高等教育自考全國(guó)統(tǒng)考財(cái)務(wù)報(bào)表分析試卷-資料下載頁(yè)
2025-07-01 01:14本頁(yè)面
【正文】 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 93900收到增值稅 17000現(xiàn)金流入小計(jì) 110900現(xiàn)金流出小計(jì) 93700經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 17200二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 27700三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 10100四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額 ／五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)值凈增加額 400同行業(yè)平均水平指標(biāo)指標(biāo)行業(yè)平均指標(biāo)行業(yè)平均到期債務(wù)本息償付比率200%支付現(xiàn)金股利比率300%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率（與債務(wù)總額比）12%銷售收入現(xiàn)金回收比率22%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率（與流動(dòng)負(fù)債比）70%現(xiàn)金與流動(dòng)資產(chǎn)比率45%每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)現(xiàn)金保證比率90%要求：（1）當(dāng)下年預(yù)計(jì)銷售額為110000元時(shí)，如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)構(gòu)保持不變，則下年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量可達(dá)到什么水平。（答案取整）（2）對(duì)照行業(yè)指標(biāo)，對(duì)該公司的情況作簡(jiǎn)單分析。（3）若目前平均經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率（與債務(wù)總額比）為12%，則該公司理論上的最高負(fù)債額可達(dá)多少？（4）有人認(rèn)為該公司銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金比重較大，財(cái)務(wù)質(zhì)量不錯(cuò)，你是否同意這種觀點(diǎn)，并說(shuō)明原因。（5）該公司總的現(xiàn)金凈流量為400元，有人認(rèn)為財(cái)務(wù)狀況肯定不良，這種觀點(diǎn)是否正確，請(qǐng)作出判斷與說(shuō)明。9 / 9
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