【正文】 在大面積場(chǎng)所采用緊湊型電子熒光燈，一般房間采用節(jié)能型電子熒光燈。配置可靠性較高的節(jié)能型電子鎮(zhèn)流器，優(yōu)化照明配電系統(tǒng)。集中設(shè)置照明電線路與開、關(guān)控制，加裝自控設(shè)備，便于控制和照明，節(jié)約用電。在滿足使用功能的前提下，合理布置管線走向，縮短路徑，減少能耗?？傮w規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)，在保證合理布局的前提下，盡可能縮短供水、排水等管道路徑，選好合理的供水位置。變壓器選用S11型節(jié)能變壓器，負(fù)荷率在80%左右，處于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。各用能單位盡量靠近負(fù)荷中心，減少路耗。低壓電器柜在低配室內(nèi)和低配電柜并列安裝。工藝設(shè)備和各種輔助設(shè)施所配備的電機(jī)均為新型的Y系列或變頻調(diào)速電機(jī)。照明燈具選用新型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，道路照明設(shè)光控裝置，節(jié)省照明用電。本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中，所使用的水，主要是地下水資源，節(jié)約用水也不能忽視，對(duì)全體職工要進(jìn)行節(jié)約用水的教育，時(shí)時(shí)敲響水資源短缺的警鐘，不斷提高全體員工對(duì)節(jié)約用水的認(rèn)識(shí)。生產(chǎn)用水要進(jìn)行合理的循環(huán)利用，提高水的利用率，達(dá)到零排放。生活用水，要實(shí)行定額供應(yīng)，嚴(yán)禁長流水現(xiàn)象，實(shí)行節(jié)水有獎(jiǎng)，浪費(fèi)懲罰的長期節(jié)水制度。另外，收集雨水對(duì)綠化以及水塘水體蓄積非常重要，是基地建設(shè)的主要特色之一。潔凈的雨水，可通過徑流的方式注入基地的水體，是基地規(guī)劃水面的主要水源。能源管理是一項(xiàng)高度綜合的管理工程，必須建立一個(gè)完善的管理體系，方能做好這項(xiàng)工作。管理機(jī)構(gòu)公司由一名副總分管節(jié)能工作，各功能區(qū)分工負(fù)責(zé)，具體實(shí)施，形成全公司性的能源管理網(wǎng)路。管理制度建立健全嚴(yán)格的管理制度及獎(jiǎng)懲制度，指標(biāo)到人，獎(jiǎng)懲及時(shí)兌現(xiàn)。節(jié)能規(guī)劃建設(shè)單位應(yīng)作出長遠(yuǎn)的、近期、年度節(jié)能規(guī)劃及年度實(shí)施計(jì)劃；選用節(jié)能設(shè)備，淘汰改造耗能高的設(shè)備；推廣節(jié)能新材料、新設(shè)備。第九章 項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目擬在20142015年內(nèi)完成全部建設(shè)內(nèi)容,項(xiàng)目建議實(shí)施進(jìn)度見表91。表91項(xiàng) 目 建 議 實(shí) 施 進(jìn) 度序號(hào) 月 份項(xiàng) 目2014年2015年1可研報(bào)告編制及審批2勘察設(shè)計(jì)3設(shè)備采購4土建施工5設(shè)備安裝調(diào)試6苗木繁育7職工培訓(xùn)第十章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員及培訓(xùn)為保證項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完工，項(xiàng)目擬成立工程指揮部，工程指揮部實(shí)行法人責(zé)任制，指揮部的職責(zé)是：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)上下左右的關(guān)系，制定有關(guān)項(xiàng)目的重大政策、制度與措施，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過程及資金的使用和建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設(shè)辦公室，辦公室負(fù)責(zé)工程建設(shè)中的各項(xiàng)具體工作及項(xiàng)目資金管理。該項(xiàng)目建成后，隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，將在企業(yè)原有管理基礎(chǔ)上建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)全面工作，下設(shè)各職能科室,項(xiàng)目實(shí)施后,根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要對(duì)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善。該項(xiàng)目新增人員72人，其中管理人員8人，技術(shù)人員8人，生產(chǎn)人員56人。機(jī)構(gòu)設(shè)置見圖101?？偨?jīng)理 綜合辦公室財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部市場(chǎng)部 技術(shù)科基地生產(chǎn)市場(chǎng)開發(fā)部產(chǎn)品銷售 圖 101 機(jī)構(gòu)設(shè)置圖 項(xiàng)目建設(shè)期間要聘請(qǐng)項(xiàng)目技術(shù)依托單位的有關(guān)專家對(duì)職工進(jìn)行種植管理、節(jié)水灌溉、配方施肥、病蟲害綜合防治等關(guān)鍵技術(shù)的培訓(xùn)。 為保證項(xiàng)目成功，擬成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)組，對(duì)資金的使用及建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督檢查，項(xiàng)目資金實(shí)行專款、專賬、專人管理，并嚴(yán)格按國家批復(fù)方案進(jìn)行列支，杜絕擠占、挪用；負(fù)責(zé)組織招標(biāo)投標(biāo)和工程監(jiān)理；同時(shí)接受上級(jí)有關(guān)部門的檢查、監(jiān)督；搞好項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和檔案工作，將從項(xiàng)目申報(bào)到竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料，按有關(guān)規(guī)定收集、整理、歸檔。