【正文】 成都銷售部轉賬支票100 000本月合計100 0008．壞賬設置，如圖44所示。圖449．付款條件設置。付款條件：2/10，1/20，n/30。10．具體業(yè)務詳見手工會計2007年12月份實訓資料。七、應付款管理模塊實訓資料1．應付系統賬套參數設置，如圖45所示。圖452．應付款子系統基本科目設置，如圖46所示。 圖463．產品科目設置，如表446所示。表446存 貨 編 碼存 貨 名 稱采 購 科 目產品采購稅金科目010101海鮮壓縮機14010101應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（22210101）010102激光壓縮機14010102010103工業(yè)壓縮機14010103010201海鮮機冷凝器14010201010202激光機冷凝器14010202010203工業(yè)機冷凝器14010203010301海鮮機風機14010301010302激光機風機14010302010303工業(yè)機風機14010303010401海鮮機外殼14010401010402激光機外殼14010402010403工業(yè)機外殼14010403010501氟里昂140105010201包裝箱1411010202勞保用品1411020203工具1411034．控制科目設置，如表447所示。表447供應商編碼供應商名稱應 付 科 目預 付 科 目01深圳谷美壓縮機應付賬款（2202）預付賬款（1123）02鄭州鋼聯03天津市付龍制鋼04北京三鼎中天風扇05北京久林風扇電機06廣州松下壓縮機07天津岡山空調08天津派瑞特包裝09天津天山制冷10南馬路五金城5．應付款管理模塊期初余額錄入，如表448所示。（1）單據名稱：采購發(fā)票。（2）單據類型：采購專用發(fā)票。（3）余額方向：貸。（4）摘要：采購。（5）稅率：17%。表448日期發(fā)票號供應商簡稱采購部門貨物數量單價價稅合計20071129付龍欣制鋼生產供應科工業(yè)機外殼105506 43520070930廣州松下生產供應科激光壓縮機1090010 53020071005派瑞特包裝生產供應科包裝箱2009021 06020071121天山制冷生產供應科激光壓縮機1090010 530本月合計48 5556．應付票據期初余額錄入，如表449所示。（1）單據名稱：應付票據。（2）單據類型：商業(yè)承兌匯票。（3）摘要：采購。 （4）余額方向：貸。表449日期票據號供應商簡稱簽發(fā)日期科目到期日金額20070715谷輪壓縮機220160 00020070817北京久林園2201100 00020071127岡山空調220180 000本月合計240 0007．預付賬款期初余額錄入，如表450所示。（1）單據名稱：預付款。（2）單據類型：付款單。（3）摘要：采購。 （4）余額方向：借。表450 日期票據號供應商簡稱采購部門結算方式金額20071127鄭州鋼聯生產供應科轉賬支票40 000本月合計40 0008．具體業(yè)務詳見手工會計2007年12月份實訓資料。八、存貨管理模塊實訓資料1．倉庫檔案設置，如表451所示。表451 倉 庫 編 碼倉 庫 名 稱計 價 方 式01材料庫計劃價02周轉材料庫先進先出法03產成品庫全月平均法2．收發(fā)類別設置，如表452所示。表452收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收 發(fā) 標 志1入庫分類收11采購入庫收12產成品入庫收2出庫分類發(fā)21材料領用發(fā)22銷售出庫發(fā)3．存貨科目設置，如表453所示。表453倉 庫存 貨 編 碼存 貨 名 稱采 購 科 目差 異 科 目01010101海鮮壓縮機14010101材料成本差異（1404）010102激光壓縮機14010102010103工業(yè)壓縮機14010103010201海鮮機冷凝器1401020101010202激光機冷凝器14010202材料成本差異（1404）010203工業(yè)機冷凝器14010203010301海鮮機風機14010301010302激光機風機14010302010303工業(yè)機風機14010303010401海鮮機外殼14010401010402激光機外殼14010402010403工業(yè)機外殼14010403010501氟里昂14010501020201包裝箱1411010202勞保用品1411020203工具1411030303產成品14054．