【正文】 的全國性法規(guī)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，還沒有出臺(tái)相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，這種法律框架是不能解決中小企業(yè)整體重要性與個(gè)體弱勢的矛盾。建議成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)有關(guān)中小企業(yè)的配套法規(guī)體系的建設(shè)，修改完善《擔(dān)保法》，引入動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保制度，擴(kuò)大動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物范圍，允許應(yīng)收帳款和存貨作為擔(dān)保物，允許在普通債權(quán)上設(shè)立擔(dān)保，引入浮動(dòng)擔(dān)保制度，增強(qiáng)中小企業(yè)的銀行融資能力。構(gòu)建完善的法律保障體系現(xiàn)有針對(duì)中小企業(yè)的法律條文主要是《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》，這兩部法規(guī)是按所有制性質(zhì)和不同的組織形式分類立法的，缺乏統(tǒng)一的立法標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范。在金融信貸方面更是缺乏專門針對(duì)中小企業(yè)的扶持保護(hù)法規(guī)。借鑒發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，為中小企業(yè)發(fā)展提供各方面的政策和金融支持離不開立法支持。應(yīng)盡快指定有關(guān)部門組織制定有關(guān)中小企業(yè)貸款的法律或規(guī)定。政府的職責(zé)不是創(chuàng)造財(cái)富，而是集中稀缺的公共資源，加強(qiáng)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，營造一個(gè)有利于改善中小企業(yè)銀行融資環(huán)境，提高中小企業(yè)競爭力的大環(huán)境。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠是國家通過降低稅率、稅收減免、提高固定資產(chǎn)折舊等優(yōu)惠條件，以減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；而財(cái)政補(bǔ)貼是政府通過鼓勵(lì)中小企業(yè)吸納就業(yè)、促進(jìn)中小企業(yè)科技進(jìn)步和鼓勵(lì)中小企業(yè)出口等方式給予的財(cái)政援助；政府幫助中小企業(yè)獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款貼息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等。建立市場條件下的政策性融資渠道，進(jìn)一步改善社會(huì)集資方式要廣開資金來源，積極鼓勵(lì)設(shè)立中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金和發(fā)展投資基金。專門用于中小企業(yè)的創(chuàng)建和發(fā)展，扶持和資助中小企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、人員培訓(xùn)和開拓市場。允許和鼓勵(lì)公司制中小企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融資。由于企業(yè)對(duì)外發(fā)布的信息是銀行等金融機(jī)構(gòu)評(píng)定企業(yè)信用的重要指標(biāo)之一，所以中小企業(yè)需要制定一套較完善的財(cái)務(wù)制度。健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理，不但可以隨時(shí)為有關(guān)部門提供他們所需要的全面的、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，還可以幫助企業(yè)挖掘內(nèi)部的資金潛力、提升企業(yè)信息的可靠性，進(jìn)而有助于企業(yè)從投資者那里獲得所需的資金。中小企業(yè)的信用體系建設(shè)，對(duì)于提高企業(yè)的整體素質(zhì)和綜合競爭力以及自身的融資能力，有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。良好的企業(yè)信用是企業(yè)邁進(jìn)銀行大門時(shí)最有效的一張“名片”，因此從某種意義上說，信用體系的建設(shè)是破解中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵所在。作為企業(yè)，一方面要積極爭取參與外界建立的一些中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系和中小企業(yè)征信系統(tǒng)，主動(dòng)向他們提供企業(yè)的相關(guān)信用信息，借助他們的力量提高企業(yè)的信用等級(jí)；另一方面，還是要不斷強(qiáng)化自身的信用觀念，在企業(yè)內(nèi)部積極開展信用制度建設(shè)和信用建設(shè)普及工作，樹立良好的企業(yè)形象，幫助銀行等金融機(jī)構(gòu)能夠低成本地實(shí)現(xiàn)對(duì)中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定，盡可能地減少銀企之間不對(duì)稱信息的產(chǎn)生。一個(gè)有效的金融體系不僅具有能夠?qū)⑸鐣?huì)上閑散的資金聚集并得到有效利用的功能，還具備監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營狀況、分化經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)、抑制與減輕宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的波動(dòng)等作用。但我國的金融體制改革卻明顯滯后于經(jīng)濟(jì)體制改革，其積極作用得不到充分的發(fā)揮。長期以來，國有銀行一直在我國融資市場中占有最大份額，并在體制上與國有企業(yè)、政府之間形成了一種特殊的關(guān)系。要讓國有銀行資金更多地投向中小企業(yè)，唯有通過國有銀行的股份制改革來實(shí)現(xiàn)。因?yàn)楣煞葜瓶梢赃M(jìn)一步明晰國有銀行的產(chǎn)權(quán)，促使國有銀行真正實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營，以利潤最大化為其經(jīng)營目標(biāo)，而不是以所有制形式為標(biāo)準(zhǔn)來選擇貸款對(duì)象。