【正文】 法（Index）168。 單一資金池法（Single Pool）168。 混合資金池法（Blended Pool）168。 加權(quán)資金池法（Weighted Pool）168。 多池期限匹配法（Matched Maturity）168。 固定期限法（Fixed Tenor）168。 固定利差法（Fixed Spread）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價需要的數(shù)據(jù)包括:不同負債的融資成本(如不同期限存款、同業(yè)拆借、向央行借款、回購的利率等)、不同資產(chǎn)的歷史收益曲線、資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營費用、風(fēng)險準備、貸款派生存款系數(shù)等。 資本管理資本管理的主要內(nèi)容一是為了檢驗銀行是否符合巴塞爾新資本協(xié)議以及央行有關(guān)政策對有關(guān)各項資本比例、風(fēng)險權(quán)數(shù)以及其計算方法的規(guī)定，二是在將經(jīng)濟資本按部門、產(chǎn)品、交易組合所對應(yīng)的風(fēng)險水平進行合理分配。對資本的合理分配是建立在對全行資本充足率進行準確衡量的基礎(chǔ)之上的。資本充足率的計算必須是考慮全面風(fēng)險（市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險）的基礎(chǔ)之上，按照巴塞爾協(xié)議規(guī)定的標準法或內(nèi)部評級基本法以及央行有關(guān)規(guī)定準確的計算全行的資本要求。資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng)應(yīng)該全面靈活的支持資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況計算所需要的各項參數(shù)和限額的設(shè)定和計算，包括：一級資本、二級資本的歸集；各種資本比例的計算，二級資本占一級資本的比例、資本總額占加權(quán)資產(chǎn)總額的比例、次級債務(wù)占一級資本的比例等；表外項目的信用風(fēng)險換算系數(shù)等；一定置信區(qū)間的風(fēng)險值定量計算等。詳細應(yīng)依據(jù)央行有關(guān)規(guī)定并參照新巴塞爾資本協(xié)議。系統(tǒng)應(yīng)該具備足夠的靈活性，以在將來根據(jù)新的政策和規(guī)定進行變化或納入目前尚未明確的有關(guān)操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和名譽風(fēng)險的衡量方法。資本管理所需的數(shù)據(jù)主要包括：央行規(guī)定的各項資本管理和風(fēng)險準備指標及其計算方法、新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本管理和風(fēng)險準備指標及其計算方法、外部評級數(shù)據(jù)、賬戶級資產(chǎn)負債信息。需要注意的是，資本管理中有關(guān)信用風(fēng)險的資本準備計算應(yīng)從信貸管理信息系統(tǒng)中獲得。 信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是與信貸作業(yè)系統(tǒng)緊密結(jié)合在一起的管理信息系統(tǒng)，但信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的作用絕不僅限于此。信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不僅為信貸作業(yè)系統(tǒng)提供客戶/債項評級、貸款定價、限額管理等貸款業(yè)務(wù)流程所需的決策支持信息；同時也可作為遵循新巴塞爾資本協(xié)議關(guān)于有關(guān)信用風(fēng)險計量和資本準備的支持系統(tǒng)。前面已經(jīng)闡述，信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要一個獨立集中的數(shù)據(jù)倉庫。下圖即為信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)的整體視圖：注：這里的信貸風(fēng)險管理主要指的是企業(yè)、國家、專項、股權(quán)投資等信貸內(nèi)容由上圖可以看出，信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)主要包括信貸管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)倉庫、信貸風(fēng)險模型模塊、信貸風(fēng)險管理監(jiān)控/報表生成模塊和信貸風(fēng)險決策支持模塊。下面就分別描述這些模塊對應(yīng)的應(yīng)用功能。 信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫信貸管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫的基本架構(gòu)與前述管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫架構(gòu)略有區(qū)別，如下圖所示：其中操作數(shù)據(jù)存儲（ODS）的目的在于提供有限歷史、交易層面的數(shù)據(jù)，讓用戶可以經(jīng)常查詢交易層面數(shù)據(jù)；提供數(shù)據(jù)以支持信貸風(fēng)險決策支持模塊在決策運算、限額設(shè)置及監(jiān)控、數(shù)據(jù)查詢的功能。