【正文】 （一）往來(lái)核算和管理包括個(gè)人（職工）往來(lái)核算、單位（客戶和供應(yīng)商）往來(lái)核算和管理。個(gè)人往來(lái)是指企業(yè)與單位內(nèi)部職工發(fā)生的往來(lái)業(yè)務(wù)；單位往來(lái)是指企業(yè)與外單位發(fā)生的各種債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)。 （二）往來(lái)管理模塊的功能結(jié)構(gòu)圖如下所示： 三）實(shí)現(xiàn)往來(lái)核算與管理的原理 1．在科目設(shè)置時(shí)，將具體往來(lái)單位從科目體系中剝離出來(lái)，將剩下的往來(lái)輔助核算定義為往來(lái)（個(gè)人往來(lái)、客戶往來(lái)或者供應(yīng)商往來(lái)），即告訴計(jì)算機(jī)需要專(zhuān)門(mén)的往來(lái)核算與管理。 2．將具體往來(lái)單位從科目體系中剝離出來(lái)后，通過(guò)建立往來(lái)單位通訊錄模塊將往來(lái)單位信息存放在往來(lái)單位通訊錄文件中進(jìn)行統(tǒng)一管理。 3．在輸入記賬憑證時(shí)，遇到輔助核算為往來(lái)核算的科目時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)從往來(lái)單位通訊錄文件中提取往來(lái)單位供財(cái)會(huì)人員選擇，并將這些往來(lái)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保存在憑證文件中或?qū)ｉT(mén)用于往來(lái)管理的數(shù)據(jù)文件中。 4．當(dāng)需要查詢、輸出各種往來(lái)信息時(shí)，通過(guò)使用往來(lái)核算與管理模塊來(lái)完成。 二、項(xiàng)目核算與管理 （一）項(xiàng)目核算與管理功能結(jié)構(gòu)圖如下 （二）實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目核算與管理的原理 1．在科目設(shè)置時(shí)將需要按項(xiàng)目核算與管理的科目（如費(fèi)用、成本、收入等）的性質(zhì)定義為項(xiàng)目，將具體項(xiàng)目從科目體系中剝離出來(lái) 2．在項(xiàng)目核算與管理模塊中定義項(xiàng)目 3．在憑證錄入時(shí)，當(dāng)憑證輔助核算為項(xiàng)目時(shí)系統(tǒng)將要求財(cái)會(huì)人員錄入或選擇項(xiàng)目代碼 4．記賬后，即可在項(xiàng)目核算與管理模塊中查詢各種項(xiàng)目核算與管理所需的賬表。 步驟二：請(qǐng)到課程“資源中心”下載用友T3用友通標(biāo)準(zhǔn)版的練習(xí)軟件，具體安裝詳見(jiàn)說(shuō)明。 步驟三：上機(jī)練習(xí)總賬子系統(tǒng)的輔助管理功能。 一、往來(lái)核算與管理 二、項(xiàng)目核算與管理 步驟四：閱讀材料與思考問(wèn)題。 首先思考一個(gè)問(wèn)題： 如果某企業(yè)在科目設(shè)置時(shí)，通過(guò)“性質(zhì)”字段為某些科目設(shè)置了各種性質(zhì)，如“對(duì)帳”、“外幣”、“數(shù)量”、“單位往來(lái)”、“項(xiàng)目”、“個(gè)人往來(lái)”、“部門(mén)”等。那么你在使用憑證錄入模塊時(shí)，對(duì)這些科目應(yīng)該做何處理。 閱讀下面材料，思考問(wèn)題： 閱讀材料： 某研究院是石油天然氣總公司最大的綜合性科研單位之一，擁有40多個(gè)處、所、公司，研究的課題數(shù)量大。在傳統(tǒng)核算方式下，科目設(shè)置方法如下: 一級(jí)科目為“在研課題費(fèi)用”；二級(jí)科目分為“橫向”和“縱向”；三級(jí)科目為各處、所名稱(chēng)；四級(jí)科目為課題號(hào)；五級(jí)科目則是勞務(wù)費(fèi)、原材料費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、專(zhuān)用業(yè)務(wù)費(fèi)、院所管理費(fèi)、研究室管理費(fèi)等12個(gè)欄目，而五級(jí)科目的重復(fù)率最高。如果將這種科目設(shè)置方式照搬到計(jì)算機(jī)上，則課題越多，科目越龐大，該單位僅“在研課題”科目下屬的明細(xì)科目記錄就達(dá)2 500多個(gè)。這樣在計(jì)算機(jī)上填制有關(guān)課題業(yè)務(wù)的憑證時(shí)速度就非常慢，同時(shí)，也不利于各明細(xì)費(fèi)用的橫向統(tǒng)計(jì)。 