促使國有商業(yè)銀行關(guān)注并支持效益較好的中小企業(yè)，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的信貸支持，不再歧視中小企業(yè)，使其與國企同處公平的資金競爭地位。要解決中小企業(yè)貸款難問題，僅靠我國國有商業(yè)銀行的信貸途徑是不可能實(shí)現(xiàn)的，一個(gè)有效的辦法就大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)。在這方面，我國可以借鑒發(fā)達(dá)國家特別是韓國和日本等中小企業(yè)發(fā)展較成熟的國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立專門為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，提高他們?yōu)閺V大中小企業(yè)提供融資服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量。但受其資產(chǎn)規(guī)模較小限制的中小金融機(jī)構(gòu)，不宜從事“金融百貨公司”式的綜合業(yè)務(wù)，應(yīng)向貸款業(yè)務(wù)相對(duì)專業(yè)化的方向發(fā)展，為中小企業(yè)提供近距離、貼身的特色服務(wù)。，滿足中小企業(yè)的多種需求隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，進(jìn)行金融創(chuàng)新已經(jīng)成為了一種客觀要求。進(jìn)行金融創(chuàng)新對(duì)投資者和融資者來說是一個(gè)“雙贏”的舉措。首先，提高創(chuàng)新層次，保質(zhì)保量地開展金融創(chuàng)新活動(dòng)。對(duì)中小企業(yè)客戶實(shí)行差別化運(yùn)作，為其提供“量身定制”的信貸服務(wù)，解決中小企業(yè)不同發(fā)展階段的融資需要。比如在有有效擔(dān)保的前提下，適當(dāng)降低中小企業(yè)的融資準(zhǔn)入門檻；在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下積極拓展權(quán)證質(zhì)押種類等。在為中小企業(yè)提供更便捷的融資服務(wù)的同時(shí)，還并能獲得現(xiàn)有金融體制和金融工具所無法取得的潛在的利潤，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。其次，大力推廣國內(nèi)外金融同業(yè)的金融創(chuàng)新，將融資與融智結(jié)合起來。比如開辦聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)、“循環(huán)使用貸款”業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、典當(dāng)融資，也可以開辦應(yīng)收賬款抵押貸款、倉單質(zhì)押貸款、備用信用證質(zhì)押貸款等品種，以及與租賃公可、保險(xiǎn)公司合作開辦租賃、保理等業(yè)務(wù)。通過豐富金融市場的交易品種，為中小企業(yè)融資提供更寬松、更開放的選擇空間。結(jié)束語當(dāng)前，我國中小企業(yè)在緩解就業(yè)壓力、改善經(jīng)濟(jì)布局、維護(hù)市場競爭活力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用，已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長和社會(huì)穩(wěn)定進(jìn)步最具活力的源泉，在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用越來越明顯。但許多中小企業(yè)由于規(guī)模小、經(jīng)營狀況不穩(wěn)定、資信度低、缺乏有效的抵押和質(zhì)押資產(chǎn)，使其在擔(dān)保系統(tǒng)缺位的情況下，難以獲得銀行貸款。融資難已成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸，而融資難的根本原因在于擔(dān)保難。根據(jù)這一思路，本論文首先介紹了當(dāng)前我國中小企業(yè)發(fā)展概況和融資難的現(xiàn)狀，并分析了中小企業(yè)融資難的原因，從而得出找出一個(gè)適合我國中小企業(yè)的貸款對(duì)策，可以有效應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資過程中因信息不對(duì)稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而為中小企業(yè)擴(kuò)展各方面融資渠道提供強(qiáng)有力的信用支持，最終緩解和解決中小企業(yè)融資難的問題。本文對(duì)中小企業(yè)信融資的缺陷進(jìn)行更加深入的探究，提出必須大力發(fā)展中小企業(yè)融資渠道，建立以信用擔(dān)保為主體的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。對(duì)之相適應(yīng)的外部環(huán)境建設(shè)進(jìn)行深入的研究，對(duì)于緩解中小企業(yè)融資難問題，對(duì)我國中小企業(yè)融資的研究具有極強(qiáng)的理論意義和實(shí)踐價(jià)值，促進(jìn)我國中小企業(yè)的可持續(xù)的發(fā)展，以及整個(gè)融資體系的運(yùn)行具有重要的實(shí)踐指導(dǎo)和理論意義。致謝時(shí)光荏苒,歲月如梭。轉(zhuǎn)眼間，梔子花即將開了,意味著我們的大學(xué)學(xué)習(xí)生活即將落幕了,有些許不舍,畢竟是學(xué)校和老師們陪著我們成長成才。雖然大學(xué)的學(xué)習(xí)完成了,但是對(duì)于學(xué)習(xí)我不會(huì)放棄的,貫穿于未來工作生活的每一天。本論文是在導(dǎo)師張躍紅老師的悉心指導(dǎo)下完成的。導(dǎo)師淵博的專業(yè)知識(shí)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，精益求精的工作作風(fēng)，誨人不倦的高尚師德，嚴(yán)以律己、寬以待人的崇高風(fēng)范，樸實(shí)無華、平易近人的人格魅力對(duì)我影響深遠(yuǎn)。不僅使我樹立了遠(yuǎn)大的學(xué)術(shù)目標(biāo)、掌握了基本的研究方法，還使我明白了許多待人接物與為人處世的道理。本論文從選題到完成，每一步都是在導(dǎo)師的指導(dǎo)下完成的，傾注了導(dǎo)師大量的心血。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎境绺叩木匆夂椭孕牡母兄x!本論文的順利完成，離不開各位老師、同學(xué)和朋友的關(guān)心和幫助。在此一并表示誠摯的謝意參考文獻(xiàn):[1][J].. 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