1) 項(xiàng)目建設(shè)過程嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，嚴(yán)格按照批復(fù)的實(shí)施方案組織項(xiàng)目實(shí)施。實(shí)施過程中從勘查設(shè)計(jì)到施工直至竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘查設(shè)計(jì)、施工和監(jiān)理單位參與項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目建成后必須進(jìn)行驗(yàn)收。2) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理 嚴(yán)格按照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《農(nóng)業(yè)部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》和《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法》，為保證項(xiàng)目資金專款專用，地方配套資金及時(shí)足額到位，項(xiàng)目承擔(dān)單位必須設(shè)立項(xiàng)目專賬，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)和封閉運(yùn)行管理。項(xiàng)目建設(shè)單位必須根據(jù)農(nóng)業(yè)部下達(dá)的項(xiàng)目批復(fù)，加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理與財(cái)務(wù)管理，每一個(gè)項(xiàng)目都要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)論列為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的重要依據(jù)。3) 項(xiàng)目資產(chǎn)管理 按照《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法》的要求，建設(shè)單位要建立和健全現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的內(nèi)部管理制度。所形成的固定資產(chǎn)歸太原市綠色高原林業(yè)發(fā)展有限公司所有。由受益單位負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理和保值增值，朔州市森旺苗木種植有限責(zé)任公司對(duì)所形成的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，專人管理，訂立管護(hù)、使用管理方法，并自覺接受國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門和審計(jì)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。 第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算 固定資產(chǎn)投資估算該項(xiàng)目所需各類房屋建筑全部按當(dāng)?shù)啬壳笆袌?chǎng)實(shí)際價(jià)格估算；設(shè)備購置按場(chǎng)方或供應(yīng)商報(bào)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)估算；安裝費(fèi)用包含在設(shè)備報(bào)價(jià)中；其他費(fèi)用中培訓(xùn)費(fèi)按實(shí)際需要估算，其他按《省建筑工程其他費(fèi)用暫行標(biāo)準(zhǔn)》估算；基本預(yù)備費(fèi)按新增工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%估算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按國家計(jì)委有關(guān)規(guī)定，暫時(shí)不考慮。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)《中華人民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定，稅率為零。固定資產(chǎn)投資估算見表11－1。 表11－1 固定資產(chǎn)投資估算表（總表） 單位:萬元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值合計(jì)投資所占比例(%)建筑工程設(shè)備購置安裝調(diào)試費(fèi)其它費(fèi)用1固定資產(chǎn)投資 工程費(fèi)用 田間工程 輔助設(shè)施 玻璃鋼構(gòu)大棚 塑料溫室大棚 辦公及公用設(shè)備 車輛 其它費(fèi)用 土地租用費(fèi) 種苗費(fèi) 固定資產(chǎn)培育費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi) 2預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 價(jià)差預(yù)備費(fèi) 3投資方向調(diào)節(jié)稅 合計(jì) 投資所占比例(%) 本項(xiàng)目的建設(shè)期為兩年，第三年產(chǎn)生收入，前兩年的投工和材料計(jì)入固定資產(chǎn)培育費(fèi)。 固定資產(chǎn)培育費(fèi)估算表表11－2 固定資產(chǎn)培育費(fèi)估算表（第二年）序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)（萬元）金額（萬元）1育苗復(fù)合肥噸86氮肥噸110磷肥噸67農(nóng)家肥噸220088農(nóng)藥瓶380浸種工500種子消毒工500催芽工500間苗工860病蟲害防治畝40032越冬覆蓋 工383合計(jì) 項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅＋投產(chǎn)年流動(dòng)資金=++=16000（萬元） 資金籌措項(xiàng)目總投資16000萬元；項(xiàng)目建設(shè)所需資金全部來自企業(yè)自籌資金。 