信用社(銀行)稽核審計(jì)方面的制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】信用社實(shí)際情況，特制定本辦法。動防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。融風(fēng)險(xiǎn)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平；改善農(nóng)村信用社的運(yùn)營機(jī)制，第四條本辦法適應(yīng)于xx農(nóng)村信用合作聯(lián)社?？h聯(lián)社理事會下設(shè)審計(jì)委員會、成立內(nèi)部稽核審計(jì)機(jī)構(gòu)。依據(jù)規(guī)定的職權(quán)和程序，對本轄區(qū)內(nèi)序時(shí)和專項(xiàng)稽核審計(jì)及。相關(guān)工作人員進(jìn)行審計(jì)。工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)；整稽核審計(jì)方式、方法，增強(qiáng)監(jiān)督制衡的能力；劃，監(jiān)督整改情況，對稽核審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，做好檔案管理。域范圍和交通狀況配備相應(yīng)數(shù)量的專職稽核員。網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次全面稽核。上報(bào)稽核審計(jì)報(bào)告和處罰處理意見或建議?？钔断虻暮侠硇浴⑹掷m(xù)的合規(guī)性、抵質(zhì)押的有效性及責(zé)任落實(shí)情況；從事金融業(yè)務(wù)以來無不良記錄。第十四條稽核審計(jì)人員依章履行職責(zé)，受有關(guān)法規(guī)保護(hù)。（五）不準(zhǔn)借工作之名實(shí)行報(bào)復(fù)。直接匯報(bào)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)。上級報(bào)告，要求及時(shí)予以制止并做出處理。關(guān)領(lǐng)導(dǎo)縱容、包庇時(shí)，有權(quán)越級報(bào)告。
【正文】 和聯(lián)社主要負(fù)責(zé)人報(bào)送包括稽核概況、稽核依據(jù)、稽核結(jié)論、稽核決定、稽核建議、稽核對象反饋意見等內(nèi)容的項(xiàng)目稽核報(bào)告。每年向理事會提交包括履職情況、稽核發(fā)現(xiàn)和建議等內(nèi)容的稽核工作報(bào)告。 第三十九條 理事會和聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)就重大稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)向當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管部門報(bào)告。稽核審計(jì)部門就下列事項(xiàng)經(jīng)理事會審定后，向當(dāng)?shù)亟鹑诒O(jiān)管 部門報(bào)告： （一）向理事會提交的全面稽核工作報(bào)告。 （二）稽核審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)重大問題并及時(shí)報(bào)告理事會。 （三）外部中介機(jī)構(gòu)對本聯(lián)社的審計(jì)報(bào)告。 （四）金融監(jiān)管部門要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。 第六章 考核與問責(zé) 第四十條 理事會和聯(lián)社要采取有效措施，確保內(nèi)部稽核審計(jì)成果得以充分利用。 第四十一條 理事會應(yīng)對具有以下情節(jié)的內(nèi)部稽核審計(jì)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人追究責(zé)任： （一）未執(zhí)行稽核審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)的； （二）對稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或未如實(shí)反映的； （三）稽核審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符的 ； （四）對稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力的； （五）未按要求執(zhí)行保密制度的； 第四十二條 稽核審計(jì)部門對發(fā)現(xiàn)的問題已提出明確的處理意見，并據(jù)實(shí)、及時(shí)報(bào)告，管理部門沒有對問題進(jìn)行處理，或未能及時(shí)處理導(dǎo)致問題惡化，風(fēng)險(xiǎn)加劇或造成損失的，稽核審計(jì)部門不承擔(dān)責(zé)任。 第四十三條 稽核審計(jì)人員按有關(guān)規(guī)章制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，對稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題根據(jù)職權(quán)做出處理，并及時(shí)將處理結(jié)果或處理意見據(jù)實(shí)上報(bào)。 第七章 罰則 第四十四條 在稽核檢查中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位或有關(guān)人員確有違規(guī)違紀(jì)問題的，稽 核審計(jì)部門根據(jù)問題性質(zhì)及情節(jié)給予下列處罰： （一）責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)； （二）給予警告 （三）沒收違規(guī)違紀(jì)所得； （四）賠償損失 （五）建議降低考核等級或撤銷榮譽(yù)稱號； （七）罰款 （八）建議調(diào)離崗位或給予行政處分； （九）轄內(nèi)通報(bào)批評。 以上條款可以并處。有犯罪線索的移交有關(guān)部門處理。 第四十五條 對拒絕、阻礙稽核審計(jì)人員執(zhí)行公務(wù)或打擊報(bào)復(fù)稽核審計(jì)人員，拒絕、拖延、謊報(bào)有關(guān)檢查資料，拒不執(zhí)行稽核處罰處理決定的單位和個(gè)人要加重處罰。 第八章 附則 第四十六條 本辦法由 xx 農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。 第四十七條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)施。
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