主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表(編輯修改稿)
2025-07-27 17:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 比例。正常類(lèi)貸款遷徙率= 期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額/ (期初正常類(lèi)貸款余額 期初正常類(lèi)貸款期間減少金額) *100%貸款質(zhì)量遷徙情況表Ｇ１２（Ｇ１２ ［３1Ｄ］＋Ｇ１２ ［３1Ｅ］＋Ｇ１２ ［３1Ｆ］＋Ｇ１２ ［３1Ｇ］）／（Ｇ１２［３1Ａ］－Ｇ１２ ［３1Ｂ］）１００％關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率:期初關(guān)注類(lèi)貸款在期末轉(zhuǎn)為不良貸款的比例。期初關(guān)注類(lèi)貸款向下遷徙金額／（期初關(guān)注類(lèi)貸款余額－期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額）１００％貸款質(zhì)量遷徙情況表Ｇ１２（Ｇ１２ ［４1Ｅ］＋Ｇ１２ ［４1Ｆ］＋Ｇ１２ ［４1Ｇ］）／（Ｇ１２ ［４1Ａ］－Ｇ１２［４1Ｂ］）１００％次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率:期初關(guān)注類(lèi)貸款在期末轉(zhuǎn)為可疑貸款和損失貸款的比例。期初次級(jí)類(lèi)貸款向下遷徙金額／（期初次級(jí)類(lèi)貸款余額－期初次級(jí)類(lèi)貸款期間減少金額）１００％貸款質(zhì)量遷徙情況表Ｇ１２（Ｇ１２ ［５1Ｆ］＋Ｇ１２ ［５1Ｇ］）／（Ｇ１２ ［５1Ａ］－Ｇ１２ ［５1Ｂ］）１００％可疑類(lèi)貸款遷徙率:期初可疑貸款在期末轉(zhuǎn)為損失貸款的比例。期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額／（期初可疑類(lèi)貸款余額－期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額）１００％貸款質(zhì)量遷徙情況表Ｇ１２Ｇ１２ ［６1Ｇ］／（Ｇ１２ ［６1Ａ］－Ｇ１２ ［６1Ｂ］）１００％ 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)貸款遷徙當(dāng)年新形成不良貸款率報(bào)告期新形成不良貸款在年度貸款平均余額中的占比。當(dāng)年新形成不良貸款率= (當(dāng)年新形成的不良貸款+ 當(dāng)年新形成的不良貸款處置部分) / 年度貸款平均余額*100%（Ｇ１２［２Ｅ］＋Ｇ１２［２Ｆ］＋Ｇ１２［２Ｇ］＋Ｇ１２［３Ｅ］＋Ｇ１２［３Ｆ］＋Ｇ１２［３Ｇ］＋Ｇ１２［４Ｅ］＋Ｇ１２［４Ｆ］＋Ｇ１２［４Ｇ］＋Ｇ１２ ［２1Ｌ］＋Ｇ１２［２1Ｍ］＋Ｇ１２ ［２1Ｎ］＋Ｇ１２ ［３1Ｌ］＋Ｇ１２ ［３1Ｍ］＋Ｇ１２ ［３1Ｎ］＋Ｇ１２ ［４1Ｌ］＋Ｇ１２ ［４1Ｍ］＋Ｇ１２ ［４1Ｎ］）／（（Ｇ１２［８Ａ］＋Ｇ１２［１Ｈ］）／２）以同質(zhì)同類(lèi)的平均值為參考標(biāo)準(zhǔn)該指標(biāo)反映的是商業(yè)銀行在報(bào)告期內(nèi)不良貸款的總體生成情況。指標(biāo)不但反映了不良貸款期末的增量狀況, 更把報(bào)告期曾因風(fēng)險(xiǎn)惡化觸發(fā)分類(lèi)下調(diào)為不良, 并在期間已完成不良處置的情況, 全部還原呈現(xiàn)。指標(biāo)更直觀、全面地反映了金融機(jī)構(gòu)在報(bào)告期間的不良貸款生成趨勢(shì),并納入了不良貸款期間新增總量, 更全面地反映了資產(chǎn)向下遷徙的動(dòng)態(tài)狀況, 是監(jiān)測(cè)資產(chǎn)劣變趨勢(shì)的一個(gè)非常有效的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)集中度單一集團(tuán)客戶授信集中度單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信凈額(扣除保證金、銀行存單及國(guó)債后的授信總額) 與資本凈額之比。單一集團(tuán)客戶授信集中度= 最大一家集團(tuán)客戶授信凈額/ 資本凈額*100%授信集中情況表Ｇ１４第Ｉ部分Ｇ１４ Ｉ［１1Ｑ］／Ｇ１４ Ｉ［１２1Ｂ］１００％《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定, 一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶授信余額(包括第四條第二款所列各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露) 不得超過(guò)該商業(yè)銀行資本凈額的15%, 否則將視為超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。單一集團(tuán)客戶授信集中度是反映商業(yè)銀行客戶集中度的關(guān)鍵指標(biāo), 一家商業(yè)銀行單一集團(tuán)客戶授信集中度越高, 受單一借款人或多個(gè)高度關(guān)聯(lián)的借款人的風(fēng)險(xiǎn)沖擊帶來(lái)的特定風(fēng)險(xiǎn)越大。分散風(fēng)險(xiǎn)是授信組合管理中的一條基本原則。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)單一集團(tuán)客戶授信集中度指標(biāo)分析商業(yè)銀行授信集中風(fēng)險(xiǎn), 從而抑制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)敞口過(guò)度集中的風(fēng)險(xiǎn), 促進(jìn)分散風(fēng)險(xiǎn),保證商業(yè)銀行盈利能力的長(zhǎng)期穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)集中度單一客戶貸款集中度單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比。單一客戶貸款集中度= 最大一家客戶貸款總額/ 資本凈額*100%授信集中情況表Ｇ１４第162。?? 