主要風險指標計算公式及相關(guān)指標解讀情況說明表-資料下載頁
2025-06-30 17:19本頁面
【正文】 。??1１1Ａ］／［Ｇ２５ 162。230。［162。??1２1１Ａ］－ＭＩＮ（Ｇ２５ 162。230。［162。??1２1２Ａ］，０1７５Ｇ２５ 162。230。［162。??1２1１Ａ］）］１００％（分母中，資金流入可計入部分以資金流出的７５％為上限）該指標監(jiān)管標準值應(yīng)不低于100%。該指標主要反映短期(未來30 天內(nèi)) 特定壓力情景下(體現(xiàn)在對資產(chǎn)和負債項目賦予不同的折算率),銀行持有的高流動性資產(chǎn)應(yīng)對資金流失的能力。引入流動性覆蓋率作為監(jiān)管指標, 旨在衡量機構(gòu)在監(jiān)管當局所設(shè)定的流動性嚴重壓力情景下, 是否能夠?qū)o障礙變現(xiàn)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)保持在一個合理的水平, 通過將這些資產(chǎn)變現(xiàn)以滿足30 天內(nèi)的流動性需求。一般認為, 如果足以支撐30 天時間, 屆時管理層和監(jiān)管當局能有足夠的時間采取適當?shù)男袆? 使這家銀行的問題得到有效處置。凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金比例是計算銀行一年以內(nèi)可用的穩(wěn)定資金與業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金之比。凈穩(wěn)定資金比例(NSFR) = 可用的穩(wěn)定資金/ 業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金*100%流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例情況表Ｇ２５Ｇ２５ 162。?? ［162。??1１1Ｃ］／Ｇ２５ 162。?? ［162。??1２1Ｃ］１００％該指標監(jiān)管標準值大于等于100%通過對各類資金來源及資金運用項給予不同的折扣系數(shù), 來設(shè)定特定的流動性壓力, 以衡量一家機構(gòu)一年內(nèi)根據(jù)資產(chǎn)的流動性狀況和其表外承諾及負債導(dǎo)致的流動性或有需求狀況, 所需及可用的長期穩(wěn)定資金的數(shù)量。 主要風險指標計算公式及相關(guān)指標解讀情況說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀流動性風險流動性缺口率流動性缺口率是指銀行90 天內(nèi)到期的資產(chǎn)負債間缺口與同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)余額之比。流動性缺口率=90 天內(nèi)到期期限缺口/90 天內(nèi)到期表內(nèi)資產(chǎn)和表外收入*100%流動性期限缺口統(tǒng)計表Ｇ２１（Ｇ２１ ［６1Ｄ］＋Ｇ２１ ［３1５1２Ａ］－Ｇ２１ ［７1Ａ］－Ｇ２１ ［７1Ｂ］－Ｇ２１［７1Ｃ］－Ｇ２１ ［７1Ｄ］）／（Ｇ２１ ［１1Ａ］＋Ｇ２１ ［２1Ａ］＋Ｇ２１ ［１1Ｂ］＋Ｇ２１ ［２1Ｂ］＋Ｇ２１ ［１1Ｃ］＋Ｇ２１ ［２1Ｃ］＋Ｇ２１ ［１1Ｄ］＋Ｇ２１［２1Ｄ］）１００％《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》規(guī)定, 流動性缺口率應(yīng)不低于10%。流動性缺口率指標與流動性比例指標反映的都是資產(chǎn)負債管理框架下銀行靜態(tài)流動性水平,不考慮表內(nèi)外統(tǒng)計口徑的差異, 兩者間存在固定公式關(guān)系, 流動性比例=1/ (1 一個月流動性缺口率), 在一定范圍內(nèi), 流動性缺口率越大, 流動性比例越高。在目前監(jiān)管標準下, 25% 的流動性比例對應(yīng)的一個月流動性缺口率是300%。流動性缺口率指標反映的是銀行一定期限內(nèi)到期的資金名義缺口狀況, 銀行可觀測連續(xù)期限的流動性缺口率。在其他條件類似的情況下, 流動性缺口率越大, 銀行流動性風險越低, 例如, 流動性缺口率為0 的銀行流動性要好于流動性缺口率為5% 的銀行。資金期限錯配(短借長貸) 是商業(yè)銀行盈利的重要來源, 故從期限缺口上看, 一般是先呈現(xiàn)短期負債大于資產(chǎn), 而后缺口逐步縮小的情況。