國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行股份有限公司、原中國(guó)-資料下載頁(yè)
2025-06-28 00:27本頁(yè)面
【正文】 時(shí)，著力防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為；進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)、成本費(fèi)用控制和財(cái)務(wù)核算等內(nèi)部管理，提高規(guī)章制度的執(zhí)行力；采取切實(shí)有力措施，進(jìn)一步提高考核制度的科學(xué)性；轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，提升公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。 四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況 人保集團(tuán)公司在審計(jì)前開(kāi)展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)這次審計(jì)查出的問(wèn)題，人保集團(tuán)公司高度重視，認(rèn)真研究和落實(shí)整改措施。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的違規(guī)問(wèn)題，嚴(yán)肅查處了相關(guān)責(zé)任人，完善了業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制機(jī)制，強(qiáng)化了問(wèn)責(zé)制；對(duì)人保財(cái)險(xiǎn)公司承保和理賠環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，開(kāi)展了合規(guī)經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)整治工作，采取了加快信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)建設(shè)等措施，重點(diǎn)整治規(guī)范了相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域，加大了承保和理賠關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控力度，規(guī)范了手續(xù)費(fèi)支付的財(cái)務(wù)制度和流程，探索實(shí)施和完善了省級(jí)財(cái)務(wù)集中核算模式，將業(yè)務(wù)批單退費(fèi)審批權(quán)限上收到省級(jí)公司；針對(duì)國(guó)債風(fēng)險(xiǎn)，人保財(cái)險(xiǎn)公司和人保資產(chǎn)公司已積極采取多種應(yīng)對(duì)措施，開(kāi)展資產(chǎn)保全工作，人保財(cái)險(xiǎn)公司還足額計(jì)提了減值準(zhǔn)備?！ ?原中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署于2007年3月至6月對(duì)原中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）公司（2007年10月更名為中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司，以下簡(jiǎn)稱中再集團(tuán)）及其6家子公司中國(guó)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中再財(cái)險(xiǎn)公司）、中國(guó)人壽再保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中再壽險(xiǎn)公司）、中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱報(bào)業(yè)公司）、中再資產(chǎn)管理股份有限公司和華泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司2006年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)?！ ?一、基本情況及總體評(píng)價(jià) 審計(jì)結(jié)果表明，中再集團(tuán)近年來(lái)在注資改制過(guò)程中，積極拓展市場(chǎng)，逐步完善公司治理結(jié)構(gòu)，不斷加強(qiáng)自主創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)能力，管理水平有所提升。據(jù)該集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表（不含中再財(cái)險(xiǎn)公司、中再壽險(xiǎn)公司和報(bào)業(yè)公司）反映，2006年底，比上年底增長(zhǎng)35%；?！ ?但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中再集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中還存在一些違規(guī)問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，盈利能力有待加強(qiáng)，償付能力存在一定風(fēng)險(xiǎn)，需要加以糾正和改進(jìn)?！ ?二、審計(jì)查出的主要問(wèn)題 ?。ㄒ唬?。主要問(wèn)題：一是2000年4月，中再集團(tuán)（時(shí)為中保再保險(xiǎn)公司），造成3700萬(wàn)元虧損。如2006年，中再集團(tuán)下屬子公司違反國(guó)家關(guān)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支出總額不得超過(guò)總保費(fèi)8%的規(guī)定，超標(biāo)準(zhǔn)支付手續(xù)費(fèi)達(dá)1億元。，主要是違規(guī)列支職工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）和發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼。此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)中再集團(tuán)違規(guī)向無(wú)中介資質(zhì)的個(gè)人和單位支付保險(xiǎn)傭金等問(wèn)題?！ 。ǘ┙?jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和不規(guī)范問(wèn)題。一是承保業(yè)務(wù)盈利能力有待提高。中再集團(tuán)2006年度的主要利潤(rùn)來(lái)自保險(xiǎn)資金的投資收益，承保業(yè)務(wù)盈利能力不足。二是償付能力存在一定風(fēng)險(xiǎn)。如：根據(jù)保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)原則，中再集團(tuán)下屬兩家子公司2006年度責(zé)任準(zhǔn)備金提取辦法不夠完善；2006年，中再集團(tuán)本部及其下屬子公司的財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入不符合保險(xiǎn)法中關(guān)于“自留保險(xiǎn)費(fèi)不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”的規(guī)定，存在潛在的償付能力風(fēng)險(xiǎn)。三是會(huì)計(jì)核算存在不規(guī)范現(xiàn)象?！ ∪?、審計(jì)處理情況及建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)及不規(guī)范問(wèn)題，已移送保監(jiān)會(huì)處理，并責(zé)成中再集團(tuán)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真進(jìn)行整改和糾正；對(duì)違反財(cái)務(wù)收支法規(guī)問(wèn)題，已責(zé)成中再集團(tuán)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目?！ ♂槍?duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中再集團(tuán)應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)再保險(xiǎn)能力，按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》，充分發(fā)揮再保險(xiǎn)分散保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的作用；嚴(yán)格按照公司法以及現(xiàn)代企業(yè)治理的要求完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全公平合理的分配激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，切實(shí)提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理水平；轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式，充分利用人才和資金的優(yōu)勢(shì)，不斷提高保險(xiǎn)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新能力，增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力?！ ∷摹徲?jì)查出問(wèn)題的整改情況 中再集團(tuán)高度重視這次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，認(rèn)真制定整改方案，積極進(jìn)行清理糾正。目前，已處理有關(guān)責(zé)任人7人，其中免職3人，經(jīng)濟(jì)處罰4人。同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)了預(yù)算管理、績(jī)效考核、人力資源、信息披露和內(nèi)部控制等方面的制度建設(shè)，初步建立了集團(tuán)化管理體系；按照上市公司標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步理順了經(jīng)營(yíng)機(jī)制，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，調(diào)整了業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高了管理水平；加強(qiáng)了人員培訓(xùn)，不斷培養(yǎng) 和提升員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平；積極研究和探索新產(chǎn)品發(fā)展模式，促進(jìn)和完善保險(xiǎn)市場(chǎng)。11 / 1
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