【正文】 贈送的（）A、僅按組成計稅價格繳納建筑行為的營業(yè)稅 B、僅按銷售價格繳納銷售不動產營業(yè)稅 C、按組成計稅價格繳納建筑行為的營業(yè)稅，同時還要繳納銷售不動產營業(yè)稅企業(yè)自建房屋對外銷售或無償贈送的，繳納建筑行為營業(yè)稅的組成計稅價格為（）A、組成計稅價格=工程成本（1+成本利潤率）247。（1＋營業(yè)稅稅率） B、組成計稅價格=工程成本（1+成本利潤率）247。（1－營業(yè)稅稅率） C、組成計稅價格=工程成本（1－成本利潤率）247。（1－營業(yè)稅稅率）3某銀行某月取得貸款利息收入100萬元，取得逾期還貸罰息的收入10萬元，本月應納營業(yè)稅的稅額為（）A、50000元 B、45000元 C、55000元3某金融機構某月發(fā)放轉貸業(yè)務取得利息收入120萬元，向拆放方支付借入資金利息50萬元，該金融機構發(fā)放該筆轉貸業(yè)務應納營業(yè)稅的稅額為（）A、60000元 B、36000元 C、35000元3某電話局某月取得電話費收入50000元，與其他單位合作安裝電話，統(tǒng)一收費20000元，支付合作方安裝費10000元，應納營業(yè)稅的稅額為（）A、1500元 B、2100元 C、1800元3從2001年5月1日起，對夜總會、歌廳、舞廳、射擊、狩獵、跑馬、游戲、高爾夫球、游藝、電子游戲廳等娛樂行為，征收營業(yè)稅的稅率為（）A、5% B、5%—20% C、一律為20%3自2004年7月1日起，對屬于“娛樂業(yè)”稅目的保齡球、臺球征收營業(yè)稅（）A、減按3%的稅率征收 B、減按5%的稅率征收 C、一律按20%的稅率征收3從事廣告代理業(yè)務的企業(yè)計算應納營業(yè)稅時（）A、支付給廣告發(fā)布者發(fā)布費用準予從營業(yè)額中扣除 B、支付給廣告發(fā)布者發(fā)布費用不準予從營業(yè)額中扣除 C、按5%的稅率計算繳納營業(yè)稅 D、按3%的稅率計算繳納營業(yè)稅3企業(yè)接受其他企業(yè)委托代購代銷貨物的稅收政策是（）A、代購代銷貨物屬于經營活動，應繳納增值稅 B、代購代銷貨物不屬于經營活動，不繳納增值稅 C、代購代銷貨物收取的手續(xù)費，應按5%的稅率計算繳納營業(yè)稅 D、代購代銷貨物收取的手續(xù)費，應按3%的稅率計算繳納營業(yè)稅3下列各項符合營業(yè)稅征稅規(guī)定的是（）A、從事拍賣業(yè)務的拍賣行，以向委托方收取的手續(xù)費為計稅營業(yè)額 B、福利彩票機構以外的代銷單位，以銷售福利彩票收取的手續(xù)費為計稅營業(yè)額 C、拍賣行和福利彩票機構以外的代銷單位，均按5%的稅率計算繳納營業(yè)稅 D、拍賣行和福利彩票機構以外的代銷單位，均按3%的稅率計算繳納營業(yè)稅3符合旅游企業(yè)營業(yè)稅征收政策的是（）A、在境內提供旅游服務而向旅游者收取的旅游費，如果包括替旅游者支付給其他單位的房費、餐費、交通費、門票費和其他代付費用的，以收取的全部收入減去替旅游者支付給其他單位的房費、餐費、交通費、門票費和其他代付費用后的余額為計稅營業(yè)額，按5%的稅率計算繳納營業(yè)稅 B、如果旅游企業(yè)組織旅游團在中國境內旅游過程中，改由其他旅游企業(yè)接團的，以全程旅游費減去付給接團企業(yè)的旅游費后的余額為計稅營業(yè)額，按5%的稅率計算繳納營業(yè)稅 C、如果旅游企業(yè)組織旅游團到中國境外旅游，在境外改由其他旅游企業(yè)接團的，以全程旅游費減去付給接團企業(yè)的旅游費企業(yè)所得稅參考答案： C D A C B C D C C ABD 1ABD 1ABCD 1ABCD 1D 1A 1ABCD 1CD 1AB 1C B 2ABD 2AC 2C 2B 2ABD 2BC 2ACD 2BCD 2ABC ABD 3BC 3ABC 3ACD 3BCD 3CD 3AB 3ABCD 3B 3D A 4C 4B 4B 4C 4D 4D 4B 4ABCD 4AC 50、B 5A 5C 5C 5B 5D 5B 5ABD 5BCD 5ABC在中華人民共和國境內的企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統(tǒng)稱企業(yè)），為企業(yè)所得稅的納稅人，其確定標準是（）A、僅采用注冊登記地標準確定納稅人 B、僅采用控制與管理中心標準確定納稅人 C、按照企業(yè)的“注冊登記地”和“控制與管理中心”的復合標準確定納稅人 D、按照企業(yè)的經營活動地標準確定納稅人企業(yè)所得稅的納稅人分為（）A、組織和個人 B、法人和自然人 C、企業(yè)和單位 D、居民企業(yè)和非居民企業(yè),依法在中國境內成立的企業(yè)，或者依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業(yè)（）A、屬于居民企業(yè)。 