為了更好地核算每個(gè)項(xiàng)目，該研究院采用了用友軟件公司的項(xiàng)目管理模塊，使用項(xiàng)目核算和管理可以核算項(xiàng)目（如課題）的成本費(fèi)用和收入情況，它以項(xiàng)目為中心進(jìn)行核算管理。這樣不但便于操作，而且速度快，賬表有任意選擇格式，并且可以得到各種項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析表，使得課題的收入與支出一目了然。 思考問(wèn)題： 1．列出傳統(tǒng)會(huì)計(jì)科目體系，然后將項(xiàng)目從科目體系中剝離出來(lái)，重新建立新的會(huì)計(jì)科目體系。 2．根據(jù)所學(xué)知識(shí)，并結(jié)合具體軟件的學(xué)習(xí)體會(huì)，設(shè)計(jì)出項(xiàng)目核算和管理的具體步驟。 3．給出項(xiàng)目總賬、明細(xì)賬示例。 總賬子系統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化策略 理解財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化策略的實(shí)現(xiàn)機(jī)理 收起展開(kāi)全部 步驟一：聽(tīng)總賬子系統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化策略的教師講課，理解和掌握以下主要內(nèi)容，然后思考問(wèn)題。 總賬子系統(tǒng)—財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化策略 要想實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化策略,必須構(gòu)建動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)，動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)基本原理如下圖所示： 思考題： 動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)的應(yīng)用價(jià)值包括哪些。 步驟二：閱讀材料，思考問(wèn)題。 一、歐陸分析技術(shù)服務(wù)有限公司管理中存在哪些難題？ 二、如何利用部門(mén)核算解決歐陸公司遇到的難題？ 閱讀材料： 案例公司簡(jiǎn)介 歐陸分析技術(shù)服務(wù)（蘇州）有限公司是歐陸分析科技集團(tuán)在中國(guó)的全資子公司，成立于2006年11月，專(zhuān)門(mén)從事食品、藥品、環(huán)境和消費(fèi)品的質(zhì)量檢測(cè)，提供相關(guān)咨詢和中間服務(wù)，技術(shù)資源來(lái)自母公司——?dú)W陸分析科技集團(tuán)。 按部門(mén)核算是重點(diǎn) 歐陸分析在蘇州的公司有7個(gè)部門(mén)，每一個(gè)部門(mén)都是一個(gè)獨(dú)立的成本和利潤(rùn)中心。在最初使用的那套軟件中，想進(jìn)行部門(mén)核算是很難實(shí)現(xiàn)的，只能通過(guò)手工再分別計(jì)算。所以總是不能很及時(shí)地清楚地了解各個(gè)部門(mén)的成本和利潤(rùn)情況，不能為公司在部門(mén)考核方面提供有利的分析數(shù)據(jù)。能否在第一時(shí)間知道哪個(gè)部門(mén)的所占的成本最大？哪個(gè)部門(mén)創(chuàng)造的利潤(rùn)最高？能不能按照各個(gè)部門(mén)出利潤(rùn)表？這是公司希望在用友軟件中能實(shí)現(xiàn)的。 這個(gè)曾經(jīng)的難題在用友T3中得到解決。利用部門(mén)核算的功能，通過(guò)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)查詢功能，就可以實(shí)現(xiàn)時(shí)時(shí)了解各個(gè)部門(mén)的成本和利潤(rùn)情況。在報(bào)表系統(tǒng)，按照歐陸提供的報(bào)表格式，服務(wù)人員提前設(shè)置好格式，用戶就能在需要報(bào)表的時(shí)候很快把各個(gè)部門(mén)的利潤(rùn)表打印出來(lái)。如果在使用過(guò)程中有什么變動(dòng)，只需要對(duì)報(bào)表模板進(jìn)行簡(jiǎn)單的修改就可以了。 當(dāng)?shù)谝粋€(gè)月按照部門(mén)列示的利潤(rùn)表出來(lái)的時(shí)候，財(cái)務(wù)部的汪會(huì)計(jì)松了口氣：“以后再也不用為了出這個(gè)表加班加點(diǎn)了。” 