一年內(nèi)流動性缺口比例一年內(nèi)流動性缺口比例是銀行一年內(nèi)到期的資產(chǎn)負債間缺口與同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)余額之比一年內(nèi)流動性缺口比例= 一年到期期限缺口/ 一年內(nèi)到期表內(nèi)資產(chǎn)和表外收入*100%（Ｇ２１［６Ｅ］＋Ｇ２１［７Ｆ］）／（Ｇ２１［１Ａ］＋Ｇ２１［１Ｂ］＋Ｇ２１［１Ｃ］＋Ｇ２１［１Ｄ］＋Ｇ２１［１Ｅ］＋Ｇ２１［２Ａ］＋Ｇ２１［２Ｂ］＋Ｇ２１［２Ｃ］＋Ｇ２１［２Ｄ］＋Ｇ２１［２Ｅ］）無 主要風險指標計算公式及相關(guān)指標解讀情況說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀流動性風險核心負債依存度核心負債依存度是指銀行的核心負債與負債總額的比率核心負債依存度= 核心負債/ 總負債*100%資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表Ｇ０１流動性期限缺口統(tǒng)計表Ｇ２１（（Ｇ２１ ［３1５1１Ｉ］－Ｇ２１ ［３1５1１Ａ］－Ｇ２１ ［３1５1１Ｂ］－Ｇ２１［３1５1１Ｃ］－Ｇ２１ ［３1５1１Ｄ］）＋（Ｇ２１ ［３1６Ｉ］－Ｇ２１ ［３1６Ａ］－Ｇ２１［３1６Ｂ］－Ｇ２１ ［３1６Ｃ］－Ｇ２１ ［３1６Ｄ］）＋Ｇ２１ ［７1Ｆ］）／Ｇ０１［４９1Ｃ］１００％《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》明確規(guī)定, 該指標不應(yīng)低于60%。核心負債是銀行負債中相對穩(wěn)定的部分, 由于它具有期限長或者波動性較小的特點, 因而受利率變化、季節(jié)變化和經(jīng)濟環(huán)境變化的影響相對較小。核心負債依存度指標能夠較好地反映商業(yè)銀行負債的穩(wěn)定性狀況。若銀行的核心負債依存度較高, 則說明該銀行負債的穩(wěn)定性較好,在其他情況類似的情況下, 銀行流動性風險也較小。存貸款比例存貸款比例是指商業(yè)銀行各項貸款余額與各項存款余額之間的比率存貸款比例= 各項貸款余額/ 各項存款余額*100%資產(chǎn)負債項目統(tǒng)計表Ｇ０１Ｇ０１ ［６２1Ｃ］／Ｇ０１ ［６１1Ｃ］１００％《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定, 該指標不得超過75%。它用來反映銀行總體流動性狀況和存貸款的匹配情況。 主要風險指標計算公式及相關(guān)指標解讀情況說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀流動性風險人民幣超額備付金率人民幣超額備付金率是指商業(yè)銀行為適應(yīng)資金營運的需要, 用于保證存款支付和資金清算的貨幣資金占存款總額的比率人民幣超額備付金率= (在中國人民銀行的超額準備金存款+ 庫存現(xiàn)金) / 人民幣各項存款期末余額*100%資產(chǎn)負債表附注第Ｖ部分：人民幣備付率報表Ｇ０１ ＶＧ０１ Ｖ ［１1５Ａ］／Ｇ０１ Ｖ［１1６Ａ］１００％無該比率越高, 銀行流動性越強, 若比率過低, 則表明銀行清償能力不足, 可能會影響銀行的正常兌付。關(guān)注一家銀行的人民幣超額備付金率主要是為了監(jiān)測其是否具備正常的支付能力, 保證其具備一定比例的現(xiàn)金和流動性強的資產(chǎn)準備以應(yīng)付客戶提款。同業(yè)市場負債依存度同業(yè)市場負債依存度是指銀行通過同業(yè)市場融入的資金在總負債中所占的比例同業(yè)市場負債依存度= (同業(yè)存放款項+ 同業(yè)拆入+ 賣出回購款項) / 總負債*100%（Ｇ０１［２９Ｃ］＋Ｇ０１［３０Ｃ］＋Ｇ０１［３１Ｃ］）／Ｇ０１［４９Ｃ］無該指標反映了商業(yè)銀行同業(yè)負債在總負債中的比例。相比于一般公司存款和儲蓄存款, 同業(yè)負債更加不穩(wěn)定, 尤其是在發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的情況下, 同業(yè)負債來源非常不可靠。該指標值越高, 說明該銀行負債來源對同業(yè)市場依賴程度越高, 通常情況下銀行負債結(jié)構(gòu)更不穩(wěn)定,流動性風險水平會較高。 主要風險指標計算公式及相關(guān)指標解讀情況說明表風險領(lǐng)域指標名稱定義計算方法指標公式監(jiān)管標準指標解讀流動性風險存款增長率存款增長率是指商業(yè)銀行報告期末各項存款余額較報告期初各項存款余額的增長比例存款增長率= (報告期末各項存款余額 報告期初各項存款余額) / 報告期初各項存款余額*100%（Ｇ０１［６１Ｃ］ － 上年同期Ｇ０１［６１Ｃ］）／上年同期Ｇ０１［６１Ｃ］１００％無存款增長率指標衡量的是商業(yè)銀行存款增長水平, 比例越高, 說明該商業(yè)銀行在本報告期內(nèi)存款增長越快。一般認為存款增長越快, 表明該商業(yè)銀行新增負債來源越強, 能夠提供未來現(xiàn)金流, 從而增強其負債的穩(wěn)定性。23 / 23
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