應(yīng)交稅費(fèi)實(shí)質(zhì)性程序與審計(jì)程序-資料下載頁(yè)
2025-07-07 14:37本頁(yè)面
【正文】 內(nèi) 容行次金額索引號(hào)備注一、審計(jì)前利潤(rùn)總額(1) 加：審計(jì)調(diào)整因素：(2) 1．(3) 2．(4) 3．(5) 4．(6) 5．(7) 6．(8) 7．(9) 8．(10) (11) 小計(jì)(12) 二、審計(jì)后利潤(rùn)總額(13)=(1)+(12) 加：納稅調(diào)整增加額(14) 減：納稅調(diào)整減少額(15) 三、納稅調(diào)整后所得(16)=(13)+(14)(15) 減：彌補(bǔ)以前年度虧損(17) 減：免稅所得(18) 加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額(19) 減：允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)額(20) 減：加計(jì)扣除額(21) 四、應(yīng)納稅所得額(22)=(16)－(17)－(18)+(19)－(20)－(21) 適用稅率(23) 五、境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額(24)=(22)(23) 減：境內(nèi)投資所得抵免稅額(25) 加：境外所得應(yīng)納所得稅額(26)減：境外所得抵免稅額(27)六、境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額(28)=(24)－(25)＋(26)－(27)減：減免所得稅額(29)七、實(shí)際應(yīng)納所得稅額(30)=(28)－(29)審計(jì)說(shuō)明： 應(yīng)交稅費(fèi)檢查情況表被審計(jì)單位： 項(xiàng)目： 應(yīng)交稅費(fèi)檢查情況表 編制： 日期： 索引號(hào)： FG5 財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間： 復(fù)核： 日期： 日期憑證編號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容對(duì)應(yīng)科目金額核對(duì)內(nèi)容（用“√”、“”表示）備注12345核對(duì)內(nèi)容說(shuō)明：；；；；5.……審計(jì)說(shuō)明：
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