擴(kuò)展閱讀: 請(qǐng)閱讀張瑞君、殷建紅所寫(xiě)的《項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)特殊管理需求》（）一文，思考下面的問(wèn)題。 ？ ，取得了哪些應(yīng)用價(jià)值？ 《項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)特殊管理需求》.doc 購(gòu)銷(xiāo)存與收付款核算 10小時(shí) 概念名稱(chēng) 解釋 采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)者需要購(gòu)買(mǎi)存貨時(shí),通過(guò)錄入請(qǐng)購(gòu)單模塊將需申請(qǐng)采購(gòu)的部門(mén)、采購(gòu)的存貨、采購(gòu)時(shí)間、交貨時(shí)間等信息輸入計(jì)算機(jī)。采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議或者經(jīng)濟(jì)合同。主要包括采購(gòu)什么貨物、采購(gòu)多少、由誰(shuí)供貨、什么時(shí)間到貨、到貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、價(jià)格、運(yùn)費(fèi)等。采購(gòu)訂單是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要組成部分,因此采購(gòu)訂單管理是企業(yè)采購(gòu)管理尤為重要的內(nèi)容。采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票是由于采購(gòu)業(yè)務(wù)而從供應(yīng)商處獲取的票據(jù)。采購(gòu)發(fā)票按發(fā)票類(lèi)型分為:專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票(包含普通、農(nóng)收、廢收、其他收據(jù))、運(yùn)輸發(fā)票。采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)處理模塊的功能是當(dāng)采購(gòu)的存貨到達(dá)企業(yè),用戶在計(jì)算機(jī)上填制、修改、審核、打印和處理采購(gòu)入庫(kù)單,完成采購(gòu)入庫(kù)工作。采購(gòu)結(jié)算也叫采購(gòu)報(bào)賬。在手工業(yè)務(wù)中,采購(gòu)業(yè)務(wù)員拿著經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的采購(gòu)發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)的入庫(kù)單到財(cái)務(wù)部門(mén),由財(cái)會(huì)人員確認(rèn)采購(gòu)成本。在IT環(huán)境下,由于各子系統(tǒng)之間實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享,因此,系統(tǒng)提供“自動(dòng)采購(gòu)結(jié)算”和“手工輔助采購(gòu)結(jié)算”兩種功能來(lái)自動(dòng)確認(rèn)采購(gòu)成本。采購(gòu)付款采購(gòu)付款是企業(yè)向供應(yīng)商支付所采購(gòu)貨物的貨款。付款核銷(xiāo)付款核銷(xiāo)用來(lái)確定采購(gòu)付款與采購(gòu)發(fā)票所記錄的應(yīng)付款項(xiàng)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。存貨存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或耗用而儲(chǔ)存的各種有形資產(chǎn)。包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、委托加工材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、商品等。存貨核算存貨核算是指核算存貨的入庫(kù)成本和出庫(kù)成本。入庫(kù)單入庫(kù)單用于記錄存貨入庫(kù)的詳細(xì)信息，企業(yè)日常錄入的入庫(kù)單主要包括采購(gòu)入庫(kù)單、產(chǎn)成品入庫(kù)單、其他入庫(kù)單等。