存貨對應科目設置，如表454所示。表454收發(fā)類別存貨編碼存貨名稱對方科目采購入庫010101海鮮壓縮機14030101010102激光壓縮機14030102010103工業(yè)壓縮機14030103010201海鮮機冷凝器14030201010202激光機冷凝器14030202010203工業(yè)機冷凝器14030203010301海鮮機風機14030301010302激光機風機14030302010303工業(yè)機風機14030303010401海鮮機外殼14030401010402激光機外殼14030402010403工業(yè)機外殼14030403010501氟里昂14030501產成品入庫03產成品5001材料領用01原材料50010201包裝物50010202勞保用品51010203工具5101銷售出庫01原材料640202周轉材料640203產成品64015．存貨管理模塊期初余額錄入，如表455所示表455存貨編碼存貨名稱單位數量單價（元）金額入庫日期供 應 商存貨科目0101制冷壓縮機臺20原材料010101海鮮壓縮機臺62006/11/20谷輪壓縮機原材料010102激光壓縮機臺102006/11/01廣州松下原材料010103工業(yè)壓縮機臺42006/11/26谷輪壓縮機原材料0102冷凝器套60原材料010201海鮮機冷凝器套172006/11/20岡山空調原材料010202激光機冷凝器套272006/11/03天山制冷原材料010203工業(yè)機冷凝器套162006/11/17久林園原材料0103風機套30原材料010301海鮮機風機套92006/11/05三鼎中天原材料010302激光機風機套132006/11/04岡山空調原材料010303工業(yè)機風機套82006/11/21久林園原材料0104外殼套50原材料010401海鮮機外殼套142006/11/21鄭州鋼聯原材料010402激光機外殼套252006/11/18付龍欣制鋼原材料010403工業(yè)機外殼套112006/11/09付龍欣制鋼原材料0105氟里昂公斤802006/11/28天山制冷原材料0201包裝箱個508844002006/11/21派瑞特周轉材料0202勞保用品套100150150002006/11/13勞保一公司周轉材料0203工具套2020040002006/11/10南馬路五金城周轉材料0301海鮮冷暖機臺303200960002006/11/25庫存商品0302激光冷水機臺5048002400002006/11/30庫存商品0303工業(yè)冷水機臺5050002500002006/11/30庫存商品6．存貨期初差異錄入，如表45表457所示。表456名 稱單位計劃價（元）名 稱單位計劃價（元）海鮮壓縮機臺700激光機風機套500激光壓縮機臺900工業(yè)機風機套600工業(yè)壓縮機臺1 000海鮮機外殼套500海鮮機冷凝器套600激光機外殼套600激光機冷凝器套700工業(yè)機外殼套800工業(yè)機冷凝器套900氟里昂公斤25海鮮機風機套400表457明 細 科 目方 向差異額（元）差異科目海鮮壓縮機貸－208材料成本差異（1404）激光壓縮機貸－280工業(yè)壓縮機貸－180海鮮機冷凝器貸－304激光機冷凝器貸－478工業(yè)機冷凝器貸－388海鮮機風機貸－172激光機風機貸－230工業(yè)機風機貸－196海鮮機外殼借70激光機外殼借150工業(yè)機外殼借88氟里昂貸－40合計貸－2 1687．存貨具體業(yè)務詳見手工會計崗位綜合實訓資料九、報表管理模塊實訓資料1．編制資產負債表，格式如表458所示。表458 資 產 負 債 表 編制單位： 年 月 日 單位：元 資 產年初數期末數負債和所有者權益年初數期末數流動資產：流動負債：貨幣資金短期借款交易性金融資產交易性金融負債應收票據應付票據應收賬款應付賬款預付賬款預收賬款應收利息應付職工薪酬應收股利應交稅費其他應收款應付利息存貨應付股利一年內到期的非流動資產其他應付款其他流動資產一年內到期的非流動負債流動資產合計其他流動負債非流動資產：流動負債合計可供出售金融資產非流動負債：持有至到期投資長期借款長期應收款應付債券長期股權投資長期應付款投資性房地產專項應付款固定資產預計負債在建工程遞延所得稅負債工程物資其他非流動負債固定資產清理非流動負債合計生產性生物資產負債合計無形資產所有者權益（或股東權益）開發(fā)支出實收資本