稀有稀土金屬鎢業(yè)集團公司-會計報表附注-資料下載頁
2025-06-30 23:57本頁面
【正文】 調(diào)整為應(yīng)稅所得額，在當(dāng)期確認所得稅費用。2主要會計政策、會計估計變更的說明本年度如發(fā)生會計政策、會計估計變更，應(yīng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的影響數(shù)，累計影響數(shù)如果不能合理確定或不易確定，應(yīng)說明理由。2重大會計差錯更正的說明說明公司重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額、原因及其影響。2合并會計報表的編制方法本公司根據(jù)財政部財會字[1995]11號《關(guān)于印發(fā)合并會計報表暫行規(guī)定的通知》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定編制合并會計報表。（1）合并范圍：本公司直接或間接擁有50%以上（不含50%）權(quán)益性資本或被本公司實際控制的被投資企業(yè)。（2）編制方法：以母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表為基礎(chǔ)，除內(nèi)部債權(quán)債務(wù)、權(quán)益性資本投資與子公司所有者權(quán)益、投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部銷售事項等抵銷外，其余相同項目的資產(chǎn)、負債、權(quán)益、收入、成本、費用等項目逐項合并。（3）本公司編制合并會計報表時，已將合營企業(yè)合并在內(nèi)，并按照比例合并方法對合營企業(yè)的資產(chǎn)、負債、收入、費用、利潤等予以合并。三、稅項增值稅：本公司商品銷售繳納增值稅，適用稅率為17%；營業(yè)稅：本公司除商品銷售之外的各項收入繳納營業(yè)稅，其中：營業(yè)稅率為5%； 城市維護建設(shè)稅和教育費附加：分別按增值稅、營業(yè)稅稅額的7%和3%計繳。所得稅：按33%稅率計征上繳。 八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易關(guān)聯(lián)方關(guān)系（1）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱注冊地主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)關(guān)系經(jīng)濟性質(zhì)或類型法定代表人（2）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)（3）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化企業(yè)名稱期初數(shù)本年增加本年減少期末數(shù)金額比例%金額比例%金額比例%金額比例%關(guān)聯(lián)方交易（1） 不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)（有交易需披露）企業(yè)名稱與本企業(yè)的關(guān)系江西東芝電子材料有限公司參股公司贛州華興鎢制品有限公司參股公司（2）關(guān)聯(lián)方交易交易內(nèi)容交易金額定價政策關(guān)聯(lián)單位關(guān)聯(lián)關(guān)系2001年2000年1999年內(nèi)部存款材料采購產(chǎn)品銷售固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)購入固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)出售支付傭金支付利息短期借款長期借款應(yīng)收款項應(yīng)付款項投資收益合 計九、或有事項（ 因企業(yè)拒絕提供相關(guān)資料，對可能存在的或有事項無法做出判斷。）十、其他事項本廠已列入有色企業(yè)第二批政策性破產(chǎn)單位，截止審計外勤結(jié)束日，本廠正在擬定破產(chǎn)預(yù)案準(zhǔn)備上報。
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