出庫(kù)單出庫(kù)單用于記錄存貨出庫(kù)的詳細(xì)信息，企業(yè)日常錄入的出庫(kù)單主要包括銷(xiāo)售出庫(kù)單、材料出庫(kù)單、其他出庫(kù)單等。超儲(chǔ)短缺存貨分析超儲(chǔ)短缺存貨分析指在存貨子系統(tǒng)中系統(tǒng)自動(dòng)將存貨結(jié)存文件的結(jié)存數(shù)量、結(jié)存金額與存貨檔案文件中的最高庫(kù)存、最低庫(kù)存進(jìn)行對(duì)比、判斷后，輸出超儲(chǔ)或短缺存貨分析報(bào)告。銷(xiāo)售與收款子系統(tǒng)是適用于各類(lèi)工業(yè)企業(yè)和商品流通企業(yè)往來(lái)賬款和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理及核算的會(huì)計(jì)電算化子系統(tǒng)，是企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要構(gòu)成部分。在此子系統(tǒng)中完成對(duì)銷(xiāo)售與收款管理業(yè)務(wù)流程的全面管理工作，就是從客戶資料、報(bào)價(jià)單、銷(xiāo)售合同及銷(xiāo)售發(fā)票的輸入到實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售、收到貨款的全過(guò)程進(jìn)行管理。其中經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售報(bào)價(jià)、銷(xiāo)售合同簽訂、銷(xiāo)售開(kāi)票、銷(xiāo)售收款、銷(xiāo)售退貨等活動(dòng)。銷(xiāo)售報(bào)價(jià)企業(yè)向客戶提供貨品、規(guī)格、價(jià)格、結(jié)算方式等信息,雙方達(dá)成協(xié)議后,銷(xiāo)售報(bào)價(jià)單轉(zhuǎn)為有效力的銷(xiāo)售合同或銷(xiāo)售訂單。銷(xiāo)售訂貨由購(gòu)銷(xiāo)雙方確認(rèn)的客戶的要貨需求的過(guò)程,企業(yè)根據(jù)銷(xiāo)售訂單組織貨源,并對(duì)訂單的執(zhí)行進(jìn)行管理、控制和追蹤。銷(xiāo)售開(kāi)票在銷(xiāo)售過(guò)程中企業(yè)給客戶開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票及其所附清單的過(guò)程,銷(xiāo)售發(fā)票是銷(xiāo)售收入確認(rèn)、銷(xiāo)售成本計(jì)算、應(yīng)交銷(xiāo)售稅金確認(rèn)和應(yīng)收賬款確認(rèn)的依據(jù),是銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)。銷(xiāo)售收款企業(yè)根據(jù)與客戶之間的銷(xiāo)售業(yè)務(wù),向客戶收取款項(xiàng)。銷(xiāo)售收款對(duì)與客戶之間的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行管理,包括收款、往來(lái)核銷(xiāo)、壞賬管理、應(yīng)收賬款的賬齡分析等。付款條件由現(xiàn)金折扣比率和最長(zhǎng)的信用期間構(gòu)成。企業(yè)針對(duì)當(dāng)前的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，確定客戶在不同期間的付款可以獲取的現(xiàn)金折扣比率及最長(zhǎng)的信用期間，系統(tǒng)將根據(jù)所選客戶自動(dòng)輸出其對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款條件。往來(lái)核銷(xiāo)建立收到客戶款項(xiàng)和客戶所欠賬款之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系,以便了解每筆業(yè)務(wù)的回款情況。系統(tǒng)提供了自動(dòng)核銷(xiāo)與手工核銷(xiāo)的功能。采購(gòu)與付款核算與管理理解與掌握采購(gòu)與付款的流程理解與掌握采購(gòu)與付款子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)初始設(shè)置日常管理功能與總賬子系統(tǒng)的一體化策略賬表輸出與統(tǒng)計(jì)分析等熟練操作采購(gòu)與付款子系統(tǒng)（對(duì)應(yīng)練習(xí)軟件的采購(gòu)管理）功能4小時(shí)收起展開(kāi)全部步驟一：聽(tīng)有關(guān)采購(gòu)與付款核算與管理的教師講課，掌握以下主要內(nèi)容。