投資使用計(jì)劃，，，項(xiàng)目第2年投產(chǎn)。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明 計(jì)算期的確定：項(xiàng)目建設(shè)期1年，主要設(shè)備折舊年限14年，計(jì)算期確定為15年。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法依據(jù)國家發(fā)展改革委員會(huì)、建設(shè)部2006年8月發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 效益和費(fèi)用計(jì)算按國家新財(cái)稅制度執(zhí)行。 主要投入物價(jià)格以目前市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價(jià)格以目前同類型企業(yè)出場(chǎng)價(jià)為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)見表12－1。表12－1主要投入物與產(chǎn)出物價(jià)格依據(jù)表序號(hào)項(xiàng)目單位單價(jià)(萬元)價(jià)格依據(jù)　　主要投入物　　1原輔材料　　紅楓類種(子、條、苗)萬株目前市場(chǎng)價(jià)海棠類種(子、條、苗)萬株目前市場(chǎng)價(jià)紫薇類種(子、條、苗)萬株目前市場(chǎng)價(jià)其他類種子萬公斤目前市場(chǎng)價(jià)紅楓大苗種苗萬株目前市場(chǎng)價(jià)海棠大苗種苗萬株目前市場(chǎng)價(jià)復(fù)合肥噸目前市場(chǎng)價(jià)氮肥噸目前市場(chǎng)價(jià)磷肥噸目前市場(chǎng)價(jià)農(nóng)家肥噸目前市場(chǎng)價(jià)農(nóng)藥瓶目前市場(chǎng)價(jià)浸種工目前市場(chǎng)價(jià)種子消毒工目前市場(chǎng)價(jià)催芽工目前市場(chǎng)價(jià)間苗工目前市場(chǎng)價(jià)挖植樹穴元/畝目前市場(chǎng)價(jià)移植元/畝目前市場(chǎng)價(jià)病蟲害防治元/畝目前市場(chǎng)價(jià)越冬覆蓋 工 目前市場(chǎng)價(jià)2燃料動(dòng)力　　水萬噸 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)電萬度 目前收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)　　主要產(chǎn)出物　　1紅楓類苗萬株目前企業(yè)出場(chǎng)價(jià)2海棠類苗萬株目前企業(yè)出場(chǎng)價(jià)3紫薇類苗萬株目前企業(yè)出場(chǎng)價(jià)4廣玉蘭苗萬株目前企業(yè)出場(chǎng)價(jià)5其他類苗萬株目前企業(yè)出場(chǎng)價(jià)7紅楓大苗萬株目前企業(yè)出場(chǎng)價(jià)8海棠大苗萬株目前企業(yè)出場(chǎng)價(jià) 銷售收入和銷售稅金及附加估算估算該項(xiàng)目正常年份銷售收入8731萬元。該企業(yè)為種植企業(yè)，不繳納銷售稅金及附加。 成本費(fèi)用估算?？偝杀举M(fèi)用估算說明如下：⑴ 主要投入物消耗依設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。主要投入物總消耗估算見附表10。⑵ 工資福利費(fèi)及養(yǎng)老保險(xiǎn)金：人員工資平均按1000元/人?月計(jì)，福利費(fèi)按工資的14%計(jì),養(yǎng)老保險(xiǎn)按工資的23%計(jì)。(3) 維修費(fèi)：車輛、建筑、設(shè)備維修費(fèi)分別按原值的5%、2%、3%計(jì)。(4) 固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)及安裝調(diào)試費(fèi)進(jìn)入固定資產(chǎn)原值，其它進(jìn)入遞延資產(chǎn)原值，預(yù)備費(fèi)用按比例分別攤?cè)牍潭ㄙY產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值中。固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限14年，車輛折舊年限8年，殘值率均取5%。遞延資產(chǎn)按5年平均攤銷。⑸ 財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為長期借款利息和流動(dòng)資金借款利息,%計(jì)，%計(jì)。 ⑹ 其它費(fèi)用：按銷售收入的3%計(jì)。 利潤總額及分配所得稅按利潤總額的33%提，盈余公積金按稅后利潤的15%計(jì)提。，。 財(cái)務(wù)盈利能力分析⑴ 投資利潤率、投資利稅率%，%。⑵ 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期由計(jì)算指標(biāo)可看出，%，%，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率9%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic＝9%），均大于零。,。以上分析表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 盈虧平衡分析估算項(xiàng)目正常年銷售收入1731萬元，，則盈虧平衡點(diǎn)為：BEP＝固定成本/（銷售收入－銷售稅金及附加－變動(dòng)成本）100%＝（）100%＝42%計(jì)算表明，該項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力的42%，即可保本，表明該項(xiàng)目對(duì)銷量具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡分析示意圖見圖12－1。金額（萬元） 銷售收入 1500 總成本費(fèi)用 盈利區(qū) 1000 BEP 虧損區(qū) 500 固定成本 0 15 30 45 60 生產(chǎn)能力利用率（%）圖12－1 盈虧平衡分析示意圖 財(cái)務(wù)敏感性分析根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，該項(xiàng)目在計(jì)算