我國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表-資料下載頁(yè)
2025-06-30 20:52本頁(yè)面
【正文】 繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第14行中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%1第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第9行分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%(2)按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)： 第14行分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第16行分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%(分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”)上述第18至20行，匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率一致的，按《通知》填報(bào)；匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率不一致的，按《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào)）及相關(guān)補(bǔ)充文件的規(guī)定計(jì)算填報(bào)。即第9行或14行或16行與第1820行關(guān)系不成立，且《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》中分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~分配比例=分配稅額計(jì)算關(guān)系不成立?！?第21行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。1第22行“分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”本表第21行“分配比例”的數(shù)額。7 / 7
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