采購(gòu)與付款核算與管理（三）采購(gòu)與付款核算和管理的特點(diǎn)1．?dāng)?shù)據(jù)存儲(chǔ)量大2．?dāng)?shù)據(jù)變化頻繁3．管理要求高4．與其他子系統(tǒng)聯(lián)系廣泛手工環(huán)境下采購(gòu)與付款管理困惑的案例分析（四）閱讀材料——福特北美公司案例分析在手工環(huán)境下的采購(gòu)與付款流程如下圖所示：1．采購(gòu)部門(mén)向供貨商發(fā)出訂單，并將訂單的復(fù)印件送往財(cái)務(wù)部門(mén)2．供貨商發(fā)貨，福特的驗(yàn)收部門(mén)收檢，并將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告送到財(cái)務(wù)部門(mén) 3．供貨商將產(chǎn)品發(fā)票送至財(cái)務(wù)部門(mén)4．當(dāng)訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告以及發(fā)票三者一致時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)才能付款（五）閱讀材料后思考：這種采購(gòu)與付款流程會(huì)給財(cái)務(wù)部門(mén)造成哪些困惑？二、IT環(huán)境下采購(gòu)與付款子系統(tǒng)的流程分析（一）采購(gòu)與付款子系統(tǒng)的目標(biāo)1．靈活、正確地反映企業(yè)個(gè)性化特征2．正確反映采購(gòu)與付款日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行實(shí)時(shí)控制3．加強(qiáng)對(duì)資金的管理4．提供各種核算和管理信息5．充分應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)無(wú)紙采購(gòu)與付款系統(tǒng)（二）IT環(huán)境下采購(gòu)與付款流程設(shè)計(jì)原則1．“數(shù)出一門(mén)，共同使用”，即一旦采購(gòu)訂單被確認(rèn)，質(zhì)檢部門(mén)的驗(yàn)收入庫(kù)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)的發(fā)票控制與結(jié)算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)的應(yīng)付與付款業(yè)務(wù)，都以采購(gòu)訂單為依據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。2．整個(gè)流程采用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)，在數(shù)據(jù)庫(kù)中以采購(gòu)訂單文件為主數(shù)據(jù)文件，即各個(gè)部門(mén)和崗位的業(yè)務(wù)都必須從采購(gòu)訂單文件中提取數(shù)據(jù)，并對(duì)該文件中的關(guān)鍵屬性進(jìn)行確認(rèn)。3．在關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)控制點(diǎn)，強(qiáng)化實(shí)時(shí)控制。（三）IT環(huán)境下采購(gòu)與付款流程1．請(qǐng)購(gòu)與訂貨流程如下圖所示：2．存貨驗(yàn)收流程如下圖所示：3．采購(gòu)發(fā)票管理流程如下圖所示：4．采購(gòu)付款流程如下圖所示（四）IT環(huán)境下與手工環(huán)境下采購(gòu)與付款流程的區(qū)別：1．IT環(huán)境下能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的高度共享和及時(shí)傳遞2．IT環(huán)境保證了數(shù)據(jù)一致性和工作高效性3．IT環(huán)境下加強(qiáng)了統(tǒng)計(jì)分析能力4．IT環(huán)境下使得無(wú)紙采購(gòu)、付款業(yè)務(wù)成為可能三、總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)（一）編碼設(shè)計(jì)1．采購(gòu)與付款子系統(tǒng)涉及大量數(shù)據(jù)編碼設(shè)計(jì)的問(wèn)題。例如，存貨編碼、存貨類(lèi)別編碼、倉(cāng)庫(kù)編碼、供應(yīng)商編碼等。2．以供應(yīng)商編碼為例：按照一致性原則、層次性原則、易用性原則等設(shè)計(jì)供應(yīng)商編碼。