B、非居民企業(yè) C、股份制企業(yè) D、聯(lián)合企業(yè)界定實際管理機構的關鍵標準是（）A、對企業(yè)的生產經營、人員、賬務、財產等實施非實質性全面管理和控制 B、對企業(yè)的經營活動不產生實質性影響 C、對企業(yè)的生產經營、人員、財務、財產等有實際管理和控制 D、對企業(yè)的生產經營活動負部分責任依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設機構、場所的企業(yè)，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的企業(yè)，屬于（）A、居民企業(yè) B、非居民企業(yè) C、法人企業(yè) D、非法人企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定，非居民企業(yè)（）A、無納稅義務 B、負無限納稅義務 C、負有限納稅義務在中國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)以及中國臺灣地區(qū)登記注冊的企業(yè)，視同（）確定納稅義務A、內資企業(yè) B、外資企業(yè) C、居民企業(yè) D、非居民企業(yè)個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅的根據(jù)是（）A、企業(yè)規(guī)模太小 B、不便于稅收的征收管理 C、企業(yè)本身沒有獨立的財產和所得 D、繳納的稅款較少假設某企業(yè)2008年度的收入總額4500萬元，不征稅收入100萬元，免稅收入500萬元，各項扣除3200萬元，上年度虧損200萬元，應納稅所得額是（）A、300萬元 B、400萬元 C、500萬元 D、600萬元企業(yè)所得來源地的確定原則是（）A、銷售貨物所得，按交易活動發(fā)生地確定 B、提供勞務所得，按照勞務發(fā)生地確定 C、轉讓不動產所得，按轉讓企業(yè)所在地確定 D、股息紅利等權益性投資所得，按照分配所得的企業(yè)所在地確定1企業(yè)所得稅法對稅率的規(guī)定是（）A、居民企業(yè)適用25%的稅率 B、符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率計征 C、符合條件的小型微利企業(yè)，減按17%%的稅率計征 D、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)，減按15%的稅率J計征1非居民企業(yè)所得的適用稅率，符合稅法規(guī)定的是（）A、在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)來源中國境內的所得，適用稅率為25% B、非居民企業(yè)取得的與設在中國境內的機構有實際聯(lián)系的境的所得，適用稅率為25% C、在中國境內未設立機構的非居民企業(yè)來源于中國境內的所得，減按10%的稅率征稅 D、在中國境內設立機構的非居民企業(yè)取得與其所設機構沒有實際聯(lián)系的來源于中國境內的所得，減按10％的稅率征稅1企業(yè)取得的非貨幣形式收入包括（）A、固定資產和無形資產 B、生物資產 C、股權投資 D、存貨1企業(yè)因銷售貨物或提供應稅勞務而取得的非貨幣形式的收入（）A、按發(fā)生的成本或費用的金額確認實現(xiàn)的收入額 B、按企業(yè)的最低價格確認實現(xiàn)的收入額 C、按企業(yè)的最高價格確認實現(xiàn)的收入額 D、按公允價值確定實現(xiàn)的收入額1企業(yè)將貨物、財產、勞務用于捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利和利潤分配等用途的，符合企業(yè)所得稅稅法規(guī)定的處理方法是（）A、視同銷售貨物 B、不視同銷售貨物 C、視同貨物損失 D、視同企業(yè)利潤1以下各項符合確認銷售實現(xiàn)基本原則要求的是（）A、貨物已銷售同時收取貨款的，確認銷售實現(xiàn) B、貨物已銷售，貨款未收的，確認銷售實現(xiàn) C、分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現(xiàn) D、產品分成的，在分得產品的時刻確認收入的實現(xiàn)1企業(yè)受托加工制造大型設備或提供應稅勞務持續(xù)時間超過12個月的，銷售實現(xiàn)的確認原則是（）A、不確認收入實現(xiàn) B、按全部收入的一半確認收入實現(xiàn) C、按照納稅年度內完工進度確認收入的實現(xiàn) D、按照納稅年度內已完成的工作量確認收入的實現(xiàn)1下列各項銷售額的確認符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的是（）A、銷售貨物涉及現(xiàn)金折扣的，按照折扣前的金額確定收入額 B、銷售貨物涉及商業(yè)折扣的，按扣除商業(yè)折扣后的金額確定收入額 C、已經確認收入的售出貨物發(fā)生銷售折讓的，按已確認的收入額確定收入額 