【正文】 ：一類是中國人民銀行審批管理的金融租賃公司；第二類是外經(jīng)貿(mào)部審批管理的中外合資租賃公司；第三類是國家內(nèi)貿(mào)局及其他有關(guān)部門管理的經(jīng)營性租賃公司。 20世紀(jì)70年代末，隨著我國經(jīng)濟體制改革的進(jìn)展，租賃業(yè)在我國逐漸興起。當(dāng)時開辦租賃業(yè)的目的，主要是為了擴大國際經(jīng)濟合作和技術(shù)交流，開辟利用外資的新渠道。在分析研究美國和日本的租賃業(yè)狀況后，我國于1981年2月成立了中國東方租賃公司（與日本東方租賃公司合資的中外合資企業(yè)）。同年7月，中國租賃公司成立。這是國內(nèi)第一家股份制租賃公司。1986年11月，為更好地促進(jìn)國內(nèi)租賃業(yè)的發(fā)展，中國人民銀行批準(zhǔn)中國租賃公司為第一家持有金融營業(yè)許可證的金融租賃公司。 針對租賃公司的現(xiàn)狀，在借鑒國外租賃業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，2000年6月中國人民銀行發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法》，界定融資租賃行為，規(guī)范了融資租賃當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，在資金來源中設(shè)定租賃公司長期資金的來源渠道，開辟租賃業(yè)的發(fā)展空間，支持大型設(shè)備制造商和物資流通部門開展租賃業(yè)務(wù)。在資金運用上嚴(yán)格限定租賃公司只能從事租賃業(yè)務(wù)，使融資租賃業(yè)務(wù)有所規(guī)范發(fā)展。 3. 金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍。根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》的規(guī)定，金融租賃公司可經(jīng)營的業(yè)務(wù)有：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務(wù)；經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)；向承租人提供租賃項下的流動資金貸款；有價證券投資、金融機構(gòu)股權(quán)投資；接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金；接受法人或機構(gòu)委托租賃資金；向金融機構(gòu)借款；外匯借款；經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；同業(yè)拆借業(yè)務(wù)；經(jīng)濟咨詢和擔(dān)保；租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。新的《金融租賃公司管理辦法》同時堅持對租賃公司的風(fēng)險進(jìn)行控制，如資本總額不得低于風(fēng)險資產(chǎn)的10%，對同一承租人的融資余額最高不得超過金融租賃公司資本總額的15%，對承租人提供的流動資金貸款不得超過租賃合同金額的60%，長期投資總額不得高于資本總額的30%，租賃資產(chǎn)的比重不得低于總資產(chǎn)的60%，拆入資金余額不得高于資本總額的100%，對外擔(dān)保余額不得超過資本總額的200%等。 4. 郵政儲蓄機構(gòu)的職責(zé) 中國郵政儲金匯業(yè)局是經(jīng)國務(wù)院和中國人民銀行批準(zhǔn)，對原郵電部郵政儲金匯業(yè)局改組而成的郵政金融機構(gòu)，實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡。中國郵政儲金匯業(yè)局在行政上接受郵政局的指導(dǎo)，業(yè)務(wù)上受中國人民銀行監(jiān)管。 1950年，由于歷史的原因撤銷了當(dāng)時的郵政儲金匯業(yè)局。改革開放以來，隨著國民經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，郵政部門于1986年恢復(fù)辦理儲蓄業(yè)務(wù)，并相應(yīng)組建了郵政儲匯機構(gòu)。 十幾年來，郵政儲蓄在方便城鄉(xiāng)居民儲蓄、聚集社會資金、增加貨幣回籠等方面發(fā)揮了積極作用。但由于現(xiàn)行郵政儲匯管理體制尚未理順，郵政儲匯部門難以做到降低運營成本、高效調(diào)度資金、確保及時支付，為此，國務(wù)院決定改組國家郵政局所屬的郵政儲匯局，組建中國郵政儲蓄銀行。中國郵政儲蓄銀行將作為國有獨資準(zhǔn)銀行機構(gòu)，實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自求平衡，在行政上受國家郵政局領(lǐng)導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上受中國人民銀行監(jiān)管。目前，中國郵政儲蓄銀行正在組建過程中。 