部分Ｇ１４ 162。?? ［１1Ｄ］／Ｇ１４ 162。?? ［１２1Ｂ］１００％《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定, 對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)10%。單一客戶貸款集中度反映的是單一借款人的貸款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的集中程度。單一客戶貸款集中度越高表明商業(yè)銀行面臨單一客戶特定風(fēng)險(xiǎn)的沖擊越大。貸款是授信的最主要組成部分,因此, 如果單一客戶貸款集中度指標(biāo)超過(guò)監(jiān)管要求, 說(shuō)明“小馬拉大車(chē)冶, 這樣不匹配的發(fā)展模式, 可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的積聚。最大十家集團(tuán)客戶授信集中度最大十家集團(tuán)客戶授信集中度為最大十家集團(tuán)客戶授信凈額與資本凈額之比。最大十家集團(tuán)客戶貸款集中度= 最大十家集團(tuán)客戶授信凈額/ 資本凈額*100%Ｇ１４ Ｉ［１１1Ｑ］／Ｇ１４ Ｉ［１２1Ｂ］１００％無(wú)同單一集團(tuán)客戶授信集中度 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)集中度最大十家客戶貸款集中度最大十家客戶貸款集中度為最大十家客戶貸款余額與資本凈額之比。最大十家客戶貸款集中度= 最大十家客戶貸款余額/ 資本凈額*100%Ｇ１４ 162。?? ［１１1Ｄ］／Ｇ１４ ＩＩＩ［１２1Ｂ］１００％無(wú)最大十家客戶貸款集中度反映的是前十大非集團(tuán)的單一客戶的貸款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行貸款中的集中程度。全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)全部關(guān)聯(lián)度是指銀行對(duì)關(guān)聯(lián)人發(fā)的全部關(guān)聯(lián)授信與銀行資本凈額的比例。全部關(guān)聯(lián)度= 全部關(guān)聯(lián)方授信總額/ 資本凈額*100%Ｇ１５ ＩＩ［１1Ａ］／Ｇ１５ Ｉ［２２1Ｃ］１００％《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定, 商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的50%, 計(jì)算授信余額時(shí), 可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單及國(guó)債金額。全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)反映的是銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方授信凈額占資本的比例, 監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)對(duì)該指標(biāo)給予了不超過(guò)50%的限制, 目的是規(guī)范商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信, 避免銀行控股股東或經(jīng)營(yíng)者通過(guò)銀行攬存資金, 對(duì)關(guān)聯(lián)方過(guò)度授信、侵蝕銀行資本、轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)或形成重大的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn), 謀取不正當(dāng)利益。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)貸款占比房地產(chǎn)貸款占比指房地產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)貸款余額及住房按揭貸款各項(xiàng)貸款余額之和與貸款總余額之比。房地產(chǎn)貸款占比= (房地產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)貸款余額+住房按揭貸款各項(xiàng)貸款余額) / 各項(xiàng)貸款余額*100%（Ｇ１１ Ｉ［２1１１Ａ］＋Ｇ１１ Ｉ［２1２１1３Ａ］）／Ｇ１１ Ｉ［１1Ａ］１００％無(wú)房地產(chǎn)貸款占比反映的是商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款行業(yè)集中度水平, 實(shí)質(zhì)上是行業(yè)集中度監(jiān)管在房地產(chǎn)行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)用。目前, 納入房地產(chǎn)貸款占比指標(biāo)統(tǒng)計(jì)的貸款包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、建筑業(yè)貸款、土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)貸款和住房按揭貸款等。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀盈利性資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率是指商業(yè)銀行在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)獲得的稅后利潤(rùn)與總資產(chǎn)平均余額的比率。資產(chǎn)利潤(rùn)率= 稅后利潤(rùn)/ 資產(chǎn)平均余額*100% *折年系數(shù)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表Ｇ０１利潤(rùn)表Ｇ０４（Ｇ０４［９1Ａ］＋Ｇ０４ ［１０1Ａ］）／Ｇ０１［２５1Ｃ］平均余額
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