D、已經確認收入的售出貨物發(fā)生銷售退回的，按已確認的收入額確定收入額1確認權益性投資收益收入實現(xiàn)的時間是（）A、實際收到股息、紅利時 B、投資期滿半年時 C、被投資方做出利潤分配決定時 D、企業(yè)投資時企業(yè)在計算應納稅所得額時，不允許從收入總額中扣除的是（）A、取得的不征稅收入 B、取得的銷售貨物收入 C、發(fā)生的以前年度虧損 D、取得的免稅收入2企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，符合稅法規(guī)定的處理方法是（）A、準予向以后年度結轉，用以后年度的所得彌補 B、準予稅前扣除，按彌補虧損后的所得計稅 C、向以后年度結轉虧損，準予稅前扣除的最長期限不得超過三年。 D、規(guī)定期限內仍未彌補完的虧損部分，不再允許稅前扣除2如果企業(yè)有境外營業(yè)機構的，在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時（）A、境外營業(yè)機構的虧損不得抵減境內營業(yè)機構的盈利 B、境外營業(yè)機構的虧損可以抵減境內營業(yè)機構的盈利 C、境外機構的虧損，以境外機構以后年度的盈利彌補，最長期限不得超過五年 D、境外機構的虧損，以境內機構以后年度的盈利彌補，最長期限不得超過五年2企業(yè)所得稅不得在稅前扣除的項目是（）A、銷售成本 B、銷售費用 C、未經核準的準備金支出 D、以前年度虧損2企業(yè)所得稅準予在稅前扣除的項目是（）A、向投資者支付的股息、紅利 B、繳納的消費稅和營業(yè)稅的稅金 C、超過年度利潤總額12%的公益性捐贈支出 D、企業(yè)的贊助支出2下列各項符合收益性支出要求的是（）A、受益期不超過一年或一個營業(yè)周期的支出 B、發(fā)生支出的目的是為了取得本期收益 C、企業(yè)發(fā)生的收益性支出不得在發(fā)生當期扣除 D、收益性支出一般直接計入費用賬戶2下列各項符合資本性支出要求的是（）A、支出的收益不涉及本納稅年度 B、支出的受益期超過一年或一個營業(yè)周期 C、企業(yè)購建固定資產的支出 D、企業(yè)的流動資金貸款利息支出2企業(yè)使用或銷售存貨，符合按實際成本計價原則要求的是（）A、通過支付現(xiàn)金方式取得的，以購買價款和支付相關的稅費（不含增值稅）為成本 B、通過支付現(xiàn)金方式取得的，以購買價款（不含增值稅）為成本，不含支付相關稅費 C、通過接受捐贈方式取得的，以公允價值和支付相關稅費為成本 D、通過抵債方式取得的，以抵債的金額和支付的相關稅費為成本2企業(yè)使用或者銷售存貨的實際成本，可選擇的具體確定方法是（）A、后進先出法 B、先進先出法 C、加權平均法 D、個別計價法2企業(yè)所得稅法對以下哪些支出項目規(guī)定稅前扣除標準（）A、招待費與廣告費 B、公益性捐贈支出與利息支出 C、職工福利費支出、職工教育經費支出和工會經費支出 D、工資薪金支出和營業(yè)外支出企業(yè)的成本、費用、稅金、損失和其他支出，同時滿足哪些條件準予稅前扣除（）A、企業(yè)實際發(fā)生的 B、與取得收入有關的 C、與企業(yè)有關的 D、合理的3下列支出項目在“管理費用”中核算有（）A、由納稅人統(tǒng)一繳納的教育費附加 B、由納稅人統(tǒng)一負擔的總部經費、技術開發(fā)費 C、由納稅人繳納的印花稅、房產稅、土地使用稅、車船稅 D、企業(yè)發(fā)生的廣告費3下列項目哪些在“財務費用”中核算（）A、銀行存款的利息收入 B、流動資金貸款的利息支出和金融機構手續(xù)費 C、匯兌凈損失 D、生產企業(yè)的增值稅一般納稅人銷售貨物向購貨方收取延期付款利息3計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，不得稅前扣除的項目是（）A、企業(yè)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項 B、與取得收入有關的支出 C、公益性捐贈以外的捐贈支出、贊助支出 D、企業(yè)之間支付的管理費和非銀行企業(yè)內部營業(yè)機構之間支付的利息3企業(yè)每一納稅年度內支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的勞動報酬允許稅前扣除，計入工資總額的項目包括（）A、職工教育經費 B、基本工資和加班工資 C、獎金、津貼、補貼 D、年終加薪3下列支出項目哪些是由企業(yè)和個人共同承擔（）A、工傷保險費和生育保險費 B、企業(yè)代扣代繳的個人所得稅 C、基本養(yǎng)老保險費和基本醫(yī)療保險費 D、失業(yè)保險費和職工住房公積金3企業(yè)為職工繳納的補充醫(yī)療保險和補充養(yǎng)老保險，按上年工資總額和規(guī)定的比例計提，下列說法正確的是（）A、不超過工資總額4%的部分，計入管理費用 B、超過工資總額4%的部分，由個人負擔 C、按實際發(fā)生額全部計入管理費用 D、按