中國郵政儲蓄機構(gòu)的職責(zé)是：以個人為服務(wù)對象，可以吸收本外幣儲蓄、辦理個人匯兌、辦理代理業(yè)務(wù)、承銷兌付政府債券；中國郵政儲蓄機構(gòu)不得發(fā)放貸款；其吸收的儲蓄存款，除按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金和留足備付金外，其余部分可以轉(zhuǎn)存中國人民銀行、國有獨資商業(yè)銀行和政策性銀行，或購買國債和國有獨資商業(yè)銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。 1949年10月20日，中國人民保險公司宣告成立。新中國建立初期，登記復(fù)業(yè)的華商保險公司有63家，外商保險公司有41家。1958年以后，由于受“左”的思想的干擾，保險業(yè)陷入停頓狀態(tài)，全國保險系統(tǒng)職工人數(shù)銳減至不足500人。直到1980年，中國人民保險公司恢復(fù)辦理國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，大力開展涉外保險以后，中國的保險事業(yè)才得以復(fù)蘇，并進(jìn)入新的發(fā)展階段。 1993年以來，保險業(yè)改革步伐進(jìn)一步加快。中國人民保險公司完成了財產(chǎn)險、人壽險和再保險業(yè)務(wù)的分離工作，改組設(shè)立了中國人民保險（集團）公司，包括中保財產(chǎn)保險公司、中保人壽保險公司和中保再保險公司三家子公司；太平洋保險公司與交通銀行脫鉤，改制為獨立的股份制商業(yè)保險公司；平安保險公司將六家子公司的獨立法人地位取消，將其改為直屬分公司；太平洋保險公司與平安保險公司還完成了財險與壽險的分賬核算工作。與此同時，中國人民銀行有計劃地批準(zhǔn)設(shè)立了一批新的股份制保險公司，如大眾、天安、華泰、永安、華安、泰康、新華等保險公司，出現(xiàn)了保險業(yè)由中國人民保險公司一家獨攬轉(zhuǎn)向“百家爭鳴”的局面。 隨著我國改革開放進(jìn)程的不斷加快，不僅國內(nèi)保險業(yè)得到迅速發(fā)展，國際上一些知名的保險公司也紛紛進(jìn)入我國保險市場，如美國的友邦、瑞士的豐泰、日本的東京海上保險等構(gòu)成我國保險市場體系的一部分。 4. 經(jīng)營原則與主要業(yè)務(wù)。保險公司的運作是運用大數(shù)法則的原理，以科學(xué)分析和專業(yè)知識為基礎(chǔ)的綜合性經(jīng)營活動。它強調(diào)按照客觀經(jīng)濟規(guī)律、自然規(guī)律、技術(shù)規(guī)律和保險活動本身的規(guī)律，合理而有效地組織經(jīng)營。保險公司的經(jīng)營原則是大數(shù)法則和概率論所確定的原則，保險公司的投保戶越多，承保范圍越大，風(fēng)險就越分散，也才能夠在既擴大保險保障的范圍，提高保險的社會效益的同時，又集聚更多的保險基金，為經(jīng)濟補償?shù)於ㄐ酆竦幕A(chǔ)，保證保險公司自身經(jīng)營的穩(wěn)定。 當(dāng)前我國保險公司的業(yè)務(wù)險種達(dá)400余種，按保障范圍劃分，主要分為財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、保證保險和人身保險四大類。財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險標(biāo)的的保險，補償因自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟損失。責(zé)任保險是以被保險人的民事?lián)p害賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。保證保險指由保險人承保在信用借貸或銷售合同關(guān)系中因一方違約而造成的經(jīng)濟損失。 人身保險包括人壽保險、健康保險和意外傷害保險等。人壽保險是以人的壽命和身體為保險標(biāo)的，以人的生存或死亡為給付條件的一種保險。健康保險指對被保險人的疾病、分娩及由此所致的傷殘、死亡的保險，又稱疾病保險。意外傷害保險指保障被保險人在其遭受意外傷害及由此所致的傷殘、死亡時，給付保險金的保險。 還有一種保險是在保險機構(gòu)之間進(jìn)行的保險業(yè)務(wù)，通常被稱為再保險，也稱分保。再保險是保險人通過訂立合同，將自己已經(jīng)承保的風(fēng)險，轉(zhuǎn)移給另一個或幾個保險人，以降低自己所面臨的風(fēng)險的保險行為。再保險又分為自愿再保險和法定再保險。 保險公司的資金運用有特別的規(guī)定，要求其資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。從國外的情況看，保險公司是資本市場的重要參與者，也是最有實力的機構(gòu)投資者，特別是壽險資金具有長期資金的性質(zhì)，更便于投資于資本市場。但由于我國證券市場正處于逐步發(fā)展的過程中，保險公司內(nèi)控機制有待健全，保險監(jiān)管有待加強，因此，保險公司的資金運用，被嚴(yán)格限制于銀行存款、買賣政府債券和金融債券。隨著條件的逐步成熟，保險公司將按照國務(wù)院的規(guī)定，探索其他資金運用方式。