【正文】 67)欄；10欄≤(89)欄；10欄≥(11+12)欄；十九、固定資產(chǎn)損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表（四）（企清明細(xì)074表）（一）本表內(nèi)容。本表主要反映企業(yè)清查出的有問(wèn)題機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的基本情況。本表原則上要求企業(yè)將有問(wèn)題機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)逐筆逐項(xiàng)填列。若企業(yè)存在同一時(shí)間購(gòu)置的同類型、同價(jià)格的機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)可以作為一筆填列。（二）編制方法。：根據(jù)機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的類別、品名、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。：按企業(yè)機(jī)器設(shè)備及其他固定資產(chǎn)實(shí)際發(fā)生的損失掛賬原因選擇填列，具體損失原因類型分類如下：01盤虧；02毀損（021水災(zāi)，022火災(zāi)，023地震，024其他毀損）；03報(bào)廢（031逾期報(bào)廢，032質(zhì)量報(bào)廢，033技術(shù)淘汰提前報(bào)廢，034結(jié)構(gòu)調(diào)整或列入搬遷造成報(bào)廢，035其他報(bào)廢）；04貪污、盜竊、詐騙損失；05司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；06資金掛賬（063各種應(yīng)提未提費(fèi)用掛賬，065其他潛虧掛賬）；07其他原因損失。（三）審核公式?！昂嫌?jì)”行=分項(xiàng)行加總；8欄=(67)欄；10欄≤(89)欄；10欄≥(11+12)欄；二十、工程物資損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表（企清明細(xì)08表）（一）本表內(nèi)容。本表主要反映企業(yè)工程物資損失掛賬的基本情況表。本表要求企業(yè)將清查出的有問(wèn)題工程物資逐項(xiàng)逐筆填列。（二）指標(biāo)解釋。：按工程物資類別、品名、規(guī)格、型號(hào)、對(duì)方單位等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。：按企業(yè)工程物資實(shí)際發(fā)生的損失掛賬原因選擇填列，具體為：01 盤虧；02毀損（021水災(zāi)，022火災(zāi)，023地震，024其他毀損）；03報(bào)廢（031長(zhǎng)期積壓報(bào)廢，032生產(chǎn)不合格報(bào)廢，033技術(shù)淘汰報(bào)廢，034其他報(bào)廢）；05貪污、盜竊、詐騙損失，06司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；07資金掛賬（071政策性掛賬，072各種應(yīng)攤未攤費(fèi)用掛賬，075其他潛虧掛賬）；08其他原因損失。（三）審核公式?！昂嫌?jì)”行=分項(xiàng)行加總；6欄≤(45)欄；6欄≥(7+8)欄。 二十一、在建工程損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表（企清明細(xì)09表）（一）本表內(nèi)容。本表主要反映企業(yè)在建工程損失掛賬的基本情況。本表要求企業(yè)將清查出的有問(wèn)題在建工程逐項(xiàng)逐筆填列。（二）編制方法。：按在建工程類別、項(xiàng)目、單項(xiàng)等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。：按企業(yè)在建工程實(shí)際發(fā)生的損失掛賬原因選擇填列，具體損失原因類型分類如下：02毀損（021水災(zāi)，022火災(zāi)，023地震，024其他毀損）；03報(bào)廢（031逾期報(bào)廢，032質(zhì)量報(bào)廢，033技術(shù)淘汰提前報(bào)廢，034結(jié)構(gòu)調(diào)整或列入搬遷造成報(bào)廢，035其他報(bào)廢）；04貪污、盜竊、詐騙損失；05司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失；06資金掛賬（061政策性掛賬，065其他潛虧掛賬）；07其他原因損失。（三）審核公式?！昂嫌?jì)”行=分項(xiàng)行加總；6欄≤(45)欄；6欄≥(7+8)欄；二十二、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表（企清明細(xì)10表）（一）本表內(nèi)容。本表主要反映企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)損失掛賬的基本情況。本表要求企業(yè)將有問(wèn)題的無(wú)形及遞延資產(chǎn)逐筆逐項(xiàng)填列。（二）編制方法。：按無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的類別、項(xiàng)目等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。