3．編碼方法，與總賬子系統(tǒng)所介紹的會(huì)計(jì)科目編碼相同，此處略。（二）數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)在采購(gòu)與付款流程中使用的主要數(shù)據(jù)文件如下：1．請(qǐng)購(gòu)單文件2．采購(gòu)發(fā)票文件3．采購(gòu)訂單文件(采購(gòu)合同文件)4．供應(yīng)商檔案文件5．采購(gòu)價(jià)格文件(定期根據(jù)供應(yīng)商提供的信息進(jìn)行更新)6．入庫(kù)單文件(與存貨子系統(tǒng)共享)7．臨時(shí)憑證文件(與總賬子系統(tǒng)共享)（三）功能結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)根據(jù)IT環(huán)境下采購(gòu)與付款子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程分析得出其功能結(jié)構(gòu)圖，如下圖所示：四、初始設(shè)置（一）初始設(shè)置內(nèi)容包括：存貨檔案、供應(yīng)商檔案、采購(gòu)類(lèi)型、付款條件、結(jié)算方式及期初余額處理。（二）供應(yīng)商檔案設(shè)置模塊功能是將用戶輸入的每個(gè)供應(yīng)商信息，主要包括基本信息、聯(lián)系信息、信用信息、其他信息，存入“供應(yīng)商檔案”文件，為編制采購(gòu)訂單、應(yīng)付賬款核算和管理等提供數(shù)據(jù)。（三）采購(gòu)類(lèi)型設(shè)置模塊的功能是根據(jù)用戶管理的需要(如按采購(gòu)類(lèi)型進(jìn)行統(tǒng)計(jì))，允許用戶將采購(gòu)類(lèi)型信息輸入計(jì)算機(jī)并保存。當(dāng)用戶在使用采購(gòu)與付款子系統(tǒng)填制采購(gòu)入庫(kù)單等單據(jù)時(shí)，輸入相應(yīng)的采購(gòu)類(lèi)型，為統(tǒng)計(jì)分析提供依據(jù)。（四）結(jié)算方式設(shè)置模塊的功能是建立和管理用戶在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的結(jié)算方式，為付款業(yè)務(wù)提供信息。（五）付款條件即現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為了鼓勵(lì)客戶支付貨款而允諾在一定期限內(nèi)給予的折扣優(yōu)待。（六）期初余額設(shè)置模塊的功能是將用戶輸入的采購(gòu)、應(yīng)付賬款等期初余額存入相應(yīng)的文件中，為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)核算和管理采購(gòu)、應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。期初余額模塊是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)連續(xù)的要求，是手工采購(gòu)、應(yīng)付賬款核算向計(jì)算機(jī)核算和管理轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)。五、日常管理功能（一）請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)管理1．請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)管理是采購(gòu)與付款子系統(tǒng)中的主要功能模塊。為了做好采購(gòu)管理又將采購(gòu)管理模塊進(jìn)一步劃分為請(qǐng)購(gòu)單處理、采購(gòu)價(jià)格管理、選擇供應(yīng)商、采購(gòu)訂單管理。2．請(qǐng)購(gòu)者需要購(gòu)買(mǎi)存貨時(shí)，通過(guò)錄入請(qǐng)購(gòu)單模塊將需申請(qǐng)采購(gòu)的部門(mén)、采購(gòu)的存貨、采購(gòu)時(shí)間、交貨時(shí)間等信息輸入計(jì)算機(jī)，并保存在請(qǐng)購(gòu)單文件中。3．采購(gòu)訂單是企業(yè)與供應(yīng)商之間簽訂的一種協(xié)議或者經(jīng)濟(jì)合同。采購(gòu)訂單管理模塊的功能主要包括編制采購(gòu)訂單、修訂和審核采購(gòu)訂單、關(guān)閉采購(gòu)訂單等。4．采購(gòu)入庫(kù)單是根據(jù)采購(gòu)到貨簽收的實(shí)收數(shù)