以上的原則來進(jìn)行附表項(xiàng)目的判斷的。另外，對于一些與現(xiàn)金流量無關(guān)的項(xiàng)目，同時(shí)也和損益無關(guān)的項(xiàng)目，但是在附表項(xiàng)目中需要填列，在憑證錄入時(shí)，可以直接進(jìn)行相關(guān)的指定。注意：附表中的凈利潤可以通過所有的損益類科目的貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額計(jì)算而得出，但是在計(jì)算時(shí)，應(yīng)將結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證過濾掉，否則所有的損益類科目的發(fā)生額相抵后都是為0。系統(tǒng)實(shí)施文檔機(jī)密文件第 55 頁 共 61 頁 現(xiàn)金流量表查詢在主控臺，點(diǎn)擊〖財(cái)務(wù)會計(jì)〗→〖總賬〗→〖現(xiàn)金流量〗→〖現(xiàn)金流量查詢〗，進(jìn)入現(xiàn)金流量查詢中。您可以查詢每張憑證的現(xiàn)金流量情況。 期末處理當(dāng)期憑證全部錄入完畢后，就要進(jìn)行期末的賬務(wù)處理和結(jié)賬了。期末處理主要包括：期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益、自動轉(zhuǎn)帳、期末結(jié)帳。其中，除了期末結(jié)賬外，其它業(yè)務(wù)操作都不是每期必須做的，根據(jù)業(yè)務(wù)的需要進(jìn)行相關(guān)操作相可。 期末調(diào)匯 進(jìn)行期末調(diào)匯的前提是：1. 只有在“會計(jì)科目”中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會進(jìn)行期末調(diào)匯處理。2. 所有涉及外幣業(yè)務(wù)的憑證和要調(diào)匯的會計(jì)科目全部錄入完畢并審核過賬。期末調(diào)匯功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計(jì)算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。在“主控臺”界面選擇【財(cái)務(wù)會計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【期末調(diào)匯】，進(jìn)入“期末調(diào)匯” 向?qū)Ы缑?，該界面將引?dǎo)你進(jìn)行期末調(diào)匯操作。可以將調(diào)整的匯率錄入單擊下一步系統(tǒng)實(shí)施文檔機(jī)密文件第 56 頁 共 61 頁參數(shù)具體說明如下：“按其科目方向調(diào)整1）選上此選項(xiàng)，按以下規(guī)則處理：調(diào)匯公式：外幣科目的原幣余額調(diào)整后匯率－外幣科目的本位幣余額＝調(diào)整額調(diào)整額 外幣科目方向生成的憑證數(shù)據(jù)大于0 借方以藍(lán)字顯示在該科目的借方正數(shù)大于0 貸方以藍(lán)字顯示在該科目的貸方正數(shù)小于0 借方以紅字顯示在該科目的借方負(fù)數(shù)小于0 貸方以紅字顯示在該科目的貸方負(fù)數(shù)2）不選此選項(xiàng)，系統(tǒng)處理方式與以前相同，即：如果調(diào)整額是正數(shù)，則以藍(lán)字顯示在該科目的借方正數(shù)；如果調(diào)整額是負(fù)數(shù)，則以藍(lán)字顯示在該科目的貸方正數(shù)。*提示：參與期末調(diào)匯的會計(jì)科目及核算項(xiàng)目下的匯兌差額轉(zhuǎn)入?yún)R兌損益科目，暫不實(shí)現(xiàn)下設(shè)核算項(xiàng)目的對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。系統(tǒng)實(shí)施文檔機(jī)密文件第 57 頁 共 61 頁 結(jié)轉(zhuǎn)損益期末時(shí)，應(yīng)將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，以反映企業(yè)界在一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損總額。本系統(tǒng)提供的結(jié)轉(zhuǎn)損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。操作前提：1. 只有在科目類別中設(shè)定為“損益類”的科目余額才能進(jìn)行自動結(jié)轉(zhuǎn)。2. 所有的憑證全部錄入并審核過賬3. 在總帳的系統(tǒng)參數(shù)中，必須指定“本年利潤科目”，如果“以前年度調(diào)整”科目需要結(jié)轉(zhuǎn)，那么需要將總帳系統(tǒng)參數(shù)中的“利潤分配科目”指定為“未分配利潤”在“主控臺”界面選擇【財(cái)務(wù)會計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【結(jié)轉(zhuǎn)損益】，進(jìn)入“結(jié)轉(zhuǎn)損益” 向?qū)Ы缑?，單擊【下一步】，該界面將引?dǎo)你進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益操作。