：按企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)實(shí)際發(fā)生的損失掛賬原因選擇填列，具體為：01技術(shù)淘汰損失；02其他損失；03應(yīng)攤未攤掛賬；04其他掛賬。：按該項(xiàng)目的初始入賬價(jià)值填列。（三）審核公式?！昂嫌?jì)”行=分項(xiàng)行加總；4欄≥5欄；7欄 ≤(46)欄；7欄≥(8+9)欄。二十三、其他資產(chǎn)損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表（企清明細(xì)11表）（一）本表內(nèi)容。本表主要反映其他資產(chǎn)損失掛賬的基本情況。本表要求企業(yè)將有問(wèn)題的其他資產(chǎn)逐筆逐項(xiàng)填列。（二）編制方法。：按其他資產(chǎn)的類別、科目等原則確定的明細(xì)項(xiàng)目填列。：按企業(yè)其他資產(chǎn)實(shí)際發(fā)生的損失掛賬原因選擇填列，具體為：02資產(chǎn)損失；03應(yīng)攤未攤掛賬；04其他掛賬。（三）審核公式?！昂嫌?jì)”行=分項(xiàng)行加總；6欄≥(7+8)欄；6欄≤（45）欄。二十四、其他資金損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表（企清明細(xì)12表）（一）本表內(nèi)容。本表主要反映負(fù)債的超支掛賬基本情況。本表要求企業(yè)將有問(wèn)題的負(fù)債逐筆逐項(xiàng)填列。（二）編制方法。：按下列科目代碼選擇填列：20短期借款、21應(yīng)付票據(jù)、22應(yīng)付賬款、23預(yù)收賬款、24應(yīng)付工資、25應(yīng)付福利費(fèi)、26應(yīng)付利潤(rùn)（股利）、27應(yīng)交稅金、28其他應(yīng)交款、29其他應(yīng)付款、30預(yù)提費(fèi)用、31 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債、32其他流動(dòng)負(fù)債、33長(zhǎng)期借款、34應(yīng)付債券、35長(zhǎng)期應(yīng)付款、36其他長(zhǎng)期負(fù)債（不含特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金）。：按企業(yè)其他資金實(shí)際發(fā)生的損失掛賬原因選擇填列，具體為：10 應(yīng)付工資超支掛帳；11 應(yīng)付福利費(fèi)超支掛帳；12 應(yīng)付稅金超交（不予抵扣）掛賬；13 其他超支掛賬。（三）審核公式?！昂嫌?jì)”行=分項(xiàng)行加總；6欄≥(7+8)欄。二十五、盤盈分項(xiàng)明細(xì)表（企清明細(xì)13表）（一）本表內(nèi)容。本表主要反映各項(xiàng)資產(chǎn)的盤盈和負(fù)債的潛盈基本情況。本表要求企業(yè)將盤盈的資產(chǎn)和負(fù)債逐筆逐項(xiàng)填列。（二）編制方法。：按下列科目代碼選擇填列：01貨幣資金、02應(yīng)收賬款、03其他應(yīng)收款、04預(yù)付賬款、05存貨、06待攤費(fèi)用、07其他流動(dòng)資產(chǎn)、08長(zhǎng)期投資、09固定資產(chǎn)土地、10固定資產(chǎn)房屋建筑物、11固定資產(chǎn)交通運(yùn)輸工具、12固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備及其他、13工程物資、14在建工程、15無(wú)形資產(chǎn)土地使用權(quán)、16無(wú)形資產(chǎn)其他、17遞延資產(chǎn)、18其他資產(chǎn)、20短期借款、21應(yīng)付票據(jù)、22應(yīng)付賬款、23預(yù)收賬款、24應(yīng)付工資、25應(yīng)付福利費(fèi)、26應(yīng)付利潤(rùn)（股利）、27應(yīng)交稅金、28其他應(yīng)交款、29其他應(yīng)付款、30預(yù)提費(fèi)用、31一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債、32其他流動(dòng)負(fù)債、33長(zhǎng)期借款、34應(yīng)付債券、35長(zhǎng)期應(yīng)付款、36其他長(zhǎng)期負(fù)債（不含特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金）。：按照01賬外資產(chǎn)入賬、02有實(shí)物無(wú)賬資產(chǎn)盤盈、03潛盈三類填列。賬外賬：指單位不在對(duì)外財(cái)務(wù)賬表體系內(nèi)反映的，單獨(dú)設(shè)立的對(duì)外不公開(kāi)的內(nèi)部賬，也稱“小金庫(kù)”。：按確定的計(jì)量單位所表示的數(shù)量填列。例如，房屋按平方米為計(jì)量單位，盤盈的房屋按實(shí)測(cè)的平方米計(jì)量。：僅由賬外資產(chǎn)入賬時(shí)填列，按原賬外資產(chǎn)的賬面原值填列。：指入賬的賬外固定資產(chǎn)凈值。：僅指有物無(wú)賬的盤盈資產(chǎn)，以市場(chǎng)上同類資產(chǎn)的價(jià)值估價(jià)填列。二十六、其他要求，但集團(tuán)公司上報(bào)時(shí)以萬(wàn)元為金額單位。（包括資產(chǎn)和負(fù)債）均以正數(shù)反映?！昂藱?quán)益”指標(biāo)，若是核減權(quán)益則以正數(shù)反映，若核增權(quán)益以負(fù)數(shù)反映。