1999年10月26日，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，保險公司可以在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上，在二級市場上買賣已上市的證券投資基金和在一級市場上配售新發(fā)行的證券投資基金。保險資金投資于證券投資基金，有利于適當(dāng)拓寬保險公司資金運營的渠道，滿足保險公司長期投資的需要，是保險資金管理的重大改革。 二、本章主要介紹金融機構(gòu)的歷史沿革及其構(gòu)成情況，知識點多且比較細(xì)。其學(xué)習(xí)難點主要有以下幾個方面： 一、國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會的主要職責(zé) 監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，對國有重點金融機構(gòu)的財務(wù)活動及主要責(zé)任人的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。 監(jiān)事會的主要職責(zé)包括：檢查國有重點金融機構(gòu)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)金融、經(jīng)濟的法律、法規(guī)和行政規(guī)章制度的情況；檢查國有重點金融機構(gòu)的財務(wù)，查閱其財務(wù)會計資料及與其經(jīng)營管理活動有關(guān)的其它資料，驗證其財務(wù)報告、資金營運報告的真實性、合法性；檢查國有重點金融機構(gòu)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運等情況；檢查國有重點金融機構(gòu)的董事、行長（經(jīng)理）等主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對其經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價，提出獎懲、任免建議。 二、中央銀行的職責(zé) 根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定，中國人民銀行具有依法制定和執(zhí)行貨幣政策，按照規(guī)定審批、監(jiān)督、管理金融機構(gòu)，維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行等十一項職責(zé)。大體可歸納為以下六個方面。 （1）制定和實施貨幣政策，保持貨幣幣值穩(wěn)定。與這一職責(zé)相適應(yīng)，中國人民銀行的主要任務(wù)包括發(fā)行人民幣，管理人民幣流通，管理存款準(zhǔn)備金、基準(zhǔn)利率，對商業(yè)銀行發(fā)放再貸款和再貼現(xiàn)，合理操作公開市場業(yè)務(wù)。 （2）維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行。即協(xié)調(diào)、組織金融機構(gòu)之間的資金清算，協(xié)調(diào)金融機構(gòu)之間的清算事項，提供清算服務(wù)。 （3）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備。 （4）經(jīng)理國庫和負(fù)責(zé)金融統(tǒng)計業(yè)務(wù)。包括代理國庫收支；代理財政組織金融機構(gòu)發(fā)行、兌付國債和其他政府債券；負(fù)責(zé)金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預(yù)測。 （5）代表我國政府從事有關(guān)的國際金融活動。我國于1980年恢復(fù)了在國際貨幣基金組織和世界銀行的合法席位；1985年正式加入了非洲開發(fā)銀行集團；1986年正式加入亞洲開發(fā)銀行；1996年加入了國際清算銀行；1998年參加了加勒比開發(fā)銀行。目前，中國人民銀行在國際貨幣基金組織和“非行集團”都派有常駐代表。此外，中國人民銀行還在境外設(shè)立了東京代表處、歐洲代表處和美洲代表處。 三、融資租賃與經(jīng)營性租賃的區(qū)別 （1）租賃所牽涉的關(guān)系人不同。融資性租賃牽涉多方關(guān)系人；經(jīng)營性租賃只牽涉出租方和承租方雙方關(guān)系人。 （2）涉及合同不同。融資性租賃至少牽涉兩個以上合同的訂立與執(zhí)行；經(jīng)營性租賃只牽涉租賃雙方當(dāng)事人之間的交易合同。 （3）租賃期限不同。融資性租賃期限長；經(jīng)營性租賃期限相對短。 （4）租賃標(biāo)的物的設(shè)定不同。融資性租賃的標(biāo)的物是特定設(shè)備，承租人也是特定的；經(jīng)營性租賃的標(biāo)的物一般是通用設(shè)備，承租人也不固定。 （5）租金收取方式不同。融資性租賃租金的收取一般在租賃期間直至租賃設(shè)備投資收回為止；經(jīng)營性租賃是在短期租賃內(nèi)，按約定收取租金，不管設(shè)備的投資和壽命。 （6）租期期滿后的設(shè)備處置方式不同。融資性租賃租期期滿后，承租人一般對設(shè)備有留置、續(xù)租和退租三種選擇；經(jīng)營性租賃租期期滿后退租等。18 / 18