【正文】 訓。（7）建立健全包括崗位責任制和安全操作規(guī)程在內(nèi)的工廠管理規(guī)章制度。（8）對職工進行定期考核實行獎懲制度。（9）組織專業(yè)技術人員提前進崗，參與施工安裝，調(diào)試驗收的全過程?？偨?jīng)理總經(jīng)理助理維修部銷售部財務部采購部品控部行政部營運部生產(chǎn)部本項目根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模和工藝需要，職工定員143人。年工作300日，每日24h，年工作時間7200h，分三班制。根據(jù)本項目具體情況和公司目前人力資源狀況，初步計劃有關本項目的原企業(yè)內(nèi)部人員,在企業(yè)內(nèi)部進行培訓，時間約1個月。新增部分的人員以本公司培訓為主，培訓時間約2～3個月，經(jīng)考核合格后持證上崗。上崗時間宜在設備安裝期間，這樣有利于操作工人熟悉設備性能。此外，公司利用有利時機，聘請國內(nèi)、外同行業(yè)生產(chǎn)技術專家到公司進行指導、培訓。同時有計劃、有步驟、有目的分批派出骨干去韓國、日本培訓學習。項目投產(chǎn)前，公司組織員工分期分批參加本公司舉辦的崗位技術培訓，以不斷提高自身的工作水平和操作技能。并接受各新設備供應商的技術和操作培訓.第十一章 項目實施進度表本項目實行項目法人責任制，嚴格實行全過程跟蹤、監(jiān)督。項目的主要內(nèi)容包括各階段的工作內(nèi)容、時間安排、資金使用計劃、工程實施進度及工程施工質(zhì)量等，包括前期技術預研工作。此外，本項目的建設還將運用企業(yè)獨特的經(jīng)營管理模式對項目進行嚴格的管理，建立一套較為完整的項目實施管理規(guī)章制度和項目招投標管理制度，并按規(guī)定嚴格執(zhí)行。項目實施進度見下列表： 項目實施進度計劃表。表111 項目實施進度計劃表序號 年份 項目名稱 20072008年34567891011122008年112月1工藝研究　　　　　　　　　　　　2項目項目前期調(diào)查研究　　　　　　　　　　　　3項目建議書　　　　　　　　　　　　4可行性研究報告編制　　　　　　　　　　　　5環(huán)境評價報告　　　　　　　　　　　　6上報論證和審批　　　　　　　　　　　7廠房建設裝修　　　　　　8設備選型訂貨　　　　　　　　　9設備采購安裝（二批準　　　　　　　　　　　　10招聘員工及培訓　　　　　　　　　　　　11安裝調(diào)試、試車　　　　　　　　　　　　12生產(chǎn)成果鑒定　　　　　　　　　　　　13項目驗收、評定　　　　　　　　　　　　第十二章 投資估算與融資方案 投資估算主要依據(jù)1. 原國家計劃委員會《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；2. 國家和地區(qū)有關稅費的相關法律、規(guī)定；3. 有關工程造價定額、規(guī)定；4. 設備進口的海關相關規(guī)定。 固定資產(chǎn)估算方法，按匯率政策規(guī)定匯率換算為人民幣，按到廠價估算。本項目主要利用原有廠房進行技術改造，無須基本建設投資。其他配套工程費用合計：。 估算指標1．項目計算期8年，其中建設期一年。2．項目其他費用指標 流動資金估算估算說明：根據(jù)本項目的特點，流動資金估算采用擴大指標估算法，其中，本項目鋪底流動資金200萬元。 融資方案，鋪底流動資金為200萬元。根據(jù)建設單位計劃，固定資產(chǎn)投資中由公司自籌資金解決,資金有保障。第十三章 經(jīng)濟評價 財務評價依據(jù) 財務評價的依據(jù)及方法1.《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）；2.《投資項目可行性研究報告編制指南》2002年（試用版）；；。 基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。?）計算期與生產(chǎn)負荷本項目財務評價的具體計算期為8年，其中建設期1年，達產(chǎn)期7年。（2）財務基準收益率設定根據(jù)國家長期債券收益率以及本行業(yè)投資風險分析,據(jù)資本定價模型，項目基準收益率取值9%.（3）其他事項本項目的固定資產(chǎn)折舊分為兩部分。其一，廠房建筑部分，按平均年限折舊法折舊，折舊年限為20年,殘值率4%；其二，設備部分按平均年限折舊法估算，折舊年限為10年，殘值率4%。 財務評價指標(詳見項目財務分析綜合指標匯總表)主要經(jīng)濟技術指標見表121表121 主經(jīng)經(jīng)濟技術指標序號指標類別單位指標值1噸噸2燃料動力年耗量噸32400立方米2400萬度19503工廠定員個37個1064投資估算與籌措萬元萬元萬元5投入產(chǎn)出價值量指標萬元萬元萬元萬元萬元萬元6財務評價指標%（所得稅后）%（12%）萬元 項目不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡點（BEP%）=年固定總成本/（年營業(yè)收入年可變成本年銷售稅金及附加）100%。經(jīng)計算，%，說明項目能較好適應市場變化，抗風險能力較強。盈虧平衡點 敏感性分析經(jīng)敏感性分析，項目生產(chǎn)產(chǎn)品的銷售價格最為敏感。當銷售價格下降10個百分點時，%，項目動態(tài)回收期大于項目計算周期。故建議項目在經(jīng)營管理中拓寬銷售渠道，完善營銷策略，提高產(chǎn)品質(zhì)量，保證產(chǎn)品銷售價格的穩(wěn)定甚至上升，提高項目風險抵抗能力。表131：單因素敏感性分析表項目名稱財務內(nèi)部收益率（%）動態(tài)投資回收期（年）基本方案%銷售價格+20%%+10%%10%%〉計算期20% 0〉計算期主要原材料+20%%〉計算期+10%%10%%20%% 財務評價結(jié)論該項目完成后，，%，全部投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）%，全部投資回收期限（所得稅后）。第十四章 社會評價 社會分析本項目是大豆加工的大型項目。項目建成后生產(chǎn)的植物食用油和飼料蛋白銷售主要立足于珠江三角洲及廣東周邊如湖南、廣西、江西及西南地區(qū)，植物食用油輻射全國各地；隨著東南亞地區(qū)飼料工業(yè)的加速發(fā)展，油粕的需求缺口日益增大，因此生產(chǎn)的油粕銷售除了珠江三角等地區(qū)外，可進一步發(fā)展東南亞市場，帶動了相關服務行業(yè)的發(fā)展，可見，該項目不僅帶來的是直接和間接的經(jīng)濟效益，還有很好的社會效益，將更有效的推動地方經(jīng)濟的發(fā)展。