【文章內容簡介】 ，不能變成多級法人的銀行集團。 商業(yè)銀行設立分支機構有嚴格的限制：一是要經(jīng)中國人民銀行批準；二是商業(yè)銀行境內分支機構不按行政區(qū)劃設立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付營運資金，撥付各分支機構營運資金的總和，不得超過總行資本金的60%。此外，還要求其資產(chǎn)負債比例應達到中國人民銀行規(guī)定的各項管理指標；經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違反金融監(jiān)管法規(guī)的行為；遵守一定的審批、登記程序等。 近幾年，其他股份制商業(yè)銀行發(fā)展迅速，逐步突破了區(qū)域限制，在一些大中城市設立分支機構。 城市商業(yè)銀行的設立都是按照城市區(qū)劃劃分，不得在不同城市設立分支行。 在內部治理結構方面，近年來，各商業(yè)銀行進行了不斷的改革。2000年，國務院成立了國有獨資商業(yè)銀行監(jiān)事會；股份制商業(yè)銀行不斷健全董事會，完善股東大會和經(jīng)營管理層。 1996年，各商業(yè)銀行開始建立內部風險控制制度。 1998年，各商業(yè)銀行建立了授權授信制度。授權制度是指按照各部門的工作性質和特點，各分支行的經(jīng)營能力和實績，確定其信貸權限，改變過去按照行政級別確定貸款權限的做法。授信制度是指根據(jù)客戶的經(jīng)營和資信狀況，確定對客戶的信貸額度，包括貸款、開立信用證和提供擔保等信用項目總額，在確定的授信額度內，商業(yè)銀行可以隨時滿足客戶提出的授信要求。 （2）商業(yè)銀行的主要業(yè)務。根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，我國商業(yè)銀行可以經(jīng)營以下業(yè)務：吸收公眾存款；發(fā)放貸款；辦理國內外結算；票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款及代理保險業(yè)務等。近年來，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)多樣化，如銀行卡業(yè)務的推廣，汽車、住房消費信貸業(yè)務的開展，證券投資基金托管業(yè)務的開辦等。隨著我國與國際經(jīng)濟、金融的不斷接軌的需要，我國商業(yè)銀行業(yè)務還將不斷得到延伸和發(fā)展。 （三）信用合作組織 1. 合作制的概念。合作制是分散的小規(guī)模的商品生產(chǎn)者為了解決經(jīng)濟活動中的困難，獲得某種服務，按照自愿、平等、互利的原則組織起來的一種經(jīng)濟組織形式。作為經(jīng)濟和社會領域的一種互助形式，合作制自產(chǎn)生以來對經(jīng)濟發(fā)展和社會進步起了積極的推動作用。合作制理論在長期的實踐中得以不斷發(fā)展和完善。 2. 信用合作的原則。1995年，國際合作聯(lián)盟確定了合作制七項原則，即：（1）自愿和開放的社員原則，對所有能夠利用合作社服務和愿意承擔社員義務的人開放；（2）社員民主管理的原則，各級合作社的方針和重大事項由社員參與決定，實行“一人一票”制；（3）社員入股，盈利主要用于充實積累的原則；（4）自主和自立的原則，合作社實行自主經(jīng)營、自擔風險；（5）教育、培訓的原則，合作社要為社員提供教育和培訓，要向公眾宣傳有關合作的性質和益處；（6）合作社間的合作原則，合作社通過與地方的、全國的、區(qū)域的和國際的合作社間的合作，為社員提供最有效的服務；（7）關心社區(qū)的原則，合作社在滿足社員需求的同時，推動所在社區(qū)的持續(xù)發(fā)展。 3. 合作制與股份制的區(qū)別。合作制與股份制是兩種不同的產(chǎn)權組織形式，其不同之處在于：一是入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下級為上級所擁有；合作制則自下而上參股，上一級機構由下一級機構入股組成，并被下一級機構所擁有，基層社員是最終所有者。二是經(jīng)營目標不同。股份制企業(yè)以利潤最大化為目標，股東入股的目的是尋求利潤分紅；合作組織的主要經(jīng)營目標是為社員服務。三是管理方式不同。股份制實行“一股一票”，大股東控權；合作制實行“一人一票”，社員不論入股多少，具有同等權力。四是分配方式不同。股份制企業(yè)利潤主要用于分紅，積累要量化到每一股份；合作組織盈利主要用作積累，積累歸社員集體所有。 最早的信用合作社是由德國人舒爾茨于1849年建立的。世界信用合作事業(yè)已走過了一百多年的發(fā)展歷程，目前已成為世界金融大家庭中的重要成員。在信用合作事業(yè)比較發(fā)達的國家里，信用合作社已經(jīng)發(fā)展成合作銀行體系。 我國的城市和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對國家銀行體系的必要補充和完善。