由于ODS提供了信貸業(yè)務(wù)日常的決策支持和數(shù)據(jù)查詢功能，對實時性能要求較高，于是需要另一個儲存大量信貸歷史數(shù)據(jù)的信貸風(fēng)險數(shù)據(jù)存儲（CRDS）來支持信貸評級模型的建立和信貸風(fēng)險數(shù)據(jù)分析。CRDS的目的在于從ODS運算以及聚合交易層面數(shù)據(jù)，以賬戶層面儲存于CRDS內(nèi)；提供充足的歷史數(shù)據(jù)，以利用數(shù)據(jù)挖掘工具建立信貸風(fēng)險模型；另外也提供足夠數(shù)據(jù)建立管理報表的需求。 信貸風(fēng)險模型建立信貸風(fēng)險模型模塊的目的在于設(shè)計及實施由個別貸款至組合層面的信貸風(fēng)險模型，包括內(nèi)部評級、可預(yù)見損失、不可預(yù)見損失、壓力測試、信貸風(fēng)險值及信貸風(fēng)險資本平衡收益率的計算。如前所述，信貸風(fēng)險模型模塊的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)是信貸風(fēng)險數(shù)據(jù)存儲（CRDS）。信貸風(fēng)險模型模塊的主體內(nèi)容框架如下：信貸風(fēng)險模型模塊所需的數(shù)據(jù)主要包括：財務(wù)數(shù)據(jù)、貸款數(shù)據(jù)、回收數(shù)據(jù)、客戶定性數(shù)據(jù)、客戶資信數(shù)據(jù)、違約數(shù)據(jù)、內(nèi)部評級數(shù)據(jù)。 內(nèi)部評級模型一般來講，內(nèi)部評級模型的建立方法主要分為兩大類，即主觀判斷方法及數(shù)據(jù)分析量化方法。至于數(shù)據(jù)分析量化方法也有不同的處理手法，包括模擬法、經(jīng)驗數(shù)據(jù)法及市場風(fēng)險建模法：對于以上方法的選擇，主要的考慮因素包括評級對象的特點、數(shù)據(jù)的可獲得性、模型的可行性、模型的靈活性、實施所需的時間和資源等。無論采取哪種方法都必須意識到內(nèi)部評級模型的建立需要花較長的時間：首先要經(jīng)數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)來找出與某銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)鍵性風(fēng)險因素，繼而制定參數(shù)化的公式，經(jīng)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)驗證后，再經(jīng)至少半年的實施效果來調(diào)整公式。同時需要注意的是，獨立的信用風(fēng)險評級模型基本上無法支持信貸決策。因此需要開發(fā)信用風(fēng)險評級模型的應(yīng)用程序，對客戶評級、行業(yè)評級、地區(qū)評級、債項評級進行調(diào)整和整合，如下圖： 可預(yù)見損失因為可預(yù)見損失應(yīng)通過貸款定價及備付金來補償，所以估算可預(yù)見損失是衡量總風(fēng)險資本及制定貸款定價的重要組成部份：可預(yù)見損失EL= 違約敞口EAD x 違約概率 PD x 給定違約損失 LGD其中每個部份的簡要說明如下：168。 違約敞口EAD：違約敞口為違約時最高可能的損失。在實施內(nèi)部評級基礎(chǔ)法的情況下，違約敞口的數(shù)值由監(jiān)管機構(gòu)決定。具體來說，對于表內(nèi)業(yè)務(wù)，所有債項的EAD被定為資產(chǎn)負債表上名義未清償值；對于表外業(yè)務(wù)，基本法中對各種工具規(guī)定了一定的轉(zhuǎn)換因子。而高級法中則允許銀行使用自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)確定各種債項的EAD。違約概率 PD：違約概率指借款人所在信用評級一年的出現(xiàn)違約情況的概率，可以從對這個級別的歷史數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，實證研究得到的，而且為保守的、前瞻的估計。168。 給定違約損失 LGD：給定違約損失LGD = 1 回收率，其中回收率是指貸款違約后償還的現(xiàn)值占違約貸款賬面余額（本金）的比率。比如針對企業(yè)敞口，在內(nèi)部評級法初級法中，有優(yōu)先索償權(quán)及無優(yōu)先索償權(quán)債項的給定違約損失分別為45%及 75%。 不可預(yù)見損失/授信風(fēng)險值（CvaR）不可預(yù)見損失指違約損失分布在一定置信區(qū)間內(nèi)（例如99%）的排除可預(yù)見損失以外的損失。計算不可預(yù)見損失對于銀行對經(jīng)濟資本的管理具有決定性作用，因為經(jīng)濟資本將用來防范不可預(yù)見的損失?？深A(yù)見損失與不可預(yù)見損失的和就是授信風(fēng)險值（CvaR），如圖所示：對于可預(yù)見損失、不可預(yù)見損失以及異常的損失，銀行應(yīng)采取不同的控制機制來防范：損失分布分解控制機制至可預(yù)見損失部份定價與貸款備付金從可預(yù)見損失至99%置信區(qū)間經(jīng)濟資本與/或備付超過99%置信區(qū)間部份情景分析（scenario analysis） 及集中度限額目前市場上有多種授信風(fēng)險值計算的模型。