總之，年加工大豆75萬噸綜合開發(fā)項目的建設，對當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展、人民生活水平的提高、當?shù)鼗A設施、社會服務、城市規(guī)劃進程以及農(nóng)產(chǎn)品資源的開發(fā)利用都會形成良性促進作用。 社會評價結(jié)論年加工大豆75萬噸綜合開發(fā)項目的建設將提升我國農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)技術水平，提高產(chǎn)品國際競爭力。促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入。改善國民營養(yǎng)結(jié)構(gòu)，增強國民身體素質(zhì)，是合理利用資源，發(fā)展可持續(xù)農(nóng)業(yè)本項目，是一個具有前途的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。通過對油料的綜合利用，不僅可帶動農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且對養(yǎng)殖業(yè)、食品工業(yè)、保健品工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)等行業(yè)產(chǎn)生巨大影響，對貫徹執(zhí)行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。促進經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護協(xié)調(diào)發(fā)展，大力推廣保護農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境、農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)率有十分重要的意義。本項目集大豆加工、食用油提煉、糧食貿(mào)易為一體的綜合大型項目。本項目的實施對我國特別是廣東省的油脂業(yè)、飼料業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。尤其是對于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，改善國民營養(yǎng)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)民收入，發(fā)展可持續(xù)農(nóng)業(yè)，與時俱進，實現(xiàn)全面建設小康社會等，具有顯著的社會效益。第十五 結(jié)論與建議 結(jié)論經(jīng)財務評價、社會評價和工藝技術方案、技改工程方案、設備方案、市場預測等各項分析，可行性研究的結(jié)論如下：1．東莞市富之源飼料蛋白開發(fā)有限公司根據(jù)行業(yè)發(fā)展的需要，選擇引進技術和先進設備方案，走可持續(xù)性發(fā)展之路，建設飼料蛋白技術改造項目，方案可行。2．，項目投入可達到節(jié)能降耗、清潔生產(chǎn)的目的，投資較少，資金有來源，投資方式穩(wěn)妥，資本金有證明，資金已落實，籌措方案合理。3．選擇進口先進生產(chǎn)設備，其技術成熟，已在我國和國外生產(chǎn)中得到驗證，可以用作項目的主要技術依托和生產(chǎn)設備。4．綜合開發(fā)項目的建設將提升我國農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)技術水平，提高產(chǎn)品國際競爭力。促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入。改善國民營養(yǎng)結(jié)構(gòu)，增強國民身體素質(zhì)，是合理利用資源，發(fā)展可持續(xù)農(nóng)業(yè)本項目，是一個幾積有前途的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。通過對油料的綜合利用，不僅可帶動農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而且對養(yǎng)殖業(yè)、食品工業(yè)、保健品工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)等均產(chǎn)生巨大影響，對貫徹執(zhí)行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。促進經(jīng)濟發(fā)展與環(huán)境保護協(xié)調(diào)發(fā)展，大力推廣保護農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境、農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)率有十分重要的意義。5．經(jīng)濟評價證明，整個計算期內(nèi)，效益指標理想，能夠在經(jīng)營中獲得理想收益，項目風險較小，其中，%，%。6．不確定性分析，%，項目抗市場風險能力較強；項目敏感性分析中，產(chǎn)品的銷售價格對項目營銷影響較大，應當重視。7．未來產(chǎn)品銷售市場看好，出口形勢更有利，企業(yè)投產(chǎn)后有足夠財力，保持正常運轉(zhuǎn)，近期、中期無風險。8．項目引進設備先進且成熟，按照國家發(fā)展和改革委員會頒發(fā)的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄(2005年本)》中鼓勵類中的第一項“農(nóng)林業(yè)”中第32條“農(nóng)林牧漁產(chǎn)品儲運、保鮮、加工及綜合利用”。按有關政策，本項目引進的設備可以申請“免征關稅和進口環(huán)節(jié)稅”。 建議建議政府部門，從政策上支持富之源公司的項目建設工作，特別應在企業(yè)清潔生產(chǎn)方面給予支持和幫助，落實相應政策，給予稅賦減免，為公司創(chuàng)造一個寬松的發(fā)展環(huán)境。企業(yè)也要注意整合企業(yè)自己的研發(fā)隊伍，力爭出專利出成果，具有研發(fā)一代、儲備一代、生產(chǎn)一代的能力，壯大企業(yè)實力，走上可持續(xù)發(fā)展的良性循環(huán)之