（1）首先，系統(tǒng)顯示損益類對應(yīng)本年利潤科目列表，單擊【下一步】（2）錄入有關(guān)記賬憑證參數(shù)；單擊下一步系統(tǒng)實(shí)施文檔機(jī)密文件第 58 頁 共 61 頁數(shù)據(jù)項(xiàng)說明：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說 明憑證日期 選擇生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的憑證日期。系統(tǒng)默認(rèn)為會計(jì)期間末，也可以手工錄入。憑證字 選擇生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的憑證字。憑證摘要 可手工輸入結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的摘要。生成憑證分類 系統(tǒng)提供三種憑證的分類：收益、損失、損益。選擇“收益”，系統(tǒng)將收入類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證；選擇“損失”，系統(tǒng)將費(fèi)用損失類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證；選擇“損益”，系統(tǒng)將收入、費(fèi)用損失類科目結(jié)轉(zhuǎn)生成一張憑證。系統(tǒng)默認(rèn)為“損益”。按其余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)選擇該選項(xiàng)，在結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，按損益類科目的余額的相反方向結(jié)轉(zhuǎn)，不選該選項(xiàng)，則按損益類科目自身定義的余額方向的反方向進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。如：財(cái)務(wù)費(fèi)用科目的期末余額為貸方 10000，如選擇該選項(xiàng)則結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用科目為貸方10000，不選擇該選項(xiàng)則結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用科目為借方10000。按損益科目類型分別結(jié)轉(zhuǎn)不同類型的損益類科目生成多張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。不同類型的損益類科目是指科目屬性中，不同的科目類別，如營業(yè)收入、營業(yè)成本及稅金、期間費(fèi)用、其他收益、其他損失、以前年度損益調(diào)整、所得稅。按核算項(xiàng)目類別結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)可以根據(jù)損益類科目所掛的不同核算項(xiàng)目分別生成憑證。系統(tǒng)搜索出所有帶此核算項(xiàng)目類別的損益類科目。將這些損益類科目按照此核算項(xiàng)目類別下所掛的不同核算項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)生成不同的憑證。同時(shí)將剩下的沒有帶此核算項(xiàng)目類別的科目也結(jié)轉(zhuǎn)生成另外一張結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證。選項(xiàng)后增加一個(gè)核算項(xiàng)目類別選擇的下拉框。溫馨提醒：用戶切勿忘記要將“結(jié)轉(zhuǎn)損益”生成的轉(zhuǎn)賬憑證審核過賬，否則無法結(jié)賬。 賬薄報(bào)表查詢時(shí)，如果只是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目上，查詢本年利潤科目有數(shù)據(jù)，查詢核算項(xiàng)目無數(shù)據(jù)。如果結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目下掛的核算項(xiàng)目上，查詢本年利潤科目與核算項(xiàng)目均有數(shù)據(jù)。在報(bào)表系統(tǒng)中，制作損益表時(shí)，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細(xì)說明），此時(shí)這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進(jìn)行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進(jìn)行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。如果在自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報(bào)表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)也可以取出數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證模板。