巴塞爾新資本協(xié)議在內(nèi)部評級法的咨詢文件中提到的兩種不可預(yù)見損失模型，分別為CreditRisk+模型及CreditMetrics。 風(fēng)險資本平衡回報率（RAROC）在實施內(nèi)部評級、可預(yù)見損失及不可預(yù)計損失后，建行可以這些風(fēng)險衡量的結(jié)果計算信貸風(fēng)險資本平衡收益率(RAROC)以進行貸款定價：風(fēng)險資本平衡回報率=（盈利可預(yù)見損失）/ 不可預(yù)見損失貸款的定價需根據(jù)營運成本、加權(quán)平均股本成本(WACC)，再加上信貸風(fēng)險資本平衡收益率價差(RAROC) 作為定價指標： 信貸風(fēng)險管理的壓力測試方法壓力測試是指利用不同的技巧，來預(yù)測信貸組合在某些異常但有可能發(fā)生的情況下受到的影響的方法。內(nèi)部評級的實施可協(xié)助銀行更有效的進行壓力測試，通過對模型的結(jié)果與參數(shù)之間的敏感度進行分析，針對潛在的市場變化情況如經(jīng)濟衰退/危機、政治動蕩或利率調(diào)整進行估測。壓力測試是為評估模型在異常情況下模型結(jié)果而設(shè)計的，因此是正常市場狀態(tài)下模型結(jié)果的補充。壓力測試是銀行風(fēng)險管理不可分割的一部份，其設(shè)計與測試應(yīng)當在銀行的信貸政策與風(fēng)險偏好中得到反映，并應(yīng)在決策制定與銀行各級信貸風(fēng)險業(yè)務(wù)中得到體現(xiàn)。具體的實施壓力測試的步驟如下： 信貸風(fēng)險管理決策支持由風(fēng)險模型產(chǎn)生出來的評級及評分公式，需要經(jīng)過專門的系統(tǒng)來應(yīng)用于信貸風(fēng)險流程中。因此就需要設(shè)計了一個信貸風(fēng)險決策管理系統(tǒng)以儲存業(yè)務(wù)規(guī)則及作為信貸限額監(jiān)控及信貸決策支持的工具。信貸風(fēng)險管理決策支持模塊是在信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中與信貸作業(yè)系統(tǒng)結(jié)合最緊密的模塊。 信貸風(fēng)險限額設(shè)置在確定了完善的評級體系及風(fēng)險值計算以后，銀行除了應(yīng)用于計算法定資本及經(jīng)濟資本外，也必須有效地應(yīng)用到日常的信貸管理流程上以提高風(fēng)險管理的能力，而信貸限額管理便是其中重要的一環(huán)。信貸風(fēng)險限額基本上可以分為三大類：168。 組合集中性限額——為不同的業(yè)務(wù)組合設(shè)立邊界限額。組合集中性限額是在組合層面設(shè)立及監(jiān)察的，而不是在交易層面。設(shè)置組合集中性限額的目的是避免借出太多或過于集中于某個風(fēng)險業(yè)務(wù)范圍，如客戶、行業(yè)、客戶組合、地區(qū)、授信條件等。168。 政策限額——為不同的信貸風(fēng)險因素設(shè)立邊界限額。跟組合集中性限額相似，政策限額是在組合層面設(shè)立及監(jiān)察的，不同的是政策限額會在某信貸風(fēng)險因素上用于所有貸款以控制信貸風(fēng)險。168。 信貸審批限額及權(quán)限分配——設(shè)立信貸操作人員可批出的最高貸款額。有關(guān)信貸風(fēng)險限額的具體計算和設(shè)置方法由具體的業(yè)務(wù)環(huán)境而確定，這里不詳細展開討論。 信貸風(fēng)險決策支持信貸風(fēng)險決策支持模塊主要實現(xiàn)對整個銀行范圍內(nèi)業(yè)務(wù)規(guī)則和分析驅(qū)動策略的靈活的定義。通過用戶可定義的業(yè)務(wù)規(guī)則，風(fēng)險管理人員可以在適當?shù)臅r間內(nèi)快速地制定風(fēng)險管理策略，使銀行對經(jīng)濟環(huán)境的轉(zhuǎn)變能作出及時反應(yīng)，有助減低銀行所須承受的風(fēng)險。信貸風(fēng)險決策支持模塊也能夠管理客戶層面的信息，提供限額監(jiān)控功能。信貸風(fēng)險決策支持模塊也可以通過使用財務(wù)分析工具進行財務(wù)數(shù)據(jù)輸入和分析，并將財務(wù)數(shù)據(jù)與其他的信貸風(fēng)險決策管理數(shù)據(jù)整合在一起。 信貸風(fēng)險管理監(jiān)控及報表生成報表是讓風(fēng)險管理部及管理層更有效地監(jiān)控及改善貸款表現(xiàn)的主要工具。針對新設(shè)計的風(fēng)險衡量方法，我們認為以下7方面的報表是必需的：同時，為滿足向高級行政管理層的匯報要求，也可以在信貸風(fēng)險管理報表生成模塊提供以下八方面的有關(guān)信貸風(fēng)險的一頁概覽供管理層宏觀地了解信貸組合現(xiàn)時情況。該概覽能夠清晰地展現(xiàn)建行信貸情況，從而為快速有效的業(yè)務(wù)決定提供決策支持信息：下圖即為此概覽報表的示例：建議利用在線數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)內(nèi)的儀表盤（Dashboard）模組實施管理層報表。儀表盤使管理層可在系統(tǒng)中進行互動的瀏覽，而同時觀察多個信貸風(fēng)險與業(yè)務(wù)表現(xiàn)測量報表，讓行政管理層了解多個管理報表之間的關(guān)系。同時，儀表盤與在線數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)應(yīng)該是整合的，以讓行政管理層從高層次組合的管理報表作深層（Drilldown）與多維的分析。