它的本質特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務。 4. 我國農(nóng)村信用合作社的職能和作用。農(nóng)村信用社是由農(nóng)民自愿入股組成，由入股社員民主管理，主要為入股社員服務的具有法人資格的合作金融機構。農(nóng)村信用社實行自主經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧。農(nóng)村信用社入股組成農(nóng)村信用合作聯(lián)社，主要為入股的農(nóng)村信用社提供服務，同時對農(nóng)村信用社實行管理、監(jiān)督和協(xié)調。 （1）農(nóng)村信用社的歷史沿革。1923年，中國第一家農(nóng)村信用社在河北香河成立。20世紀50年代初，農(nóng)村信用社各項業(yè)務迅速發(fā)展。但隨后的二十多年中，農(nóng)村信用社走上了官辦的道路，給農(nóng)村信用合作事業(yè)的健康發(fā)展造成了不良影響。 中共十一屆三中全會之后，農(nóng)村信用社的改革發(fā)展進入了一個新的時期。1984年8月，國務院批轉中國農(nóng)業(yè)銀行關于改革農(nóng)村信用合作社管理體制的報告。此后十幾年，農(nóng)村信用社在中國農(nóng)業(yè)銀行的領導下，按照合作金融的方向進行了改革。 1996年，根據(jù)《國務院關于農(nóng)村金融體制改革的決定》，全國農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關系（俗稱“脫鉤”），農(nóng)村信用社的業(yè)務管理和金融監(jiān)管分別由縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔。脫鉤以來，中國人民銀行制定并頒發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》等一系列規(guī)章制度，規(guī)范了農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為，強化了金融監(jiān)管責任制，有效防范和化解了局部地區(qū)出現(xiàn)的農(nóng)村信用社支付風險。同時，通過發(fā)放支農(nóng)再貸款等措施，支持、幫助農(nóng)村信用社發(fā)展業(yè)務，改善經(jīng)營狀況，改進支農(nóng)服務。 （2）農(nóng)村信用社的職能與作用。農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是新形勢下農(nóng)村金融的主力軍，主要為廣大農(nóng)戶、個體工商戶，為農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)前產(chǎn)后經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)提供金融服務，處于農(nóng)村金融的基層，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，是支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。 農(nóng)村信用社的性質和地位決定了它在服務農(nóng)民、支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用。一是聚集農(nóng)村閑散資金，引導農(nóng)村資金流向。農(nóng)村信用社點多面廣，貼近農(nóng)民，吸收農(nóng)村閑散資金具有獨特的優(yōu)勢。二是為廣大農(nóng)戶和各類經(jīng)濟組織發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務。三是促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構和經(jīng)濟結構的調整，支持農(nóng)民組織的各類產(chǎn)前產(chǎn)后加工、運輸服務組織的發(fā)展，并以此促進農(nóng)民增加收入。四是調節(jié)農(nóng)村貨幣流通。五是扶持貧困地區(qū)發(fā)展生產(chǎn)，幫助農(nóng)民脫貧致富。六是引導農(nóng)村民間借貸，維護農(nóng)村金融秩序。 （3）農(nóng)村信用社的主要業(yè)務 農(nóng)村信用社的業(yè)務主要包括：個人儲蓄；農(nóng)戶、個體工商戶及農(nóng)村經(jīng)濟組織存款、貸款、結算業(yè)務；代理其他金融機構的金融業(yè)務；代理收付款項；買賣政府債券以及其他經(jīng)中國人民銀行批準的業(yè)務。 為積極穩(wěn)妥地推進全國農(nóng)村信用社的改革，經(jīng)國務院批準，中國人民銀行和江蘇省人民政府于2000年8月在江蘇省首先開展了農(nóng)村信用社改革的試點工作，主要內容是將目前信用社、縣聯(lián)社各為法人合并為一個法人，相應轉換農(nóng)村信用社的內部經(jīng)營機制；組建聯(lián)合社，完善對農(nóng)村信用社的行業(yè)管理；理順農(nóng)村信用社與地方黨政的關系等。 (四)金融資產(chǎn)管理公司 1. 金融資產(chǎn)管理公司成立的背景。銀行業(yè)是高風險行業(yè)，從銀行業(yè)發(fā)展的歷史看，銀行資產(chǎn)質量差、企業(yè)債務負擔重的問題在許多國家不同的時期都曾出現(xiàn)過。國際上為解決銀行不良資產(chǎn)問題曾進行了大量研究和實踐，積累了不少有益的經(jīng)驗。從總體上看，由財政支持，通過組建過渡性機構，集中處理銀行不良資產(chǎn)，是大多數(shù)國家普遍采用的方法。如美國的重組信托公司（RTC）、日本的處置和回收公司（RCC）、韓國的韓國資產(chǎn)管理公司（KAMCO）等。 我國的情況是，由于經(jīng)濟體制的雙軌運行、金融法制不健全、金融監(jiān)管薄弱、管理混亂、社會信用觀念淡薄等歷史和現(xiàn)實原因，長期以來也積累了大量不良貸款。1995年《商業(yè)銀行法》頒布實施后，四家國有獨資商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代銀行制度、加強信貸管理等方面作了大量工作，但由于歷史包袱沉重，自身難以化解歷年積累的信貸風險。在此背景下，借鑒國際經(jīng)驗，國務院于1999年批準組建了四家金融資產(chǎn)管理公司，分別收購和處置從國有獨資商業(yè)銀行剝離出來的部分不良貸款，專責回收、搞活，以化解潛在風險。 成立金融資產(chǎn)管理公司，表明我國政府解決銀行不良資產(chǎn)、重整金融體系的決心，對于解決國有獨資商業(yè)銀行的歷史遺留問題，建立一個健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行體系，鞏固和增強國際、國內對我國金融體系的信心，具有重要意義。 2. 金融資產(chǎn)管理公司的性質和職能 （1）性質。金融資產(chǎn)管理公司是經(jīng)國務院決定設立的收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款，管理和處置因收購國有獨資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構。 （2）職能。金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標，依法獨立承擔民事責任。 中國人民銀行、財政部和中國證監(jiān)會依據(jù)各自的法定職責對金融資產(chǎn)管理公司實施監(jiān)督管理。 目前，我國有四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達資產(chǎn)管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。中國信達資產(chǎn)管理公司于1999年4月成立，其他三家于1999年10月份分別成立。金融資產(chǎn)管理公司由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構法人許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記。 金融資產(chǎn)管理公司設立分支機構，須經(jīng)財政部同意，并報中國人民銀行批準，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構營業(yè)許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記。金融資產(chǎn)管理公司的高級管理人員須經(jīng)中國人民銀行審查任職資格。 3. 組建金融資產(chǎn)管理公司的目的。組建金融資產(chǎn)管理公司應同時達到以下三個目的： 一是改善四家國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債狀況，提高其國內外資信。同時深化國有獨資商業(yè)銀行改革，對不良貸款剝離后的銀行實行嚴格的考核，不允許不良貸款率繼續(xù)上升，從而把國有獨資商業(yè)銀行辦成真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行。 二是運用金融資產(chǎn)管理公司的特殊法律地位和專業(yè)化優(yōu)勢，通過建立資產(chǎn)回收責任制和專業(yè)化經(jīng)營，實現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。 三是通過金融資產(chǎn)管理，對符合條件的企業(yè)實施債權轉股權，支持國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境。 4. 債轉股的概念和實施債轉股的原則 （1）轉股的含義。實施債權轉股權，是金融資產(chǎn)管理公