本年利潤科目下掛核算項(xiàng)目，在自動結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)損益類科目最好下掛核算項(xiàng)目且包含本年利潤科目下掛的核算項(xiàng)目，否則只結(jié)轉(zhuǎn)至科目，核算項(xiàng)目為空！利潤分配科目下掛核算項(xiàng)目，在自動結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)以前年度損益調(diào)整科目最好下掛核算項(xiàng)目且包含利潤分配科目下掛的核算項(xiàng)目，否則只結(jié)轉(zhuǎn)至科目，核算項(xiàng)目為空！ 自動轉(zhuǎn)帳為了總結(jié)某一會計(jì)期間(如月度和年度)的經(jīng)營活動情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬之前，按企業(yè)財(cái)務(wù)管理和成本核算的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用，產(chǎn)品生產(chǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn)，期末調(diào)匯及損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。若為年底結(jié)轉(zhuǎn)，還必須結(jié)平本年利潤和利潤分配賬戶。為了方便系統(tǒng)實(shí)施文檔機(jī)密文件第 59 頁 共 61 頁用戶，K/3 系統(tǒng)提供了能夠自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項(xiàng)數(shù)值并生成會計(jì)憑證的功能即——“自動轉(zhuǎn)賬”。例如：月末要將“制造費(fèi)用”科目中數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”科目。說明：轉(zhuǎn)出科目可以為非明細(xì)科目，如掛了核算項(xiàng)目也可不需要選擇具體的核算項(xiàng)目，但轉(zhuǎn)入科目必須為明細(xì)科目，如果掛了核算項(xiàng)目，需要將核算項(xiàng)目一一選擇上，故建議，轉(zhuǎn)入的科目最好不掛核算項(xiàng)目，可以減少工作量。轉(zhuǎn)賬模板設(shè)置在“主控臺”界面，選擇【財(cái)務(wù)會計(jì)】→【總賬】→【結(jié)賬】→【自動轉(zhuǎn)賬】，打開“自動轉(zhuǎn)賬憑證”界面，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng) 說 明轉(zhuǎn)賬期間 系統(tǒng)提供了112 個(gè)會計(jì)期間，根據(jù)本案例應(yīng)該全選。憑證字 選擇生成憑證的憑證字。憑證摘要 手工錄入正確的意思表達(dá)?？颇?雙擊后會自動彈出“科目”對話框，用戶可以選擇需要的會計(jì)科目。選擇科目時(shí)必須注意要選擇科目的最明細(xì)一級，如是非明細(xì)科目則只能轉(zhuǎn)出。幣別 顯示幣別。方向 會計(jì)分錄的借貸方向，可以根據(jù)轉(zhuǎn)賬方式“自動判斷”，除非確定,則建議用戶選擇“自動判斷”轉(zhuǎn)帳方式 科目的“余額”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”等轉(zhuǎn)出的金額和方式，共有六種：“轉(zhuǎn)入”指該會計(jì)科目屬于轉(zhuǎn)入科目；“按比例轉(zhuǎn)出余額”指按該科目余額的百分比例轉(zhuǎn)出；“按比例轉(zhuǎn)出貸方發(fā)生額”指按該科目的貸方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出；“按比例轉(zhuǎn)出借方發(fā)生額”指按該科目的借方發(fā)生額的比例轉(zhuǎn)出。“按公式轉(zhuǎn)出”指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)出?！鞍垂睫D(zhuǎn)入”指根據(jù)后面的“公式定義”中的公式取數(shù)轉(zhuǎn)入。轉(zhuǎn)帳比例 用于選擇了比例轉(zhuǎn)入（出）的轉(zhuǎn)賬方式，直接錄入百分比例。系統(tǒng)實(shí)施文檔機(jī)密文件第 60 頁 共 61 頁數(shù)據(jù)項(xiàng) 說 明核算項(xiàng)目 如果會計(jì)科目下還下掛核算項(xiàng)目，則在此選擇相應(yīng)的核算項(xiàng)目。包括本期未過帳憑證選擇“包含”和“不包含”二者之一。公式定義 當(dāng)“轉(zhuǎn)出方式”選擇“按公式轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出”，則在此定義公式，根據(jù)科目是否下設(shè)外幣及數(shù)量，可以錄入原幣取數(shù)公式、本位幣取數(shù)公式、數(shù)量取數(shù)公式。公式設(shè)置可以按F7 或點(diǎn)按工具條中“獲取”按鈕進(jìn)入公式向?qū)лo助輸入，公式的語法與自定義報(bào)表完全相同，通過取數(shù)公式可取到賬上任意的數(shù)據(jù)。另外，在公式中還可錄入常數(shù)。機(jī)制憑證 提供了自動轉(zhuǎn)賬